Ваговий коефіцієнт – 8.

Частка кредитів банків в валюті балансу (Дкб) – дає кількісну оцінку заборгованості ОТРИМУВАЧА перед банками, щодо отриманих кредитів, та характеризує стійкість положення отримувача, оскільки зменшення займаних коштів, враховуючи кредити, відбувається за рахунок росту власного капіталу:

, (14)

Теоретичне значення – не більше 0,7. Ваговий коефіцієнт – 2.

3.4. ІV-а група – показники бізнес-діяльності ОТРИМУВАЧА (ваговий коефіцієнт 1)

Галузевий ризик (ГР) – враховує особливості бізнес-діяльності ОТРИМУВАЧА в окремій галузі господарства, до якої належить його діяльність, й оцінюється на підставі умовного розподілу галузей й надання їм певної ваги.

Показник ГР приймає одне з можливих значень, в залежності від того, до якої з галузей належить діяльність ОТРИМУВАЧА:

ГР = 1,00 – промисловість та будівництво;

ГР = 0,75 – транспорт;

ГР = 0,50 – торгівля;

ГР = 0,25 – інші галузі.

Ваговий коефіцієнт – 5.

Державна підтримка (ДП) – характеризує наявність підтримки або контролю з боку державних органів за діяльністю суб’єктів господарювання в галузі, до якої належить діяльність ОТРИМУВАЧА .Показник ДП приймає одне з можливих значень:

ДП = 1 – при наявності державної підтримки у вигляді податкових та митних пільг, спеціальних програм розвитку, дотацій;

ДП = 0 - при наявності контролю з боку державних органів за цінами та тарифами на продукцію, товари, послуги галузі, до якої належить діяльність ОТРИМУВАЧА, що свідчить про можливість зниження конкурентоспроможності та потенціалу доходності ОТРИМУВАЧА.

Ваговий коефіцієнт – 3.

Ринок збуту (Рзб) – характеризує ринки збуту товарів, на яких концентрується діяльність ОТРИМУВАЧА, їх диверсифікованість чи/або обмеженість.

Показник Рзб приймає одне з можливих значень:

Рзб = 1,00 – збут товарів проводиться на вітчизняному й на зовнішньому ринках (диверсифікованість збуту), ОТРИМУВАЧ має стабільне коло покупців;

Рзб = 0,50 – збут товарів проводиться на вітчизняному ринку аналогічних товарів, ОТРИМУВАЧ має стабільне коло покупців;

Рзб = 0,25 – збут товарів проводиться лише на вітчизняному ринку аналогічних товарів, ОТРИМУВАЧ не має стабільного кола покупців.

Ваговий коефіцієнт – 2.

Попит на продукцію (Ппр) – характеризує рівень попиту на товари галузі, до якої належить діяльність ОТРИМУВАЧА, на світовому та вітчизняному ринках.

Показник Ппр приймає одне з можливих значень:

Ппр = 1 – стабільний (високий) попит;

Ппр = 0,5 – періодичний, сезонний, обмежений попит;

Ппр = 0 – низький попит або відсутність попиту.

Ваговий коефіцієнт – 2.

Період функціонування підприємства (Пф) - визначає кількість років роботи підприємства з часу його державної реєстрації:

Теоретичне значення - не менше 0,5 року. Ваговий коефіцієнт – 4.

Примітки: в разі функціонування підприємства більш 5-ти років Пф приймає значення – 5 років.

Коефіцієнт забезпечення кредитної операції (Кз) – характеризує наявність та обсяг забезпечення повернення кредиту:

, (15)

Теоретичне значення - більше 1,5. Ваговий коефіцієнт – 7.

Ділова репутація (ДР) – є посередньою оцінкою стабільності, відповідальності та ступеня довіри до учасників та керівників ОТРИМУВАЧА та визначається на підставі інформації отриманої в процесі роботи над кредитною заявою й інформації отриманої із засобів масової інформації.

