МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

МОЛОДІ І СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ПОЛІТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

А. М. БУНДЮК

Методичні вказівки

до лабораторної роботи з

бізнес-планування дисципліни

“Автоматизація бізнес-процесів”

Одеса - 2013

Рекомендовано на засіданні кафедри автоматизації теплоенергетичних процесів. Протокол № 5 від 10.01.13 р.

Методичні вказівки до лабораторної роботи з бізнес-планування дисципліни “Автоматизація

бізнес-процесів”. /Укладач проф. Бундюк А.М. – Одеса, 2013 – 17с.

ЗМІСТ

1. Мета роботи............................………..........…....3

2. Постановка і розв’язання задачі……………….3

2.1. Орієнтовний баланс підприємства……………3

2.2. Прогнозування фінансових потреб …………..7

2.3. Визначення точки беззбитковості ……………9

2.4. Визначення економічних показників………..12

1. Мета роботи

Метою роботи є отримання практичних навичок з планування фінансових потреб і визначення економічної ефективності діяльності теплогенеруючого підприємства.

2. Постановка і розв’язання задачі

2.1. Орієнтовний баланс підприємства

2.1.1. Орієнтовний розрахунок витрат – актив балансу

ТОВ “Енергія” у орендованому водогрійному котлі з номіналльною потужністю – 2 Мвт (1,72 Гкал/год) генерує тепло для ТОВ “Тепло”. Обсяг планового виробництва теплоносія за місяць дорівнює:

Q = 1.72 Гкал/год х 720 год =~ 1238 Гкал/міс.

Місячні витрати розподілені за такими напрямками без урахування ПДВ:

Основні засоби

Для організації комп’ютерних розрахунків необхідне придбання комплекту офісної меблі і персонального комп’ютера:

• Офісні меблі-1компл.*1000грн./компл.=1000грн.

• Перс. комп’ютер – 1од.х 2000 грн./од. =2000 грн.

Разом - 3000 грн.

Виробничі потреби

Потреби ресурсів на генерацію тепла з вихідною температурою 110⁰С при номінальній потужності складають: живільна вода – 10 м³ по ціні 2,5 грн./м³, газ – 200 м³/год. за ціною 1,00 грн./м³, потужність встановленого елекро-обладнання – 3 КВт за ціною 25 коп/КВт*год.

На генерацію тепла протягом місяця необхідно мати ресурси:

- живильна вода - 10 м³ ;

- газ - 200 м³ /год х 24год х 30 дн = 144000 м³;

- енерговитрати - 3кВт*24год*30дн=2160 КВт*год.

Інші потреби

ТОВ “Енергія” сплачує за оренду котлового устаткування “ВК-21-М2” 5% від його вартості (ціна комплекту з пальником 72110 грн. без урахування ПДВ), за електроосвітлення приміщення (~1 КВт по 25 коп / КВт*год) та послуги банку – 100 грн.

2.1.2. Орієнтовний розрахунок джерел – пасив балансу

Власний капітал складає 120000 грн. у формі внесків акціонерів до статутного фонду.

ТОВ “Енергія” нараховує ЗП працівникам з урахуванням податків і зборів на ФОП. Персонал розподіляється за призначенням:

1. Адмінперсонал (АП) та оклади:

- Директор - 2500 грн.

- Бухгалтер - 2000 грн.

Разом - 4500 грн.

2. Цеховий персонал (ЦП) та оклади:

- Менеджер цеху - 2000 грн.

- Економіст цеху - 2000 грн.

Разом - 4000 грн.

3. Виробничий персонал (ВП) та оклади:

- Оператор - 4 х 1500 = 6000 грн.

Усього - 14500 грн.

Нарахування на ФОП складає 38%, тобто 14500 грн. х 0.38 = 5510 грн.

Усього ЗП з нарахуванням -20010 грн.

Нараховується також комунальний податок у сумі 12.00 грн

Нараховані ЗП персоналу та комунальний податок будуть сплачені у наступному місяці, тому у поточному місяці вони розглядаються як позичений капітал у сумі 20022,00 грн. Невиплачені кошти у балансі записують у дужках.