РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
1 Формирование производственной программы
Производственная программа по ремонтной мастерской на плановый год включает в себя: общую трудоёмкость ТО и ТР, а также трудоёмкость заказов строительства и самообслуживания мастерской.
Общая трудоёмкость рассчитывается по формуле
Тобщ=Ттр+Тто-2+Тто-1+Тсо+Тсм+Тзс , (1)
где Ттр – трудоёмкость всех ТР, чел.- ч.;
Тто-2 – трудоёмкость всех ТО-2, чел.- ч.;
Тто-1 – трудоёмкость всех ТО-1, чел.- ч.;
Тсо – трудоёмкость сезонных обслуживаний, чел.- ч.;
Тсм – трудоёмкость самообслуживаний мастерской (% от Ттр), чел.- ч.;
Тзс – трудоёмкость заказов строительства (% от Ттр), чел.-ч.
Тобщ=10000+500+500+4050+3000+1000=19050
( Производственная программа может быть задана в исходных данных )
2 Расчёт потребной численности персонала
2.1 Расчёт численности основных производственных рабочих
Nр=Тобщ/Фрв• Кв, чел (2)
где Фрв – годовой фонд рабочего временит одного рабочего, час;
Кв – коэффициент выполнения норм выработки (1,01-1,1)
Фрв=(Др – До – Дпр) • tсм - Дпп•1, час (3)
где Др – число рабочих дней в году, дней;
До – число основного и дополнительного отпуска, дней;
Дпр – число планируемых прочих потерь, дней;
Дпп – число предпраздничных дней, дней;
tсм – продолжительность смены, час.
2.2 Распределение основных производственных рабочих по разрядам и видам работ
Таблица 1
Разряды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Количество рабочих, чел. |
|
2 |
2 |
1 |
2 |
3 |
Удельный вес, % |
|
2 |
2 |
1 |
2 |
3 |
2.3 Расчёт численности вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих принимаем из расчёта 18-20% от численности основных производственных рабочих
Nв= Nр• 20/100, чел (4)
Nв= 10• 20/100=2. Прин: Nв= 2 чел.
2.4 Расчёт численности руководителей и специалистов
Численность руководителей и специалистов принимаем из расчёта 10% от численности основных производственных рабочих
Nрс= Nр• 10/100, чел (5)
Nрс= 10• 10/100=1, Прин: Nрс= 1 чел.
2.5 Расчёт численности младшего обслуживающего персонала (МОП)
Численность обслуживающего персонала принимаем из расчёта 2-3% от численности основных производственных рабочих
Nмоп= Nр• 2/100, чел (6)
Nмоп= 10• 2/100=0,2. Прин: Nмоп= 0 чел.
3 Расчёт прямых затрат по ремонтной мастерской
3.1 Расчёт основной заработной платы производственных рабочих
В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих» включаются:
оплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по
тарифным ставкам рабочих, занятых непосредственно выполнением производственного процесса и отдельных операций;
доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде
за неблагоприятные условия труда; за работу в ночное время; за совмещение профессий и должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объёма работ;
премии рабочим за высокие производственные результаты;
надбавки за профессиональное мастерство; за высокие достижения в труде; за стаж работы в отрасли и др.
3.1.1 Расчёт среднего тарифного разряда
Ррс=
Nрi•
Pi/Np
, (7)
где Npi – число рабочих i-го разряда;
Pi – разряд рабочего.
Ррс=(2•2+3•2+4•1+5•2+6•3)/10=4,2
3.1.2 Расчёт среднего тарифного коэффициента
Кт.ср.= Ктб – (Ктб-Ктм) • (Рб -Рср), (8)
где Ктб – тарифный коэффициент, соответствующий большему
разряду из двух смежных;
Ктм – тарифный коэффициент, соответствующий меньшему
разряду из двух смежных;
Рб – тарифный разряд рабочего, соответствующий большему из
двух смежных разрядов.