Показник ДР приймає одне з можливих значень:

ДР = 1 – відсутність будь-якої інформації щодо конфліктів між керівництвом ОТРИМУВАЧА та його учасниками, та відсутність негативної інформації в засобах ЗМІ;

ДР = 0 – наявність будь-якої негативної інформації.

Ваговий коефіцієнт – 2.

3.5. Обмеження, що повинні виконуватись при класифікації ОТРИМУВАЧІВ:

1. Підприємство, що має непокриті збитки не може бути віднесено до класу "А" (якщо Ряд. 225 (звіту) не дорівнює 0, то клас підприємства не може бути "А"),

2. Підприємство, в балансі якого сума власного капіталу менше ніж сума необоротних активів не може бути віднесено до класу "А" (Якщо різниця – (Ряд.380 – Ряд.80) менше 0, то клас підприємства не може бути "А").

3. Знов створене підприємство, яке не має результатів фінансово-господарської діяльності, що не дає змогу використати для оцінки його фінансового стану розраховані значення показників, під час укладання договору про здійснення кредитної операції має бути віднесено до класу “В”.

3.4. Класифікація ОТРИМУВАЧІВ – юридичних осіб за результатами визначення їх фінансового стану:

Клас "А" - фінансова діяльність добра, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану ОТРИМУВАЧА , затвердженої внутрішніми документами банку); вище керівництво ОТРИМУВАЧА має відмінну ділову репутацію; кредитна історія ОТРИМУВАЧА – бездоганна. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі проводитиметься на високому рівні.

Клас "Б" – фінансова діяльність ОТРИМУВАЧА цієї категорії близька за характеристиками до класу "А", але ймовірність підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. ОТРИМУВАЧІ/контрагенти банку, які належать до цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану ОТРИМУВАЧА може свідчити про негативні тенденції в діяльності ОТРИМУВАЧА. Недоліки в діяльності ОТРИМУВАЧІВ, які належать до класу "Б", мають бути лише потенційними. За наявності реальних недоліків клас ОТРИМУВАЧА потрібно знизити.

Клас "В" – фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю. Надходження коштів і платоспроможність ОТРИМУВАЧА свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращання фінансового стану ОТРИМУВАЧА. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо.

Клас "Г" – фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. До цього класу належить ОТРИМУВАЧ /контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.

Клас "Д" – фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань ОТРИМУВАЧІМ /контрагентом банку практично немає. До цього класу належить ОТРИМУВАЧА /контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.

Якщо немає документів достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану ОТРИМУВАЧА – юридичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснюється кредитна операція, то такі ОТРИМУВАЧІ мають класифікуватися не вище класу “Г”.

3.5. Віднесення ОТРИМУВАЧА - юридичної особи до одного з п’яти класів:

клас А – підприємство з дуже стійким фінансовим станом;

клас Б – підприємство із стійким фінансовим станом;

клас В – підприємство має ознаки фінансової напруги;

клас Г – підприємство підвищеного ризику;

клас Д – підприємство з незадовільним фінансовим станом,

здійснюється банком в залежності від розрахованого сумарного значення інтегральної оцінки фінансового стану ОТРИМУВАЧА.

Сумарне значення інтегральної оцінки фінансового стану ОТРИМУВАЧА визначається як сума розрахованих значень інтегральних показників по кожній групі. При визначенні значення інтегральних показників по кожній групі розраховане значення коефіцієнта множиться на його вагове значення і визначається сумарне значення показників по кожній групі, яке множиться на ваговий коефіцієнт групи.

При здійснені оцінки фінансового стану ОТРИМУВАЧА під час укладання договору про здійснення кредитної операції, до розрахунку приймається середньоарифметичне значення розрахованих коефіцієнтів за останні чотири звітні дати.

За результатом проведених розрахунків визначається клас ОТРИМУВАЧА – юридичної особи:

Значення інтегральної оцінки	Клас
Більше 44,5	А
від 36,5 до 44,4	Б
від 27,1 до 36,4	В
від 17,1 до 27,0	Г
17,0 і менше	Д