1 Резюме

Бизнес-план предлагает к выпуску в учебно-производственных мастерских Калининградского технического колледжа изделие «Вешалка».

Целью данного бизнес – плана является развитие предприятия и выпуск новой продукции, а так же продвижение ёё на современный рынок, с помощью предоставления новой продукции потребителям. Учебные мастерские колледжа смогут получать прибыль и расширять своё производство в зависимости от потребностей рынка.

Выпуск продукции, пользующейся спросом у населения, позволит получить дополнительные средства для оснащения мастерских сырьем, инструментом, оборудованием.

Изделие «Вешалка» обладает усовершенствованной формой, имеет прочный материал, компактен, лёгок в использовании, поэтому он сможет конкурировать на рынке Калининградской области.

В мастерских Калининградского технического колледжа изготовлением будут заниматься высококвалифицированные специалисты с богатым опытом работы.

Анализируя возможности и производственные мощности мастерской, а также спроектированного технологического процесса, приходим к выводу, что для изготовления изделия «Вешалка» имеется все необходимое оборудование.

Годовая программа изделия составляет 781 штук. Месячная программа выпуска – 66 штук.

Оптовая цена – 2057,9 рубля.

Точка безубыточности при выпуске изделия составляет 1028442,6 рублей или 592 штуки изделий.

Чистая прибыль составит 157942,3 рубля за 12 месяцев работы.

2 Описание продукции

Бизнес-план предлагает для выпуска новой продукции в учебных мастерских Калининградского технического колледжа изделия «Вешалка».

Изделия предназначено для бытового использования, как в ванной комнате домов и квартир, так и в гостиничных номерах. Оно служит для компактного хранения полотенец, их сушки, а также украшения интерьера.

У изделия «Вешалка» существуют следующие конкуренты: товар других производителей, крючки, гвозди, приспособления похожего типа.

Изделие «Вешалка» пользуется спросом у потребителей всех возрастов со средним уровнем дохода. Она легка в применении, крепиться на стену с помощью крепежных элементов.

Габариты изделия составляют: 130мм*260мм*50мм. Вес изделия составляет 1,345 кг.

Изделие состоит из следующих деталей: вал, стержень, ушко, насадка, плита и шар.

В изделии имеется сварной узел: ушко приварено к плите, к которому крепиться все остальные детали. Изделие металлическое с никелевым покрытием .

Выпуск данной продукции можно выпускать в том объеме, который запланирован и на базе производственных мастерских колледжа.

3 Маркетинг – план.

3.1 Описание изделия

3.1.1. Физическое описание изделия.

Изделие «Вешалка» для ванных комнат применяется в домашних условиях и в гостиницах, для полотенец и белья. Вешалка является подвижной металлической конструкцией закрепленная металлическим шаром.

Изделие состоит из Сварного узла, в который входят: ушко-2штук. и плита, а также из Крепежного механизма: насадка- 3штук., стержень- 3штук. и вал. Изделие крепиться на стену.

Все изделие изготовлено из стали 10 с никелевым покрытием.

Вес изделия 1,345 кг, габариты 130*260*50

Товар упаковывается либо в герметичный пластик, либо в картонную коробку

3.1.2 Сложность эксплуатации (применения)

Изделие при эксплуатации не требует специальных навыков. К товару прилагается инструкция по его первичному использованию.

3.1.3 Гарантийное обслуживание

Гарантийный срок на заводской брак 3месяца. Изделие ремонтопригодно. Срок эксплуатации 3 года, хранить в сухом месте. Допускается частичный ремонт собственными силами (гибка, замена крепежных деталей).

3.2 Определение спроса и возможностей рынка

3.2.1 Обоснование спроса на товар на Калининградском и областном рынках.

Товар пользуется спросом у потребителей всех возрастов со средним уровнем дохода. Вешалка применяется в быту семьями.

3.2.2 Тенденции развития спроса

Товар находится на стадии зрелости. Ведутся разработки по совершенствованию товара, внедрение в изделие новых технологий.

Спрос изменяется в связи с ростом благосостояния населения, совершенствование материалов из которых изготовлено изделие. А так же из-за изменения потребности в изделии, в связи с изменения моды в интерьере.

3.2.3 Описание потребителя

Наиболее предпочтительным сегментом являются домохозяйства Калининградской области со средним достатком.

3.3 Описание рыночной конъюнктуры

3.3.1 Конкуренты

На рынке города Калининграда и области аналогичный товар производится. В магазинах города Калининграда и области представлены изделия польского, немецкого и китайского производителя.

3.3.2 Конкурирующие товары

Конкурирующими товарами являются похожие изделия польского, немецкого и китайского производителя которые продаются в специализированных магазинах, супермаркетах города Калининграда и области.

Изделие «Вешалка» по сравнению с товарами польского, китайского, немецкого производителя обладает наиболее удобной конструкцией, удобен в транспортировке, так же имеет сравнительно небольшую цену. Свойства товаров конкурентов оцениваются по следующей шкале:

1-худший показатель

2-средний показатель

3-лучший показатель

Таблица 1 - Сравнительная характеристика

Свойства товара	Наш товар	Производство Китай	Производство Польша	Производство Германия
Цена	2	1	2	1
Качество	2	2	1	3
Дизайн	1	2	2	3
Безопасность	2	1	1	3

3.3. Торговые посредники

Товар реализуется как напрямую – от производителя (мастерские Калининградского Технического Колледжа (КТК)) потребителю, так и через посредников, которыми являются супермаркеты (Маяк, Вестер, Виктория, Домострой), хозяйственные магазины и рынки г. Калининграда и области.

3.4. Маркетинговые исследования

3.4.1. План маркетинговых исследований

1. Постановка цели - собрать данные для расчета годовой программы

2. Постановка задач – необходимо как можно более точно определить: - целевой сегмент (кто?) 1 - размер сегмента (сколько человек?) 2 - ёмкость рынка (сколько товара?) 3 - конкурентную напряженность (доля рынка) 4

3. Дополнительная задача - потребительские предпочтения 5

4. Отбор источников информации. Для сбора данных используют информацию от фирм-производителей, торговых посредников, статистических служб, опроса продавцов, потребителей и т.д. - Для решения 1 задачи проводим анализ на основе собственного опыта - Для решения 2 задачи используем статистику - Для решения 3 и 5 задачи проводим сбор первичной информации - Для решения 4 задачи проводим анализ на основе наблюдения

5. Сбор и обработка информации

6. Анализ информации и прогнозирование

7. Выводы и рекомендации

3. Сбор первичных данных

Уважаемый покупатель!

Мы проводим исследования общественного мнения. Наш опрос посвящён «Вешалке».

В результате исследования производители и продавцы вешалок получают знания о ваших предпочтениях и смогут лучше удовлетворить спрос потребителя.

1. 1. Нуждаетесь ли Вы в «Вешалке»?

-Да

-Нет

2. 2. В каких целях используете изделие?

-Для сушки полотенец.

-Для удобства.

- Для красоты.

3. 3. Какой параметр для Вас наиболее важный?

-Полотенце подсыхало.

-Полотенце весело аккуратно

-Вешалка занимала мало места.

4. 4. Где вы чаще всего покупаете предметы ванной комнаты?

-В специализированном магазине.

-На рынке.

-В отделе универмага.

6. 5. Как часто Вы это делаете?

- Раз в месяц.

- Раз в 6 месяцев.

- Раз в год.

7. 6. Что Вы используете для сушки и развешивания полотенец?

-Крючки.

-Гвозди.

-Веревка на гвоздях.

8. 7. Что определяет выбор места покупки изделия?

-Качество товара.

-Ассортимент товара.

-Уровень цен.

-Уровень обслуживания.

-Удобное месторасположение.

