3. Вопросы для самоконтроля по теме

1. Опишите назначение журнала 0402301, кто составляет журнал 0402301?

2. Сколько экземпляров журнала 0402301 составляется, от чего это зависит?

3. С какими документами должен сверить кассовый работник банка данные журнала 0402301 при приемке мешков с наличностью?

4. Какова роль бухгалтера банка в приеме денежной наличности в мешках?

4. Задание для выполнения практической работы по вариантам

Практическая работа № 5

по междисциплинарному курсу «Организация наличного и безналичного денежного обращения» на тему: «Оформление документации по приёму денежной наличности банком».

1 Вариант

Цели работы:

• отработать, закрепить и систематизировать основные понятия по теме «Правила перевозки и инкассации наличных денег»;

• сформировать умения оформлять различные реквизиты документации по приёму наличных денег банками;

• овладеть навыками проведения операций по сдаче наличности в банк в сумках.

ЗАДАНИЕ:

Бригада инкассаторов, работающих в службе инкассации ОАО «Сбербанк» в составе Смирнова Г.М. паспорт 4606 153254, выдан 3-м ГОВД г. Мытищи Московской области 14.05.2002 г; Какорина М.Г. паспорт 4605 114311, выдан 2-м ГОВД г. Фрязино Московской области 02.03.2002 г. осуществляла 20.11.2012 года инкассацию денежной наличности по маршруту №21. Перед выездом на маршрут в соответствии с журналом инкассаторам было выдано 14 порожних сумок, закреплённых за организациями и 14 явочных карточек.

В соответствии с маршрутным листом инкассаторы посетили следующие организации:

1. ООО «Инвест», проинкассирована сумка №8513 на объявленную в накладной сумму 270000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8514;

2. ООО «У Вани», проинкассирована сумка №8516 на объявленную в накладной сумму 450000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8517;

3. ОАО «Хром», проинкассирована сумка №8519 на объявленную в накладной сумму 970000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8520;

4. ООО «Шоколадница», проинкассирована сумка №8522 на объявленную в накладной сумму 1050000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8523;

5. ОАО «Март», проинкассирована сумка №8525 на объявленную в накладной сумму 475000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8526;

6. ООО «Элезиус», проинкассирована сумка №8528 на объявленную в накладной сумму 580000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8529;

7. ООО «Релакс», проинкассирована сумка №8531 на объявленную в накладной сумму 300000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8532;

8. ОАО «Норд», проинкассирована сумка №8534 на объявленную в накладной сумму 500000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8535;

9. ООО «Альт», проинкассирована сумка №8537 на объявленную в накладной сумму 245000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8538;

10. ООО «Зеро», проинкассирована сумка №8540 на объявленную в накладной сумму 370000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8541;

11. ООО «Ромб», проинкассирована сумка №8543 на объявленную в накладной сумму 455000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8544;

12. ООО «Энерго», проинкассирована сумка №8547 на объявленную в накладной сумму 900000 рублей 00 копеек, выдана организации порожняя сумка №8548;

13. ООО «Залп», отказ от инкассации, порожняя сумка не выдана организации №8551;

14. ООО «Орёл», отказ от инкассации, порожняя сумка не выдана организации №8554.

При приёмке сумок от инкассаторов обнаружены дефекты упаковки двух сумок за номерами 8534 и 8543. На основании этого были составлены два акта пересчёта №18 от 20.11.2012 г. и №15 от 20.11.2012 г. Количество денежной наличности по окончании пересчёта соответствует суммам объявленным в накладных к сумкам.

Дополнительные сведения:

Кассир организации студент группы (фамилия и инициалы), гл. бухгалтер организации Гаврилов А.В., кассовый работник банка студент группы (фамилия и инициалы), контролёр банка Сечин П.П., руководитель организации Алёхин А.В., бухгалтерский работник банка Фёдоров А.П., руководитель восточного отделения инкассации КБ «Сбербанк» Викторов А.Г.

Оформить журнал 0402301 «Журнал учёта принятых и порожних сумок».