6 Финансовая характеристика проекта
Совокупная сумма денежных средств, необходимая для реализации нашего проекта составляет 6900000 руб. Из них уставный капитал – 4500000 руб., заемный – 2400000 руб. (рисунок 2).
Рисунок 3 – Источники финансирования проекта, руб.
Уставный капитал предприятия вносится 9 учредителями равными долями.
Фирмой берется кредит в сумме на 2,4 млн.руб. на 18 месяцев со ставкой 15% годовых по программе банка УралСиб для малого бизнеса "Бизнес- Оборудование" под залог приобретаемого оборудования. Платеж по основной сумме кредита в месяц составляет 200000 руб. Переплата за использование кредита составит 343643,84 руб. План погашения кредита представлен в Приложении О.
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя: бюджет доходов и расходов и отчёт о прибылях и убытках. Указанные документы носят планово-отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового состояния фирмы.
В таблицах 7, 8 представлены вышеназванные документы в сокращённой форме. Полные сметы данных документов представлены в Приложениях А, Б и И, соответственно.
Таблица 7 – Отчет о прибылях и убытках на 2013 и 2014 годы
Показатели |
2013 |
Показатели |
2014 |
Доходы по обычным видам дятельности. Выручка от продаж товаров, продуктов, работ, услуг |
14 858 750 |
Доходы по обычным видам дятельности. Выручка от продаж товаров, продуктов, работ, услуг |
18 971 900 |
Себестоимость проданных товаров, работ услуг |
2 540 067 |
Себестоимость проданных товаров, работ услуг |
2 408 031 |
Валовая прибыль |
12 318 683 |
Валовая прибыль |
16 563 869 |
Коммерческие расходы |
1 086 700 |
Коммерческие расходы |
1 667 400 |
Окончание таблицы 7 |
|||
Управленческие расходы |
5 348 319 |
Управленческие расолды |
6 253 634 |
Прибыль (убыток) от продаж |
5 883 664 |
Прибыль (убыток) от продаж |
8 642 836 |
Прочие доходы и расходы |
|
Прочие доходы и расходы |
|
Проценты к уплате |
322 274 |
Проценты к уплате |
51 945 |
Прочие доходы |
0 |
Прочие доходы |
0 |
Прочие расходы |
4 068 288 |
Прочие расходы |
4 710 696 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1 493 102 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 880 194 |
Налог на прибыль |
53 660 |
Налог на прибыль |
67 781 |
Чистая прибыль (убыток) отчётного периода |
1 439 442 |
Чистая прибыль (убыток) отчётного периода |
3 812 414 |
Чистая прибыль в 2014 году выше, чем чистая прибыль 2012 года на 2 372 972 руб. Отсюда рентабельность продаж по чистой прибыли, рассчитанная по данным показателям на 2013 год составила 9,7%, а на 2014 год ожидается ее увеличение до 20,1%. Также следует заметить, что себестоимость услуг уменьшилась в 2014 году по сравнению с 2013. Эта тенденция положительно влияет на финансовый результат.