9. 8. Что важнее для Вас?

-Просушка полотенец.

-Красота развешивания.

-Удобство

-Соответствие интерьеру.

10. 9. Что будет определять Ваш окончательный выбор покупки изделия?

-Цена.

-Качество.

-Страна производитель.

11. 10. Следите ли Вы за изменением моды в интерьере?

-Да.

-Нет.

12. 11. Встречали ли Вы аналогичный товар магазине?

-Да.

-Нет.

13. 12. Из какого материала Вы предпочитаете изделие данного типа?

-Металл.

-Керамика.

-Дерево.

А теперь просим ответить на вопросы о себе

14. 13. Сколько человек в Вашей семье?

-Два

-Три

-Четыре

-Больше

15. 14. Уровень дохода в Вашей семье на одного человека?

- До 5 тыс. рублей

-От 5 до 15 тыс. рублей

-Свыше 15 тыс. рублей

16. 15. Мебель, каких производителей Вы предпочитаете?

-Отечественный

-Зарубежный

Уважаемый потребитель мы благодарим Вас за помощь!

Надеемся, что наши исследования помогут Вам в выборе изделия.

Были проведены исследования общественного мнения. Из анализа

собранных данных, подведя итоги анкетируемых потребителей - 80% опрошенных нуждаются в «Вешалке».

Главное для потребителей это просушка полотенец и удобство составляет 45% из 100% .

60% опрошенных людей встречали аналогичный товар в магазинах.

Для 40% людей окончательный выбор покупки товара будет определять цена. Затем люди обращают внимание на дизайн.

У 55% людей уровень дохода в семье составляет от 5 тыс. руб. до 15 тыс. руб. на одного человека.

3.4.3. Расчет годовой программы

По статистическим данным на 1 января 2007 года в Калининграде 156223 домохозяйств.

3.4.3.1.Выбор целевого сегмента.

Определяем размер сегмента, который я считаю наиболее предпочтительным по формуле:

N = Д * 50% * 30%; (1)

где Д – домохозяйства г. Калининграда

50% – в каких целях используете;

30% – наиболее важные параметры.

Рассчитываем размер сегмента:

N = 156223 * 50% * 30% = 23433.

3.4.3.2 Определение емкости рынка

Ёмкость рынка определяется сроком эксплуатации. Ёмкость рынка рассчитывается по формуле:

Е = N / Э ; (2)

где Э – срок эксплуатации изделия (3 года);

Рассчитываем емкость рынка:

Е = 23433 / 3 = 7811 штук в год.

3.4.3.3 Определение доли рынка

Изучив, конкурентную среду по изготовлению вешалок выяснилось, что на рынке города Калининграда большое разнообразие товаров-конкурентов, а соответственно и производителей. Учитывая, это мы будем претендовать не более чем на 10 процентов рынка. Размер годовой программы рассчитывается по следующей формуле:

N=Е*Т

где N - годовая программа, штук;

Е- ёмкость рынка, штуки в год;

Т - доля рынка, на которую претендует изделие, в процентах.

N=7811*0,1=781 (штук)

Годовая программа равна 781 штука.

3.5. Стратегия маркетинга

3.5.1 Выбор концепции развития товара.

Для продвижения моего изделия я выбираю концепцию совершенствования производства. Основное усилие будет направлено на снижение себестоимости изделия. Этого можно будет достигнуть путём экономии материальных ценностей.

В дальнейшем планируется использование маркетинговой концепции: будут использоваться различные цвета, по желанию массового заказчика могут быть изменены размеры.

3.5.2 Продвижение товара

Свой товар я намерена реализовывать напрямую через мастерские КТК, супермаркеты, хозяйственные магазины города Калининграда и области. Реклама будет в газетах, журналах и по радио “Маяк”.

3.5.3 Ценовая политика

Цена на изделие будет рассчитываться классическим методом учета затрат.

Цена на изделие = себестоимость плюс целевая прибыль.

Но в дальнейшем цены можно будет назначить с учетом цен, сложившихся на рынке, тем самым повысить прибыль.

Система скидок не предусмотрена.

3.5.4 План вывода изделия на рынок.

План вывода изделия на рынок поэтапный. В течение первых трех месяцев изделие «Вешалка» будет производиться, и реализовываться в количестве 35 штук. В месяц.

В перспективе при наличии спроса на товар я увеличу производство до плановой отметки в 65 штук в месяц, т.е. 781 штук/год. Возможно увеличение цены.

4 Анализ возможностей учебно-производственных мастерских колледжа

Учебно-производственная мастерская является подразделением Калининградского технического колледжа. Мастерская располагается в цокольном этаже - главного корпуса с общей площадью 300 м².

4.1 Миссия мастерских.

Обучение приемам рабочей профессии студентов колледжа.

4.2 Задачи мастерской:

- проведение учебной практики, слесарной и механической для студентов колледжа и других учебных заведений;

- выпуск продукции для населения, в изготовлении которой принимают участие студенты и мастера;

- ремонт оборудования колледжа.

4.3 Структура мастерской

Основное производство

Вспомогательное производство

Механический участок

Складское хозяйство

Слесарный участок

Транспортное хозяйство

Сварочный участок

Ремонтное хозяйство

Участок с ЧПУ

Рисунок 1 – Структура мастерской.

4.4 Структура управления

Заместитель директора по производственному обучению

Заведующий мастерскими

Основное производство

Вспомогательное производство

Мастера участка ЧПУ

Кладовщик

Электрик

Механик

Электронщик

Мастера слесарного участка

Мастера механического участка

Рисунок 2 – Структура управления.

4.5 Ответственность руководителей

Заместитель директора по производственному обучению отвечает за организацию учебной практики в соответствии с учебными планами специальности, за оснащение мастерских оборудованием и инструментом в соответствии с потребностями практики, за технику безопасности на рабочих местах.

Заведующий мастерскими отвечает за планирование занятий в производственных мастерских, отвечает за организацию рабочих мест сотрудников, практи­кантов за выпуск продукции нужного качества в требуемом объеме, за исправ­ность оборудования и обеспеченность оснасткой, за дисциплину труда, за техни­ку безопасности, за противопожарную безопасность и соблюдение норм промышленной санитарии и гигиены.

4.6 Поддержка со стороны внешних организаций.

1. Консультанты - кафедра машиностроения и менеджмента, по вопросам организации учебного процесса, ремонта оборудования, оснащения технологического процесса (управляющей программы, чертежи, технологические процессы), обучение мастеров.

2. Заводские специалисты обучают мастеров, консультируют по ремонту оборудования.

4.7 Проблемы учебно-производственных мастерских

- недостаток средств для покупки оборудования, для ремонта, для покупки сырья, инструмента, масла;

- неквалифицированная рабочая сила;

- малый ассортимент продукции;

- отсутствие продукции пользующейся спросом на рынке.

4.8 Характеристика производственных участков

4.8.1 Слесарный участок

Слесарный участок занимает два смежных помещения общей площадью S = 60 м².

Учебный кабинет (S = 19,45 м²) - используется для совещаний, выдачи задания и проведения теоретических занятий. В кабинете имеется стол для практикантов и шкаф для специальной одежды. В стене небольшая кладовка для слесарях инструментов. Помещение полностью отапливается, присутствует вентиляция. Освещение: люминесцентные лампы и естественный свет (1 окно).

Рабочее помещение (S = 40,5 м²) – по периметру находятся 8 столов с выдвижными полками для инструмента. На каждом столе стоят тиски для слесарных работ. Количество рабочих мест – 16. Для работы используется искусственное и естественное освещение (2 окна). Вдоль стены располагается станок 2А135 выпуска 1985 г. Оборудование находится в рабочем состоянии.

