Ведомость по расчетам с поставщиками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов, за декабрь 2004 г.

Номер счета-фактуры (расчетного документа)	Поставщик	Номер приходного документа	С кредита счета в дебет счетов						Сумма акцепта по счету	На начало месяца	Отметка об оплате		На конец месяца
										сальдо по неоплаченным счетам	дата опла­ты	с расчетного счета	сальдо по неоплаченной счетам
			08	20	23	25	26	79
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Итого

Б) Учет расчетов с покупателями и заказчиками

Справочные данные

1. Сведения о покупателях и заказчиках

Покупатели
Наименование	Код
ОАО «Электротовары»	41
ОАО «Зенит»	44
ЗАО «Валентина»	43
ООО «Энергия»	42
ООО «Лидер»	45
ОАО «Контур»	46

Задание 99. Отразить счет-фактуру № 73 от 16.12.2004г. на оплату на имя покупателя. Исходные данные:

Покупатель ОАО «Зенит». Договор по­ставки № 55 от 02.12.2004 г. Наименование отгружаемой продук­ции: бытовые обогреватели марки БО-17 в количестве 100 штук по цене 3500 руб. за единицу и бытовые кипятильники марки БК-5 в количестве 300 шт. по цене 192 руб. за единицу. Налог на добавленную стоимость — 18% отпускной цены.

Задание 100. Открыть Книгу продаж за декабрь 2004 г. Заре­гистрировать в ней счет-фактуру № 73.

Книга продаж

Продавец_____________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика-продавца __________________________

Продажа за период с_____________________по __________________________________

Датам номер счета-фактуры продав­ца	Наименова­ние покупа­теля	ИНН покупа­теля	Дата опла­ты счета-фак­туры про­давца	Всего про­даж, вклю­чая НДС	В том числе						№ п/п из кни­ги-по­ку­пок
					продажи, облагаемые налогом по ставке					про­дажи, осво­божда­емые от налога
					18 процентов (5)		10 процентов (6)		0 про­центов
					стои­мость про­даж без НДС	сум­ма НДС	стои­мость про­даж без НДС	сум­ма НДС
(1)	(2)	(3)	(За)	(4)	(5a)	(56)	(6а)	(6б)	(7)	(8)	(9)
ВСЕГО

Задание 101. Зарегистрировать в Книге продаж за декабрь 2004 г. счета-фактуры по готовой продукции.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур за декабрь

№	Дата	Покупатель		Стоимость готовой продукции, всего без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.
		Наименование	ИНН
за декабрь
73	16.12	ОАО «Зенит»	7206035448	407600
70	19.12	ООО «Лидер»	7207065377	253664
74	25.12	ОАО «Электротовары»	7208020516	1184949
75	26.12	ЗАО «Валентина»	7207032416	376983
76	31.12	ООО «Энергия»	7209065475	537051
		Итого за декабрь

Задание 102 Записать хозяйственные операции по учету расчетов с покупателями и заказчиками в журнале регистрации хозяйственных операций.

В) Учет расчетов с подотчетными лицами

Справочные данные

Суточные выплачиваются в размере 100 руб. за каждый день нахождения в командировке.

Задание 103. Обработать авансовый отчет № 120 от 09.12.2004 г. заместителя директора Орлова КС.

Исходные данные:

1. Аванс был выдан 2 декабря 200_г. в сумме 4000 руб. (см. за­дание 102).

2. К авансовому отчету Орлова К.С. приложены:

командировочное удостоверение № 57;

два железнодорожных билета: билет № 5268 от 02.12.2004 г. Тюмень - Москва (1200 руб.) - и билет № 716689 от 06.12.2004 г. Москва - Тюмень (1200 руб.);

квитанция к ПКО № 1258 на оплату услуг гостиницы -960 руб.

счет-фактура № 1052 гостиницы — 960 руб., в том числе НДС – ______ руб.