Таблица 8 – Бюджет доходов и расходов для 2013 года
Период |
Итого за 1 квартал |
Итого за 6 месяцев |
Итого за 9месяцев |
Итого за 4 квартал |
Выручка |
1 137 000 |
5 497 600 |
10 317 200 |
14 858 750 |
Прочие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого поступления |
1 137 000 |
5 497 600 |
10 317 200 |
14 858 750 |
Гос. пошлина за регистрацию |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
Печать |
600 |
600 |
600 |
600 |
Открытие расчетного счета в банке |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
Гос. пошлина нотар. для подписей |
600 |
600 |
600 |
600 |
Визитки |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
Плата за пользование телефоном+подключение |
6 600 |
7 500 |
8 400 |
9 300 |
Подключение Internet |
900 |
1 500 |
2 100 |
2 700 |
Канцелярские товары |
2 616 |
3 540 |
4 464 |
5 388 |
Регистрация ТС в ГИБДД |
12 900 |
12 900 |
12 900 |
12 900 |
ККМ и обслуживание |
8 000 |
8 900 |
9 800 |
10 700 |
Обрудование для чистки салона и автомобилей Karcher |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
Оснащение офиса |
100 001 |
100 001 |
100 001 |
100 001 |
Аренда офиса |
36 000 |
72 000 |
108 000 |
144 000 |
Аренда гаража |
21 000 |
42 000 |
63 000 |
84 000 |
Хозяйственные товары |
5 250 |
12 300 |
19 350 |
26 400 |
Топливо |
260 000 |
650 000 |
1 040 000 |
1 430 000 |
Автомобильные эксплуатационные материалы и запчасти |
10 500 |
15 000 |
20 000 |
22 100 |
Амортизация ЭВМ |
2 775 |
5 550 |
8 325 |
11 100 |
Амортизация Эвакуатор |
6 116 |
24 463 |
42 810 |
61 157 |
Окончание таблицы 8 |
||||
Амортизация Седельный тягач |
76 424 |
191 059 |
305 694 |
420 330 |
ОСАГО - Эвакуатор |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
ОСАГО - Седельный тягач |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
КАСКО - Эвакуатор |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
КАСКО - Седельный тягач |
12 980 |
110 330 |
207 680 |
305 030 |
Реклама |
29 000 |
48 000 |
73 000 |
82 000 |
ФОТ |
883 500 |
2 043 000 |
3 202 500 |
4 362 000 |
Отчисления на соц. нужды |
306 950 |
710 858 |
1 114 767 |
1 518 675 |
Погашение процентов по кредиту |
58 192 |
148 932 |
238 685 |
314 301 |
Вывоз мусора |
7 500 |
15 000 |
22 500 |
30 000 |
Оплата медицинских услуг |
14 000 |
35 000 |
56 000 |
77 000 |
Итого расходы |
1 969 853 |
4 366 483 |
6 768 626 |
9 137 733 |
Балансовая прибыль |
-832 853 |
1 131 117 |
3 548 574 |
5 721 017 |
ЕНВД |
8 473 |
25 418 |
42 363 |
59 308 |
Чистая прибыль |
-841 325 |
1 105 700 |
3 506 211 |
5 661 709 |
Бюджет доходов и расходов позволяет оценить величину прибыли предприятия, полученной в результате финансово-хозяйственной деятельности. Поступления фирмы складываются из полученной ей выручки. Расходы в большей степени направляются на покупку топлива, оплату труда и отчисления на социальные нужды. Прибыль, в свою очередь, позволяет оценить, насколько выгодна деятельность фирмы и какова рентабельность бизнеса. На примере первого года эксплуатации проекта наблюдается рост чистой прибыли с отрицательного результата до 5661709 руб. Это говорит о том, что идея бизнеса актуальна и будет приносить учредителям прибыль, и при правильном контроле и управлении будет возрастать от периода к периоду.
В ООО «ГигантАвто» используется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Базовая доходность в месяц составляет 6000 руб., коэффициент – дефлятор К1 на 2013 год составляет 1,569, корректирующий коэффициент К2 – 1,000, ставка процента - 15%.
Расчет экономического эффекта деятельности предприятия был сделан на основе уровня инфляции и коэффициентов дисконтирования. Финансовый результат на начало 2013 года составит 6 831 рублей, к концу 2014 года данный показатель увеличится до 2 137 087 рублей за счет увеличения доходов (Таблица 9,10).