4.8.2 Механический участок

Станки располагаются вдоль стены на длину 52 м². Оборудование находится в рабочем состоянии. В зоне расположения станков используется искусствен­нее и естественное освещение (6 окон).

4.8.3 Складское хозяйство

Склад для хранения инструментов и оснастки находится в помещении мастерских, общей площадью 30 м². Склад электрифицирован и имеет вентиляцию. С двух сторон располагаются стеллажи.

Склад материалов располагается на территории, прилегающей к мастерским (S = 50 м²).

Склад металлолома (S = 40 м²) находится в приспособленном гараже на территории мастерских.

4.8.4 Сварочный участок

Занимает площадь 21 м, на которой располагаются:

- 2 сварочных аппарата;

- шкаф для инструмента;

- сварочный стол;

- 4 распределительных щита.

Вентиляция соответствует нормам. Естественное освещение отсутствует, Помещение находится в запущенном состоянии.

4.8.5 Участок станков с ЧПУ

Участок занимает площадь 20 м². Люминесцентное освещение и вентиляция соответствуют нормам. Освещение на рабочих местах находится в нерабочем состоянии, естественное освещение отсутствует.

4.9 Рабочие места мастеров

Кабинет начальника мастерских общей площадью 15 м. В кабинете располагаются стол, стул, шкаф, два окна: одно на улицу, другое для просмотра за работой. Наличие вентиляции и естественного освещения соответствует нормам. Искусственное освещение представлено двумя люминесцентными лампами. Помещение плохо отапливается. Имеется коммуникативное средство - телефон.

Класс для обучения практикантов с общей площадью 18 м² предназначен для проведения первичных инструктажей, выдачи заданий, проведения теоретических занятий.

4.10 Анализ воздействия внутренней и внешней среды мастерских на эффективность их работы.

4.10.1 Внешняя среда прямого воздействия

1. Потребители

Не проводятся регулярные маркетинговые исследования, не произведено сегментирование рынка. Принимаются заказы случайных покупателей, отсутствуют постоянные покупатели. Единственным постоянным заказчиком является колледж. Для нужд колледжа производятся ремонтные работы и изготовление учебной мебели.

2. Поставщики

Поставляют сырье, материалы, оборудование, энергию. Отсутствуют постоянные поставщики материалов, что приводит к изменчивости качества и цен. Постоянные поставщики оборудования также отсутствуют, так как оборудование покупается редко. Поставщиком электроэнергии является колледж.

2. Конкуренты

Конкурентами являются машиностроительные предприятия города, осуществляющие выпуск продукции сериями и принимающие единичные заказы от населения. Это предприятия следующих направлений: крупные и мелкие машиностроительные предприятия региона, специализирующиеся на выпуске различных видов продукции, выпускающие ограниченное количество видов металлоконструкций (предприятия мелкосерийного и единичного производства).

4.10.2 Внутренняя среда организации

1. Трудовые ресурсы

В мастерской работают 3 производственных мастера, имеющих высокую квалификацию, способных эффективно использовать сложную технологию и материалы. Для выполнения работ привлекаются студенты-практиканты, имеющие низкую квалификацию, способные выполнять работу под руководством мастера. Для ремонта и наладки оборудования используются высококвалифицированные специалисты мастерской и заводские специалисты.

Таблица 2 – Квалификационный состав работников

Ф.И.О.	Специальность	Стаж	Образование	Примечание
1	2	3	4	5
Слесарный участок
Мельник О.Ф.	Токарь 3 разряда	23 года	Среднетехническое
Храмцов В.М.	Токарь 4 разряда	31 год	Среднетехническое	Владеет навыками и приемами работы сварки
Механический участок
Савчук Е.К.	Оператор ЧПУ 3 разряда	30 лет	Среднетехническое
Обслуживающее производство
Валов А.П.	Электрик	27 лет	Высшее
Группа управления
Бушуев С.Н.	Зам. директора по производственному обучению	5 лет	Высшее
Храмцов В.М.	Заведующий мастерскими	5 лет	Среднетехническое

2. Технология

Средства, процессы, операции, метода, используемые в мастерской, нужда­ются в совершенствовании. В первую очередь это касается приобретения новых, более современных токарных, фрезерных, шлифовальных станков. Необходимо приобрести оборудование для высокопроизводительной резки металла. Мастерская нуждается в приобретении высокопроизводительного режущего инструмента, оснащённого металлокерамическим твёрдым сплавом с многогранными неперетачиваемыми пластинами (резцы, фрезы). Оборудование, имеющееся в мастерской, нуждается в отладке и ремонте.

Цель:

Мастерская представляет собой организацию как систему, состоящую из многочисленных взаимосвязанных элементов, которые должны во взаимодействии дать желаемый результат. В учебно-производственных мастерских недостаточно чётко сформулирована цель получения прибыли от реализации для населения. В связи с этим не происходит планирование работ по изготовлению подобной продукции, то есть не планируется перечень, программа выпуска, сроки. Таким образом, не происходит формулирование задач работникам мастерских.

3. Организационная культура

Организация рабочих мест требует совершенствования с точки зрения осна­щения инструментом, организационной оснасткой (тумбочки для хранения оснастки, инструмента).

Недостаточно хорошо организовано обслуживание рабочего места инструк­циями, методическими указаниями. Не осуществляется регулярное ремонтное и на­ладочное обслуживание рабочих мест.

4.10.3 Перечень оборудования необходимого для производства изделия.

Таблица 3 – Необходимое для производства оборудование

Наименование оборудования	Количество	Наличие в мастерских
Тиски слесарные специальные	1	Имеется
Токарно-винторезрый станок 16К20	1	Имеется
Фрезерный станок с ЧПУ 6520 ФЗ-36	1	Имеется
Вертикально-сверлильный станок 2Н125	1	Имеется
Ванна специальная	2	Не имеется

4.11 Вывод

Учебно-производственная мастерская частично соответствует требованиям для производства изделия «Вешалка». В Колледже не имеется оборудование для гальванической операции «Ванна специальная» ,по этому колледж пользуется этой услугой по договуру с КГА.

Однако,для получения продукции более высокого качества необходимо:

- привести сварочный участок в соответствующее состояние:

- необходим мелкий ремонт помещения, оборудования.

5 Производственный план

5.1 Анализ конструкции изделия

Ниже представлена структура изделия:

Изделие «Вешалка»

Деталь «Плита»(1)

Деталь «Вал»(1)

Деталь «Насадка»(3)

Деталь «Ушко»(2)

Деталь «Шар»(1)

Деталь «Стержень»(3)

Рисунок 3 – Структура изделия «Вешалка»

Изделие «Вешалка» для ванных комнат применяется в домашних условиях и в гостиницах, для полотенец и белья. Вешалка является подвижной металлической конструкцией закрепленная металлическим шаром. Изделие состоит из Сварного узла, в который входят: ушко-2штук. и плита, а также из Крепежного механизма: насадка- 3штук., стержень- 3штук. и вал. Изделие крепиться на стену.

Все изделие изготовлено из стали 10 с никелевым покрытием.

Вес изделия 1,345 кг, габариты 130*260*50

Состоит из шести деталей:

1. Вал изготовлено из стали 10 ГОСТ 1050-88, масса – 0,163 кг. Таких деталей 1 шт.

2. Стержень изготовлен из круга 10-h-11 ГОСТ 7417-75 / 45-Б-Н ГОСТ 1050-88, масса – 0,158 кг. Таких деталей 3 шт.

3. Ушко изготовлено из стали 10 ГОСТ 1050-88, масса – 0,134 кг. Таких деталей 2 шт.

4. Насадка изготовлена из стали 10 ГОСТ 1050-88, масса – 0,102 кг. Таких деталей 3 шт.