КТ.СР.=1,73-(1,73-1,57) • (5-4,2)=1,602
3.1.3 Расчёт среднечасовой тарифной ставки
Сч=
Сч1 • Кт.ср
Кк,
руб/час. (9)
где Кк – корректирующий коэффициент
повышения тарифных ставок
( постановление Министерства труда и социальной защиты РБ от 14.02.2007 г. № 23 );
Сч1 – часовая тарифная ставка рабочего первого разряда, руб/час;
Сч1 =(См/Фм) •К, руб/час. (10)
где См –месячная тарифная ставка рабочего первого разряда, руб.;
Фм–месячный фонд рабочего времени, час, (из производственного календаря); К –отраслевой коэффициент повышения тарифных ставок (постановление Министерства труда и социальной защиты РБ от 22.12.2006 г. № 162 – К=1,2).
Сч1=420000/167,3 •1,2=3012,552, руб
Сч=3012,552 •1,602 •2,321=11201,397, руб
3.1.4 Расчёт тарифной заработной платы производственных рабочих
Зт=Тобщ • Сч , руб. (11)
Зт=19050 •11201,397=213386612,85, руб
3.1.5 Расчёт доплаты бригадиру, не освобождённому от основной работы, за руководство бригадой ( постановление Министерства труда и социальной защиты РБ от 21.01.2000г. №6 – до 25% от тарифной ставки первого разряда; от 5 до 10 чел.- 10 %, свыше 10 чел. – 15% )
Д1=См • (25/100) • 11, руб. (12)
Д1=420000 •0,1 •11=462000, руб
3.1.6 Расчёт доплат за профессиональное мастерство (постановление Министерства труда и социальной защиты РБ от 16.01.1999г. №7 – с 3 по 6 разряд 12-24%)
Д2=См • (24/100) • Nр(3-6), руб. (13)
Д2=420000 •0,24 •8=806400, руб
3.1.7 Расчёт премии ремонтным рабочим (Декрет Президента РБ от 18.07.2002г. № 17 - до 30%)
Пр=(Зт+Д1+Д2) • (30/100), руб. (14)
Пр=213386612,9+462000+806000 •0,3=64396503,95, руб.
3.1.8 Надбавки за непрерывный стаж работы (ст.63 п.44 ТК РБ до 20% от тарифной заработной платы )
Д3=Зт •(20/100), руб. (15)
Д3=2133386612,9 •0,2=42677322,57, руб.
3.1.9 Итого основная заработная плата производственных рабочих
Зосн=Зт+Пр+Д, руб. (16)
Зосн= 14147700,77+64396503,86+213386612,9=321728839,27, руб.
где Д –сумма всех доплат;
Д=Д1+Д2+Д3, руб. (17)
Д=462000+806400+42677322,57 =43945722,57, руб.
3.2 Расчёт дополнительной заработной платы производственных рабочих
В статью «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» включаются выплаты за не проработанное на производстве не явочное время, предусмотренное законодательством о труде:
оплата очередных и дополнительных отпусков;
оплата льготных часов подростков;
оплата перерывов в работе кормящих матерей;
оплата времени, связанного с прохождением медицинских
осмотров, с выполнением государственных обязанностей;
- оплата учебных отпусков и др.
Здоп=Зосн• Кдз, руб. (18)
Здоп.=321728839,35•0,12=38607460,72, руб.
где Кдз –коэффициент дополнительной заработной платы
( Кдз= 0,12; ДСТ № 2 г.Гомель )
3.3 Расчёт затрат на материалы и запасные части для выполнения ремонтных работ (Рекомендации по составлению планово-расчетной цены машино-часа эксплуатации машин и механизмов Мн.: НПО «Дорстройтехника», 1991 г.)
Зм/зч= Зосн• Нм/зч/100, руб (19)
где Зм/зч – затраты на материалы и запасные части, руб.;
Нм/зч– норма затрат на материалы и запасные
части (150–200 % ).
Зм/зч=321728839,27•150/100=482593250, руб.
3.4 Расчёт начислений на оплату труда ( 34%- фонд социальной
защиты; 0,7%-страховой тариф ( Указ Президента РБ от 25 августа 2006 года №532, код отрасли-14941)).
Зсс=(Зосн+Здоп) •34,7 /100, руб (20)
Зсс=(321728839,27+38607460,72) •34,7 /100=125036696,09, руб.
3.5 Итого прямых затрат
Зпр=Зосн+Здоп +Зм/зч+Зсс , руб (21)
Зпр=321728839,27+38607460,72+125036696,09+482593250=967966254,98, руб.