2.1.3. Формування таблиці балансу

Структуруючи розрахунок витрат та джерел за вимогами балансу, запишемо актив і пасив для ТОВ “Енергія” у табличній формі.

Актив	Пасив
Основні засоби: -Меблі офісні - 1000.00 -ПК - 2000.00 Разом - 3000.00	Власний капітал: -статутний капітал- 210000.00 Разом - 210000.00
Виробничі запаси: -Живильна вода - 25.00 - Газ -144000.00 -Енерговитрати - 540.00 Разом -144565.00	Поточні зобов’язання: –з платежів на ФОП - (5510.00) -з оплати праці - (14500.00) - з комунального податку - (12.00) Разом - (20022.00)
Дебіторська заборг-сть: - Податок на ДВ - 30269.00 за виданими авансами: - оренда ОЗ - 3600.00 -ел.освітлення - 180.00 - послуги банку - 100.00 Разом - 34149.00
Грошові кошти: - у банку - 8264.00 - у касі - 0.00 Разом - 8264.00
Баланс(актив) - 189978.00	Баланс (пасив) - 189978.00

2.2. Прогнозування фінансових потреб

2.2.1. Орієнтовний розрахунок собівартості реалізації тепла

Собівартість реалізації тепла складається з таких витрат:

1. Прямі виробничі витрати (ПВВ).

2. Загальні виробничі витрати (ЗВВ).

3. Адміністративні витрати (АВ).

4. Витрати на збут (ВЗ).

Таким чином, собівартість реалізації ГП визначається за виразом:

СР = ПВВ + ЗВВ + АВ + ВЗ

Для розрахунку взяті дані балансу ТОВ “Енергія” без урахування ПДВ.

Прямі виробничі витрати:

- Паливо - 144000 грн.

- Живильна вода - 25 грн.

- Енерговитрати - 540 грн.

- Оренда устаткування - 3600 грн.

- ЗПВП з нарахуванням - 8280 грн.

Разом - 156445 грн.

Визначено, що нормативні загально-виробничі витрати складають 5,0 грн. на 1 Гкал. Планові місячні ЗВВ складають 6190 грн.

ЗВВ включають:

- ЗП ЦП з нарахуванням на ФОП - 5520 грн.

- Електросвітлення - 180 грн.

Разом - 5700 грн.

Адміністративні витрати складають:

- ЗП АП з нарахуванням на ЗП - 6210 грн.

- Комунальний податок - 12 грн.

- Послуги банку - 100 грн.

Разом - 6322 грн.

Примітка. Витрати на збут відсутні.

ВЗ = 0