5. Плита изготовлен из круга 10-50-80 ГОСТ 3680-37 / сталь 10 ГОСТ

1050-88, масса – 0,158 кг. Таких деталей 1 шт.

6. Шар сталь 45 ГОСТ 1050-60, масса – 0,158 кг. Таких деталей 1 шт.

5.2 Определение потребности компонентов изделия на программу

Годовая программа назначается в исходных данных дипломной работы. Годовая программа (N _год) составляет 781 изделие.

Количество компонентов изделия на программу определяется по следующей формуле:

N_д = N _год * p (штуки), (7)

где N_д – количество деталей на программу;

N _год – годовая программа, шт;

p – количество деталей в изделии, шт.

Рассчитываем годовую программу для каждой детали изделия:

Деталь «Вал» - N_год =781*1=781 штука в год

Деталь «Стержень» - N_год =781*3=2343 штуки в год

Деталь «Ушко» - N_год ==781*2=1562 штуки в год

Деталь «Насадка» - N_год =781*3=2343 штук в год

Деталь «Плита» - N_год =781 *1=781 штука в год

Деталь «Шар» - N_год = 781*1=781 штука в год

5.3 Анализ информации комплекта технологической документации

5.3.1 Определение норм времени

Результаты анализа сводим в таблицу.

Таблица 4 – Определение норм времени

Наименование детали, изделия	Технологическая операция	Основное машинное время, T о, мин	Вспомогательное время, T в, мин	Подготовительно-заключительное время, T пз, мин	Штучное время, T шт, мин
1	2	3	4	5	6
Деталь «Вал»	1 Ножовочно-отрезная 2 Токарно-винторезная 3 Гальваническая	2,0 1,37 -	0,4 1,1 -	5 14 10	2,5 2,57 25
Деталь «Стержень»	1 Ножовочно-отрезная 2 Токарно-винторезная 3 Гальваническая	2,0 4,36 -	0,4 0,79 -	5 14 10	2,5 5,15 25
Деталь «Ушко»	1 Ножовочно-отрезная 2 Фрезерная сЧПУ 3 Вертикально-сверлильная 4 Гальваническая	2,0 5, 2 0,2 -	0,4 0,1 0,24 -	5 8 8 10	2,5 5,4 0,47 25

Продолжение Таблицы 4

1	2	3	4	5	6
Деталь «Насадка»	1 Ножовочно-отрезная 2 Токарно-винторезная 3 Вертикально-сверлильная 4 Гальваническая	2,0 2,15 0,21 -	0,4 1,66 0,26 -	5 20 7 10	2,5 4,38 0,47 25
Деталь «Плита»	1 Ножовочно-отрезная 2 Вертикально-сверлильная 3 Слесарная 4 Гальваническая	2,0 0,21 0,57 -	0,4 0,3 0,36 -	5 8 8 10	2,5 0,58 1,41 25
Изделие «Вешалка»	Слесарная	-	-	5	2,5

Пояснения к таблице:

T _о (основное время) – время непосредственной обработки деталей на станке;

T_в (вспомогательное время) – время, затраченное на установку и снятие заготовки;

T_пз (подготовительно-заключительное время) – время, затраченное на подготовку рабочего места к обработке партии деталей;

T _шт. (штучное время) – время обработки одной детали.

5.4 Планирование основного производственного процесса

5.4.1 Расчёт календарно-плановых нормативов

Календарно-плановые нормативы обязательны к выполнению при реализации основного производственного процесса. Нормы доводятся до соответствующих подразделений и работников, осуществляется оперативный контроль за соблюдением норм.

1) Месячная программа

N_мес = N_год / n (штуки), (8)

где N _мес. – месячная программа;

N _год – годовая программа, штуки (далее – шт.).

Рассчитываем месячную программу для каждой детали изделия:

Деталь «Вал» - N_мес..=781 / 12 = 66 шт.

Деталь «Стержень» - N_мес= 2343/ 12 = 196 шт.

Деталь «Ушко»-N_мес..=1562 / 12 = 131шт.

Деталь «Насадка» - N_мес =2343/12=196 шт.

Деталь «Плита» - N_мес =781 /12=66 шт.

Деталь «Шар» - N_мес = 781/12=66 шт.

Изделие «Вешалка» - N_мес = 781/12=66 шт.

2) Размер партии

П = N_год * d / Т (шт.), (9)

где П – размер партии;

N _год – годовая программа, шт.;

d – количество дней запаса, обеспечивающее ритмичную работу;

T – число рабочих дней по календарю.

Партия – количество деталей, запускаемых в производств одновременно.

Рассчитываем размер партии для каждой детали:

Деталь «Вал» - П = 781 * 4 / 251 = 13 шт.

Деталь «Стержень» - П = 2343* 4 / 251 = 38 шт.

Деталь «Ушко»- штук - П = 1562* 4 / 251 =25 шт.

Деталь «Насадка» - П =2343* 4 / 251 =38 шт.

Деталь «Плита» - П = 781* 4 / 251 = 13 шт.

Деталь «Шар» - П = 781* 4 / 251 =13 шт.

Изделие «Вешалка» - П = 781*4/251=13 шт.

3) Дневная потребность деталей

Д = N_год / Т (шт.), (10)

где Д – дневная потребность деталей;

N _год – годовая программа, шт.;

T – число рабочих дней по календарю.

Рассчитываем размер дневной потребности деталей:

Деталь «Вал» - Д = 781 / 251 =4 шт.

Деталь «Стержень» - Д = 2343/ 251 = 10 шт.

Деталь «Ушко»- Д = 1562/ 251 =7 шт.

Деталь «Насадка» - Д =2343/ 251 =10 шт.

Деталь «Плита» - Д = 781/ 251 = 4 шт.

Изделие «Вешалка» - Д = 781/251 =4 шт.

4) Периодичность запуска в производство очередной партии:

п = П / Д (дни), (11)

где n – периодичность запуска в производство очередной партии;

П – размер партии, шт.;

Д – дневная потребность деталей, шт.

Рассчитываем периодичность запуска в производство очередной партии:

Деталь «Вал» - п = 13/ 4 = 4 дня

Деталь «Стержень» - п = 38/ 10 = 4 дня

Деталь «Ушко»- п = 25/ 7 =4 дня

Деталь «Насадка» - п =38/ 10 =4 дня

Деталь «Шар» -п = 13/ 4 =4 дня

Изделие «Вешалка» - п = 13/ 4= 4 дня

Результаты расчета сводим в таблицу:

Таблица 5 – Календарно-плановые нормативы

Наименование детали, изделия	Годовая программа, N год, шт.	Месячная программа, N мес., шт.	Размер партии, П, шт.	Среднедневная потребность, Д, шт.	Периодичность запуска в производство, n, дни.
Деталь «Вал»	781	66	13	4	4
Деталь «Стержень»	781	196	38	10	4
Деталь «Ушко»	781	131	25	7	4
Деталь «Насадка»	781	196	38	10	4
Деталь «Плита»	781	66	13	4	4
Деталь «Шар»	781	66	13	4	4
Изделие «Вешалка»	781	66	13	4	4

5.4.2 Расчёт технической нормы времени для каждой операции

Техническая норма времени характеризует трудоемкость изготовления одной детали на конкретной операции.

Т_н = Т_шт + Т_п-з / П (минуты), (12)

где Т _н. – техническая норма времени, мин;

T _шт. (штучное время) – время обработки одной детали;

T _пз (подготовительно-заключительное время) – время, затраченное на подготовку рабочего места к обработке партии деталей;

П – размер партии, шт.