Таблица 9 – Проверочный расчет денежного потока
Показатель |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Выручка от проекта |
1 137 000 |
4 360 600 |
4 819 600 |
4 541 550 |
4 171 400 |
4 754 100 |
5 918 400 |
4 128 000 |
Существующая выручка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит |
2 400 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
4 500 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого приток |
8 037 000 |
4 360 600 |
4 819 600 |
4 541 550 |
4 171 400 |
4 754 100 |
5 918 400 |
4 128 000 |
Окончание таблицы 9 |
||||||||
Капитальные вложения |
6 882 501 |
|
|
|
|
|
|
|
Затраты |
1 140 189 |
2 262 858 |
2 671 331 |
2 845 938 |
2 762 071 |
2 713 764 |
2 497 037 |
2 066 078 |
Налоги |
2 824 |
16 945 |
16 945 |
16 945 |
16 945 |
16 945 |
16 945 |
16 945 |
Возврат кредитов |
0 |
0 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
200 000 |
0 |
Проценты по кредиту |
88 767 |
89 753 |
83 260 |
60 493 |
36 986 |
14 959 |
0 |
0 |
Итого отток |
8 114 281 |
2 369 557 |
3 371 537 |
3 523 376 |
3 416 002 |
3 345 668 |
2 713 982 |
2 083 023 |
Денежный поток |
8 033 |
2 120 685 |
1 577 705 |
1 147 816 |
885 040 |
1 538 074 |
3 334 060 |
2 174 619 |
Денежный поток нарастающим итогом |
8 033 |
2 128 718 |
3 706 423 |
4 854 239 |
5 739 278 |
7 277 352 |
10 611 412 |
12 786 031 |
Срок окупаемости, лет |
0,7 |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициенты дисконтирования |
0,9637 |
0,9324 |
0,8623 |
0,8528 |
0,8274 |
0,8059 |
0,7030 |
0,7272 |
Экономическая эффективность от реализации проекта с учетом коэффициентов дисконтирования показана в таблице 10.
Таблица 10 – Экономическая эффективность от реализации проекта
Год |
Квартал |
Коэффициент дисконти-рования |
Единовременные затраты |
Финансовый итог |
Экономический эффект |
|||||
в прогноз-ных ценах |
с учетом дисконти-рования |
в прогноз-ных ценах |
с учетом дисконти-рования |
с учетом дисконти-рования |
нараста-ющим итогом |
|||||
2013 |
I |
0,9637 |
8 114 281 |
7 820 052 |
7 088 |
6 831 |
- 7 813 221 |
- 7 813 221 |
||
II |
0,9324 |
|
|
2 347 216 |
2 188 507 |
2 188 507 |
- 5 624 714 |
|||
III |
0,8623 |
|
|
2 101 276 |
1 811 924 |
1 811 924 |
- 3 812 790 |
|||
IV |
0,8528 |
|
|
1 883 363 |
1 606 043 |
1 606 043 |
- 2 206 747 |
|||
2014 |
I |
0,8274 |
|
|
963 466 |
797 154 |
797 154 |
- 1 409 593 |
||
II |
0,8059 |
|
|
1 837 406 |
1 480 727 |
1 480 727 |
71 134 |
|||
III |
0,7030 |
|
|
3 996 057 |
2 809 347 |
2 809 347 |
2 880 481 |
|||
IV |
0,7272 |
|
|
2 938 842 |
2 137 087 |
2 137 087 |
5 017 568 |
|||
Для того, чтобы охарактеризовать проект с точки зрения экономической эффективности, были рассчитаны следующие показатели:
1. Чистый дисконтированный доход (NPV) характеризует чистую текущую стоимость всех будущих поступлений. Позволяет оценить чистый экономический эффект от реализации проекта. В нашем случае, данный эффект составит 29799240 руб.
2. Период окупаемости – PP - определяется как период времени, в течение которого инвестиции будут возвращены за счет доходов, полученных от реализации инвестиционного проекта. Инвестиции, вложенные в проект нашей фирмы, возвратятся в виде доходов через 8 месяцев функционирования.
3. Индекс чистой доходности – PI - представляет собой отношение приведенных доходов к приведенным на ту же дату инвестиционным расходам. Чистая доходность инвестиций в нашу фирму составит 531,9 %.
4. Доходность инвестиций - ROI. Этот метод предусматривает сопоставление ежегодной прибыли (до налогообложения или после) с первоначальными капиталовложениями. Прибыль от инвестиций в наш проект за квартал составит 85,3 %.
5. Рентабельность продаж
Представляет собой коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Рентабельность продаж на 2014 год нашего предприятия составит 20,1 %.
Показатели представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Показатели эффективности инвестиционного проекта
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
Прибыль от инвестиций (ROI) (квартальная) |
Срок окупаемости инвестиционного проекта (РР), мес. |
Чистая доходность инвестиций (РI) |
Рентабельность продаж |
29799240 |
85,3% |
8,4 |
531,9% |
20,1% |