Задание 104. Обработать авансовый отчет № 121 от 24.12.2004г. секретаря Савельевой Н.Д. Включить расходы в расходы на продажу

Исходные данные:

1. Аванс был выдан 24 декабря 2004 г. в сумме 360 руб. (см. задание 113).

2. К авансовому отчету Савельевой Н.Д. приложены:

квитанция к ПКО № 2071 от 24.12.2004 г. Управления спец связи по Тюменской области — 360 руб.;

счет-фактура № 28/220 от 23.12.2004 г. — 360 руб., в том числе НДС – ______ руб.

Задание 105. Обработать авансовый отчет № 122 от 24.12.2004 г. бухгалтера Пономаренко И.Д.

Исходные данные:

Аванс был выдан 24 декабря 2004 г. в сумме 3100 руб. К аван­совому отчету Пономаренко И.Д. приложены:

товарный чек № 1527 от 24.12.2004 г. магазина «Всё для бухгалтера» за книгу издательства «Бератор-пресс» «Прак­тическая бухгалтерия» — 3100 руб.;

кассовый чек № 19790 от 24.12.2004 г. магазина «Всё для бухгалтера» — 3100 руб.

Задание 106. Обработать авансовый отчет № 123 от 30.12.2004 г. экономиста Полежаевой К.В.

Исходные данные:

1. Экономист Полежаева К.В. была направлена с 24 декабря по 27 декабря 2004 г. в командировку в Москву для участия в семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес». В соответ­ствии с договором № 150 от 04.11.2004 г., заключенным между ООО «Импульс» и Институтом повышения квалификации ин­формационных работников, 20 декабря 2004 г. ООО «Импульс» перечислило 2000 руб. Институту повышения квалификации информационных работников за участие Полежаевой К.В. в семинаре.

2. Аванс Полежаевой К.В. был выдан 24 декабря 2004 г. в сумме 2900 руб..

3. К авансовому отчету Полежаевой К.В. приложены:

командировочное удостоверение № 58;

два железнодорожных билета: билет № 7980 от 24.12.2004 г Тюмень—Москва (1200 руб.) и билет № 996856 oт 27.12.2004 г. Москва-Тюмень (1200 руб.);

• квитанция к ПКО № 4105 на оплату услуг гостиницы — 582 руб.;

• счет-фактура № 2587 от 27.12.200_ г. гостиницы — 582 руб. в том числе НДС — ______ руб.;

• сертификат на имя Полежаевой К. В. о том, что она прошла обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» с 24 декабря по 27 декабря 2004 г.;

Задание 107. Записать хозяйственные операции по учету расчетов с подотчетными лицами в регистрах бухгалтерского учета — ведомости учета подотчетных сумм.

Г) Расчеты с персоналом по прочим операциям

Задание 108. Записать в журнале регистрации хозяйственных операции за декабрь 2004 г. по учету займов, выданных работнику и услуг спецсвязи как расходов на продажу

Д) Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

Задание 109. Составить ведомость по расчетам с разными дебиторами и кредиторами за декабрь 2004 г.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур по расчетам с разными креди­торами за полученные в декабре 2004 г. услуги:

Л»	Дата	Кредитор		Стоимость услуг, всего без НДС	Сумма НДС
		Наименование	ИНН
1587,	09.12	Рекламное агентство г. Тюмени	7208616423	4200
2196	25.12	Тюменский филиал Уральской железной дороги	7208519432	12000
71	05.12	ООО «Интекс»	7208221534	99153
55	05.12	ОАО «Шанс»	7208381539	70 000	-
107	31.12	ОАО «Контур»	7208715017	79 700	-

2. Расшифровка задолженности дебиторов и кредиторов (по полученным (оказанным) услугам) на 1 декабря 2004 г.:

Номер счета-фактуры	ИНН	Поставщик	Стоимость работ, услуг, всего
			дебет	кредит
198	7208536417	ООО «Стандарт»	30 000
253	7208519552	Фирма «Спектр»		28 726