Деталь «Вал»

1.Операция ножовочно-отрезная - Т_н = 2,5+ 5 / 13 = 2,89 (мин);

2.Операция токарно-винторезная - Т_н = 2,57+ 14 / 13 = 3,65 (мин);

3.Операция гальваническая - Т_н = 25+ 10 / 13 = 25,77 (мин);

Деталь «Стержень»

1.Операция ножовочно-отрезная - Т_н = 2,5+ 5 / 38 = 2,64 (мин);

2.Операция токарно-винторезная - Т_н = 5,15+ 14 / 38 =5,52 (мин);

3.Операция гальваническая - Т_н = 25+ 10 / 38 = 25,27 (мин);

Деталь «Ушко»

1. Операция ножовочно-отрезная - Т_н = 2,5+ 5 / 25 = 2,7(мин);

2.Операция фрезерная с ЧПУ - Т_н = 5,4+ 8 /25 =5,72 (мин);

3.Операция вертикально-сверлильная - Т_н = 0,47+ 8 / 25 = 0,79 (мин);

4.Операция гальваническая - Т_н = 25+ 10 /25 = 25,4 (мин);

Деталь «Насадка»

1.Операция ножовочно-отрезная - Т_н = 2,5+ 5 / 38 = 2,64(мин);

2. Операция токарно-винторезная - Т_н = 1,36+ 14 /38 =1,73 (мин);

3. Операция вертикально-сверлильная - Т_н = 0,47+ 7 / 38 = 0,66 (мин);

4 .Операция гальваническая - Т_н = 25+ 10 /38 = 25,27 (мин);

Деталь «Плита»

1.Операция ножовочно-отрезная - Т_н = 2,5+ 5 / 13 = 2,89(мин);

2. Операция вертикально-сверлильная - Т_н = 1,36+ 8 /13 =1,20 (мин);

3. Операция слесарная- Т_н = 0,47+ 8 / 13 = 2,03 (мин);

4. Операция гальваническая - Т_н = 25+ 10 /13 = 25,77 (мин);

Изделие «Вешалка»:

1. Слесарная операция - Т_н = 2,5+5 /13 = 2,89 (мин).

Результаты расчётов сводим в таблицу.

Таблица 6 – Техническая норма времени

Наименование детали, изделия	Наименование технологической операции обработки изделия	Техническая норма времени, Т н , мин
Деталь «Вал»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	2,89 3,65 25,77
Деталь «Стержень»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	2,64 5,52 25,27
Деталь «Ушко»	Ножовочно-отрезная Фрезерная сЧПУ Вертикально-сверлильная Гальваническая	2,7 5,72 0,79 25,4
Деталь «Насадка»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Вертикально-сверлильная Гальваническая	2,64 1,73 0,66 25,27
Деталь «Плита»	Ножовочно-отрезная Вертикально-сверлильная Слесарная Гальваническая	2,89 1,20 2,03 25,77
Изделие «Вешалка»	Слесарная	2,89

5.4.3 Расчёт трудоёмкости программы для каждой детали и каждой операции.

Q = N_год * Т_н (Н-час), (13)

где Q – трудоемкость, Н-час;

Т _н. – техническая норма времени, мин.

Рассчитаем трудоемкость программы для каждой детали и каждой операции.

Деталь «Вал»:

1. Операция ножовочно-отрезная - Q = 781*2,89/60=38 (Н-час);

2. Операция токарно-винторезная - Q = 781*3,65/60= 48 (Н-час);

3 Операция гальваническая - Q = 781*25,77/60= 336 (Н-час).

Деталь «Стержень»

1. Операция ножовочно-отрезная - Q = 2343*2,64/60=104 (Н-час);

2. Операция токарно-винторезная - Q = 2343*5,52/60=216 (Н-час);

3. Операция гальваническая - Q = 2343*25,27/60=987 (Н-час);

Деталь «Ушко»

1. Операция ножовочно-отрезная - Q = 1562*2,7/60=71 (Н-час);

2.Операция фрезерная с ЧПУ Q = 1562*5,72/60=149 (Н-час);

3.Операция вертикально-сверлильная - Q = 1562*0,79/60=21 (Н-час);

4.Операция гальваническая - Q = 1562*25,4/60=662 (Н-час);

Деталь «Насадка»

1.Операция ножовочно-отрезная - Q = 2343*2,64/60=104 (Н-час);

2. Операция токарно-винторезная - Q = 2343*1,73/60=68 (Н-час);

3. Операция вертикально-сверлильная - Q = 2343*0,66/60=26 (Н-час);

4 .Операция гальваническая - Q = 2343*25,27/60=987 (Н-час);

Деталь «Плита»

1. Операция ножовочно-отрезная - Q = 781*2,89/60=38 (Н-час);

2. Операция вертикально-сверлильная - Q = 781*1,20/60=16 (Н-час);

3. Операция слесарная- Q = 781*2,03/60=27 (Н-час);

4. Операция гальваническая - Q = 781*25,77/60=336 (Н-час);

Изделие «Вешалка»:

1. Слесарная операция - Q = 781*2,89/60=38 (Н-час)

Результаты расчетов сводим в таблицу.

Таблица 7 – Трудоёмкость программы изделия «Вешалка»

Наименование детали, изделия	Наименование технологической операции обработки изделия	Трудоемкость, Q, Н-час.
1	2	3
Деталь «Вал»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	38 48 336
Деталь «Стержень»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	104 216 987
Деталь «Ушко»	Ножовочно-отрезная Фрезерная сЧПУ Вертикально-сверлильная Гальваническая	71 149 21 662

Продолжение Таблицы 7

1	2	3
Деталь «Насадка»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Вертикально-сверлильная Гальваническая	104 68 26 987
Деталь «Плита»	Ножовочно-отрезная Вертикально-сверлильная Слесарная Гальваническая	38 16 27 336
Изделие «Вешалка»	Слесарная	38
Итого		4272

5.4.4 Расчёт количества оборудования и его загрузки

Из комплекта технологической документации на каждую деталь и изделие в целом выбирается тип и модель и модель применяемого оборудования.

Данные сводим в таблицу.

Таблица 8 – Оборудование

Наименование детали, изделия	Наименование технологической операции обработки изделия	Оборудование	Разряд рабочего	Трудоемкость операции, Q, н-час.
1	2	3	4	5
Деталь «Вал»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	Тиски слесарные специальные Токарно-винторезный станок 16К20 Ванна специальная	3 3 3	38 48 336
Деталь «Стержень»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Гальваническая	Тиски слесарные специальные Токарно-винторезный станок 16К20 Ванна специальная	3 3 3	104 216 987

Продолжение Таблицы 8

1	2	3	4	5
Деталь «Ушко»	Ножовочно-отрезная Фрезерная сЧПУ Вертикально-сверлильная Гальваническая	Тиски слесарные специальные Фрезерный станок с ЧПУ 6520 ФЗ-36 Вертикально-сверлильный станок 2Н125 Ванна специальная	3 3 3 3	71 149 21 662
Деталь «Насадка»	Ножовочно-отрезная Токарно-винторезная Вертикально-сверлильная Гальваническая	Тиски слесарные специальные Токарно-винторезный станок 16К20 Вертикально-сверлильный станок 2Н125 Ванна специальная	3 3 3 3	104 68 26 987
Деталь «Плита»	Ножовочно-отрезная Вертикально-сверлильная Слесарная Гальваническая	Тиски слесарные специальные Вертикально-сверлильный станок 2Н125 Верстак Ванна специальная	3 3 3 3	38 16 27 336
Изделие «Вешалка»	Слесарная	Верстак	3	38

Расчёт необходимого количества оборудования

n_р = Q / (F * К_в) (штуки), (14)

где n _p – расчетное количество станков;

Q – трудоемкость, Н-час;

F – полезный фонд времени работы одного станка;

К _в – коэффициент производительности (выработки);

К _в = 1,05

Чем больше К _в, тем производительнее работа на оборудовании.

Полезный фонд времени работы станка рассчитывается по следующей формуле:

F = Т * D * S * (1-  / 100) (час), (15)

где F – полезный фонд времени работы одного станка;

Т – количество рабочих дней по календарю (251 день);

D – продолжительность одного рабочего дня, час (8 часов);

S – количество рабочих смен на предприятии (1 смена);

a – учитывает ремонт оборудования (2,1%).

F = 251 * 8 * 1 (1 – 2,1 / 100) = 1966 (часов)

Рассчитаем количество станков:

Тиски слесарные специальные:

n_р = 353 / (1966 * 1,05) = 0,18 (шт).

Токарно-винторезный станок 16К20:

n_р = 332 / (1966 * 1,05) = 0,17 (шт).

Ванна специальная:

n_р = 3308 / (1966 * 1,05) = 1,61 (шт).

Фрезерный станок с ЧПУ 6520 ФЗ-36:

n_р = 149 / (1966 * 1,05) = 0,08 (шт).

Вертикально-сверлильный станок 2Н125:

n_р = 63 / (1966 * 1,05) = 0,04 (шт).

Верстак:

n_р = 27 / (1966 * 1,05) = 0,02 (шт).

Коэффициент загрузки оборудования определяется по формуле:

К_з = n _p/ n _np (16)

где К_з – коэффициент загрузки оборудования;

n _p – расчетное количество станков, шт.;

n _np – принятое количество станков, шт.

Тиски слесарные специальные: К_з = 0,18/ 1=0,18=18%

Токарно-винторезный станок 16К20: К_з = 0,17/ 1=0,17=17%

Ванна специальная: К_з = 1,61/ 2=1,61=81%

Фрезерный станок с ЧПУ 6520 ФЗ-36: К_з = 0,08/ 1=0,08=8%

Вертикально-сверлильный станок 2Н125: К_з = 0,04/ 1=0,04=4%

Верстак: К_з = 0,02/ 1=0,02=2%

5.4.5 Построение графика загрузки оборудования

На основе расчетов строим график загрузки оборудования.

6 Расчет себестоимости изделия «Вешалка»

6.5.1 Расчет сдельных расценок по операциям и основной заработной платы на изделие

Сдельный расценок рассчитывается по формуле:

Р= Сч *Тн / 60 (рубли), (17)

где С_ч – часовая тарифная ставка, рубли;

С_ч = 44 рубля (часовая тарифная ставка третьего разряда);

Т_н – техническая норма времени, минуты;

Р – расценок.

Деталь «Вал»:

1. Операция ножовочно-отрезная : Р= 44 *2,89 / 60=2,12 (рубля);

2. Операция токарно-винторезная : Р= 44 *3,65 / 60=2,68 (рубля);

3. Операция гальваническая : Р= 44 *25,77 / 60=18,9 (рубля);

Результаты расчетов сводим в таблицу 9.

Таблица 9 – Расчет сдельных расценок на деталь «Вал»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
ножовочно-отрезная	2,89	3	44	2,12
токарно-винторезная	3,65	3	44	2,68
гальваническая	25,77	3	44	18,9
Итого	32,31			23,7

Деталь «Стержень»:

1. Операция ножовочно-отрезная : Р= 44 *2,64 / 60=1,93 (рубля);

2. Операция токарно-винторезная : Р= 44 *5,52 / 60=4,05 (рубля);

3. Операция гальваническая : Р= 44 *25,27 / 60=18,54 (рубля);

Результаты расчетов сводим в таблицу 10.

Таблица 10 – Расчет сдельных расценок на деталь «Стержень»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
ножовочно-отрезная	2,64	3	44	1,93
токарно-винторезная	5,52	3	44	4,05
гальваническая	25,27	3	44	18,54
Итого	33,43			24,52

Деталь «Ушко»:

1. Операция ножовочно-отрезная : Р= 44 *2,7 / 60=1,98 (рубля);

2. Операция фрезерная с ЧПУ : Р= 44 *5,72 / 60=4,20 (рубля);

3. Операция вертикально-сверлильная : Р= 44 *0,79 / 60=0.59 (рубля);

4 Операция гальваническая : Р= 44 *25,4 / 60=18,63 (рубля);

Результаты расчетов сводим в таблицу 11.

Таблица 11 – Расчет сдельных расценок на деталь «Ушко»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
ножовочно-отрезная	2,7	3	44	1,98
фрезерная с ЧПУ	5,72	3	44	4,20
вертикально-сверлильная	0,79	3	44	0,59
гальваническая	25,4	3	44	18,63
Итого	34,61			25,4

Деталь «Насадка»:

1. Операция ножовочно-отрезная : Р= 44 *2,64 / 60=1,93 (рубля);

2. Операция токарно-винторезная: Р= 44 *1,73 / 60=1,27 (рубля);

3. Операция вертикально-сверлильная : Р= 44 *0,66 / 60=0,49 (рубля)

4.Операция гальваническая : Р= 44 *25,27 / 60=18,54 (рубля);

Результаты расчетов сводим в таблицу 12.

Таблица 12 – Расчет сдельных расценок на деталь «Насадка»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
ножовочно-отрезная	2,64	3	44	1,93
токарно-винторезная	1,73	3	44	1,27
вертикально-сверлильная	0,66	3	44	0,49
гальваническая	25,27	3	44	18,54
Итого	30,3			22,23

Деталь «Плита»:

1. Операция ножовочно-отрезная : Р= 44 *2,89 / 60=2,12 (рубля);

2. Операция вертикально-сверлильная: Р= 44 *1,20 / 60=0,88 (рубля);

3. Операция слесарная : Р= 44 *2,03 / 60=1,49 (рубля);

4.Операция гальваническая : Р= 44 *25,77 / 60=18,9 (рубля);

Результаты расчетов сводим в таблицу 13.

Таблица 13 – Расчет сдельных расценок на деталь «Плита»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
ножовочно-отрезная	2,89	3	44	2.12
вертикально-сверлильная	1,20	3	44	0,88
слесарная	2.03	3	44	1,49
гальваническая	25,77	3	44	18,9
Итого	31,89			23,39

Изделие «Вешалка»:

1. Операция слесарная : Р= 44 *2,89 / 60=2,12 (рубля);

Таблица 14 – Расчет сдельных расценок на изделие «Вешалка»

Наименование операции	Тн, минуты	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, рубли	Сдельный расценок, рубли
слесарная	2,89	3	44	2,12
Итого	2,89			2,12

Основная заработная плата рассчитывается по следующей формуле:

ОЗП=ΣР*К (рубли), (18)

где ОЗП – основная заработная плата;

∑Р – суммарный сдельный расценок;

К – коэффициент, учитывающий доплаты до основной заработной платы (1,62).

Рассчитаем основную заработную плату для каждой детали и сборки изделия:

Деталь «Вал» ОЗП=23,7*1,62=38,39 рубля

Деталь «Стержень» ОЗП=24,52*1,62=39,72 рубля

Деталь «Ушко» ОЗП=25,4*1,62=41,15 рубля

Деталь «Насадка» ОЗП=22,23*1,62=36,01 рубля

Деталь «Плита» ОЗП=23,39*1,62=37,89 рубля

Изделие «Вешалка» ОЗП=2,12*1,62=3,43 рубля

Процент дополнительной заработной платы рассчитывается по следующей формуле:

%ДЗП= ((Топт/Тр)*100)+1% (рубли), (19)

где %ДЗП – процент дополнительной заработной платы;

Т_опт – дни отпуска в году (28 дней);

Т_р – количество рабочих дней в году (251 день).

Рассчитываем процент дополнительной заработной платы:

%ДЗП= ((28/251)*100)+1=12,15%

Дополнительная заработная плата рассчитывается по следующей формуле:

ДЗП=(%ДЗП*ОЗП)/100 (рубли), (20)

где ДЗП – дополнительная заработная плата;

%ДЗП – процент ДЗП;

ОЗП – основная заработная плата.

Рассчитаем дополнительную заработную плату для каждой детали и сборки изделия:

Деталь «Вал» ДЗП=(12,6*38,39)/100=4,84 рубля

Деталь «Стержень» ДЗП=(12,6*39,72)/100=5,01 рубля

Деталь «Ушко» ДЗП=(12,6*41,15)/100=5,18 рубля

Деталь «Насадка» ДЗП=(12,6*36,01)/100=4,54 рубля

Деталь «Плита» ДЗП=(12,6*37,89)/100=4,77 рубля

Изделие «Вешалка» ДЗП=(12,6*3,43)/100=0,43 рубля

Фонд заработной платы на одну деталь рассчитывается по формуле:

ФЗП _{на 1 деталь} = ОЗП + ДЗП (рубли), (21)

где ФЗП _{на 1 деталь} – фонд заработной платы на одну деталь, рубли;

ОЗП – основная заработная плата основных производственных рабочих, рубли;

ДЗП – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, рубли.

Фонд заработной платы на одну деталь и сборку изделия составит:

Деталь «Вал» ФЗП _{на 1 деталь} =38,39+4,84=43,23 рубля

Деталь «Стержень» ФЗП _{на 1 деталь} =39,72+5,01=44,73 рубля

Деталь «Ушко» ФЗП _{на 1 деталь} =41,15+5,18=46,33 рубля

Деталь «Насадка» ФЗП _{на 1 деталь} =36,01+4,54=40,55 рубля

Деталь «Плита» ФЗП _{на 1 деталь} =37,89+4,77=42,66 рубля

Изделие «Вешалка» ФЗП _{на 1 деталь} =3,43+0,43=3,86 рубля

Фонд заработной платы на программу выпуска рассчитывается по следующей формуле:

ФЗП _{на программу} = ФЗП _{на 1 деталь} * N_год (рубли), (22)

где ФЗП _{на программу} – фонд заработной платы на программу выпуска, рубли;

ФЗП _{на 1 деталь} – фонд заработной платы на одну деталь, рубли;

N_год – годовая программа выпуска изделия «Вешалка», штуки.

Рассчитаем фонд заработной платы на программу выпуска:

Деталь «Вал» ФЗП _{на программу} =781*43,23=33763 рубля

Деталь «Стержень» ФЗП _{на программу} =2343*44,73=104802 рубля

Деталь «Ушко» ФЗП _{на программу} =1562*46,33=72367 рубля

Деталь «Насадка» ФЗП _{на программу} =2343*40,55=95009 рубля

Деталь «Плита» ФЗП _{на программу} =781*42,66=33317 рубля

Изделие «Вешалка» ФЗП _{на программу} =781*3,86=3015 рубля

Результаты расчетов сводим в таблицу 13.

Таблица 13 – Расчет основной и дополнительной заработной платы

Наименование детали	ОЗП, рубли	ДЗП, рубли	ФЗП на 1 деталь, рубли	ФЗП на программу, рубли
Деталь «Вал»	38,39	4,84	43,23	33763
Деталь «Стержень»	39,72	5,01	44,73	104802
Деталь «Ушко»	41,15	5,18	46,33	72367
Деталь «Насадка»	36,01	4,54	40,55	95009
Деталь «Плита»	37,89	4,77	42,66	33317
Изделие «Вешалка»	3,43	0,43	3,86	3015
Итого				342273

6.5.2 Расчет численности рабочих, среднегодовой, среднемесячной заработной платы

1. Численность рабочих рассчитывается по следующей формуле:

Ч _осн = N _год *∑ t _шт./К _н. *F _эф (человек), (23)

где Ч _осн – численность основных производственных рабочих;

N _год – годовая производственная программа, штуки;

∑t _шт. – суммарное время одной операции по деталям, час;

К _н. – плановый коэффициент выполнения норм (1,05);

F _эф – эффективный фонд времени работы оборудования, часы (1965,8 часов);

Рассчитаем численность рабочих по операциям:

Ножовочно - отрезная операция :

Ч _осн = 781*0,21/1,05*1965,8 = 165/2064,09 = 0.07 = 1 (человек);

Токарно-винторезная операция:

Ч _осн = 781*0,15/1,05*1965,8 = 118/2064,09 = 0.06 = 1 (человек);

Гальваническая операция:

Ч _осн = 781*2,09/1,05*1965,8 = 1633/2064,09 = 0.79 = 1 (человек);

Фрезерная с ЧПУ операция:

Ч _осн = 781*0,09/1,05*1965,8 = 71/2064,09 = 0.04 = 1 (человек);

Вертикально-сверлильная операция:

Ч _осн = 781*0,02/1,05*1965,8 = 16/2064,09 = 0.01 = 1 (человек);

Слесарная операция:

Ч _осн = 781*0,07/1,05*1965,8 = 55/2064,09 = 0.03 = 1 (человек);

2)Размер среднегодовой заработной платы рассчитывается по формуле:

Среднегодовая зарплата = ФЗП _{на программу} /∑Ч _осн (рубли), (24)

где ФЗП _{на программу} – фонд заработной платы на программу выпуска;

∑Ч _осн – численность основных производственных рабочих, человек.

Рассчитаем среднегодовую заработную плату:

Среднегодовая зарплата = 342273/ 6 = 57045,5 (рубля).

3) Размер среднемесячной заработной платы рассчитывается по формуле:

Среднемесячная зарплата = Среднегодовая зарплата / 12 (25)

Рассчитаем среднемесячную заработную плату:

Среднемесячная зарплата = 57045,5 / 12 = 4753,8 (рубля).

6.5.3 Расчет себестоимости изделия

1) Расчет цены материалов и сырья производится по следующей формуле:

М= m_з.*Ц_з.- m_отх.*Ц_отх (рубли),

(26)

где М – цена сырья и материалов;

m_з – масса заготовки, килограмм;

Ц_з – цена за один килограмм материала, рубли;

m_отх – масса производственных отходов, килограмм;

Ц_отх – цена за один килограмм отходов материала, рубли.

2) Транспортно-заготовительные расходы вычисляются по формуле:

%ТЗР*М (рубли),

(27)

где ТЗР – транспортно-заготовительные расходы;

М – цена сырья и материалов;

% ТЗР – процент транспортно-заготовительных расходов (2,8%).

3) Основная заработная плата основных производственных рабочих вычисляется по формуле:

ОЗП = ∑Р*К (рубли), (28)

где ОЗП – основная заработная плата основных производственных рабочих;

∑Р – суммарный сдельный расценок;

К – коэффициент, учитывающий доплаты до основной зарплаты (1,55)

4) Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих вычисляется по формуле:

ДЗП = %ДЗП*ОЗП/100% (рубли),

(29)

где ДЗП – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих;

%ДЗП – процент дополнительной заработной платы основных производственных рабочих

5) Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле:

ЕСН = %ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 (рубли), (30)

где ЕСН – отчисления на социальные нужды;

%ЕСН – процент единого социального налога (26,2%).

6) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле:

РСЭО = %РСЭО*ОЗП/100(рубли), (31)

где РСЭО – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

% РСЭО – процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (65%).

7) Общепроизводственные расходы вычисляются по формуле:

ОПР = %ОПР*ОЗП/100 (рубли), (32)

где ОПР – общепроизводственные расходы;

% ОПР – процент общепроизводственных расходов (85%).

Составляем калькуляцию себестоимости на деталь «Вал» и результаты расчетов сводим в таблицу 14.

Таблица 14 – Калькуляция себестоимости детали «Вал»

Наименование статей	Расчет	Сумма, рубли
1. Сырье и материал	М=Мз.*Цз. - Мотх.*Цотх. М=0,170*25,4	4,318
2. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)	%ТЗР*М/100 4,318*4,5/100	0,194
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих	ΣР*Кдопл 23,7*1,62	38,39
4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	%ДЗП*ОЗП/100% 12,15*38,39/100	4,84
5. Единый социальный налог (ЕСН)	%ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 26,2*(38,39+4,84)/100	11,33
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	%РСЭО*ОЗП/100 65*38,39/100	24,96
7. Общепроизводственные расходы (ОПР)	%ОПР*ОЗП/100 85*38,39/100	32,64
Цеховая себестоимость	∑1...8	116,672

Составляем калькуляцию себестоимости на деталь «Стержень» и результаты расчетов сводим в таблицу 15.

Таблица 15 – Калькуляция себестоимости детали «Стержень»

Наименование статей	Расчет	Сумма, рубли
1. Сырье и материалы	М=Мз.*Цз. - Мотх.*Цотх. М=0,132*31,35	4,138
2. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)	%ТЗР*М/100 4,138*4,5/100	0,172
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих	ΣР*Кдопл 24,52*1,62	39,72
4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	%ДЗП*ОЗП/100% 12,15*39,72/100	5,01
5. Единый социальный налог (ЕСН)	%ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 26,2*(39,72+5,01)/100	11,72
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	%РСЭО*ОЗП/100 65*39,72/100	25,82
7. Общепроизводственные расходы (ОПР)	%ОПР*ОЗП/100 85*39,72/100	33,76
Цеховая себестоимость	∑1...8	120,34

Составляем калькуляцию себестоимости на деталь «Ушко» и результаты расчетов сводим в таблицу 16.

Таблица 16 – Калькуляция себестоимости детали «Ушко»

Наименование статей	Расчет	Сумма, рубли
1. Сырье и материалы	М=Мз.*Цз. - Мотх.*Цотх. М=0,158*25,40	4,013
2. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)	%ТЗР*М/100 4,013*4,5/100	0,181
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих	ΣР*Кдопл 25,4*1,62	41,15
4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	%ДЗП*ОЗП/100% 12,15*41,15/100	5,18
5. Единый социальный налог (ЕСН)	%ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 26,2*(41,15+5,18)/100	12,14
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	%РСЭО*ОЗП/100 65*41,15/100	26,75
7. Общепроизводственные расходы (ОПР)	%ОПР*ОЗП/100 85*41,15/100	34,98
Цеховая себестоимость	∑1...8	124,394

Составляем калькуляцию себестоимости на деталь «Насадка» и результаты расчетов сводим в таблицу 17

Таблица 17 – Калькуляция себестоимости детали «Насадка»

Наименование статей	Расчет	Сумма, рубли
1. Сырье и материалы	М=Мз.*Цз. - Мотх.*Цотх. М=0,120*25,40	3,048
2. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)	%ТЗР*М/100 3,048*4,5/100	0,137
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих	ΣР*Кдопл 22,23*1,62	36,02
4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	%ДЗП*ОЗП/100% 12,15*36,01/100	4,54
5. Единый социальный налог (ЕСН)	%ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 26,2*(36,01+4,54)/100	10,62
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	%РСЭО*ОЗП/100 65*36,01/100	23,41
7. Общепроизводственные расходы (ОПР)	%ОПР*ОЗП/100 85*36,01/100	30,61
Цеховая себестоимость	∑1...8	108,385

Составляем калькуляцию себестоимости на деталь «Плита» и результаты расчетов сводим в таблицу 17.

Таблица 18 – Калькуляция себестоимости детали «Плита»

Наименование статей	Расчет	Сумма, рубли
1. Сырье и материалы	М=Мз.*Цз. - Мотх.*Цотх. М=0,185*25,40	4,699
2. Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР)	%ТЗР*М/100 4,699*4,5/100	0,211
3. Основная заработная плата основных производственных рабочих	ΣР*Кдопл 23,39*1,62	37,89
4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	%ДЗП*ОЗП/100% 12,15*37,89/100	4,77
5. Единый социальный налог (ЕСН)	%ЕСН*(ОЗП+ДЗП)/100 26,2*(37,89+4,77)/100	11,18
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	%РСЭО*ОЗП/100 65*37,89/100	24,63
7. Общепроизводственные расходы (ОПР)	%ОПР*ОЗП/100 85*37,89/100	32,21
Цеховая себестоимость	∑1...8	115,59

8) Сумма на все изделие рассчитывается по формуле:

D = В * S (рубли), (33)

где D – сумма на все изделие;

В – количество изделий, штуки;

S – сумма (цена материала на детали изделия), рубли.

9. Рассчитываем единый социальный налог на всё изделие:

ЕСН = 26,2*(3,43+0,43)/100 = 1,01 (рублей).

D = 781 * 1,01 = 789 (рублей).

10) Рассчитываем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на всё изделие:

РСЭО = 65*3,43/100 = 2,23(рубля),

D = 781*2,23 = 1742 (рублей).

11) Рассчитываем общепроизводственные расходы на всё изделие:

ОПР = 85*3,43/100 = 2,92 (рубля),

D = 781*2,92 = 2281(рублей).

12) Рассчитываем цеховую себестоимость:

Цеховая себестоимость = ∑статей калькуляции 1 ... 6 (рубли) (34)

- на изделие:

Цеховая себестоимость = 116,672 + 360,402 + 248,788 + 325,155 + 115,59 + 55 + 3,43 + 0,43 + 1,01 + 2,23 + 2,92= 1232 (рубля)

- на весь выпуск:

Цеховая себестоимость = 91121 + 281474 + 194303 + 253946+ 90276 + 42955 + 2679 + 336 + 789 + 1742 + 2281 = 961902 (рублей)

13) Рассчитываем общехозяйственные расходы (ОХР):

ОХР = % ОХР*∑ОЗП/100 % (рубли), (35)

где ∑ОЗП – суммарная заработная плата на производство всего изделия, (рубли);

% ОХР – процент общехозяйственных расходов (95%)

∑ОЗП = 38,39 + 39,72 + 41,15 + 36,01 + 37,89 = 193,16 (рубля);

ОХР = 95 * 193,16 / 100 = 183,5 (рубля);

D = 781 * 183,5 = 143314 (рублей).

14) Рассчитываем производственную себестоимость:

Производственная себестоимость = Цеховая себестоимость + ОХР (руб.)(36)

- на изделие:

Производственная себестоимость = 1232 + 183,5 = 1415,5 (рублей)

- на весь выпуск:

Производственная себестоимость = 961902 + 143313,5 = 1105215,5 (рубля).

15) Рассчитываем коммерческие расходы (КР):

КР = ТР + Р + Уп/ N_мес. (рубли), (37)

где КР – коммерческие расходы на одно изделие;

ТР – транспортные расходы, рубли;

Р – расходы на рекламу, рубли;

Уп – расходы на упаковку, рубли;

N_мес. – месячная программа выпуска, штуки.

Транспортные расходы рассчитываются по формуле:

ТР = t * Ц_часа (рубли), (38)

где t – время, затрачиваемое на доставку изделия в мебельные и хозяйственные магазины, часы (3 часа);

Ц_часа – цена одного часа перевозки, рубли (250 рублей).

ТР = 3 * 250 = 750 (рублей).

Расходы на рекламу рассчитываются по формуле:

Р = х*Ц + И (рубли), (39)

где х – количество реклам в месяц (3 шт.);

Ц – цена одной рекламы в печатных изданиях за месяц (1000 рублей);

И – расходы на представление необходимой инструкции (350 рублей)

Р = 3* 1000 + 350 = 3350 (рублей).

Расходы на упаковку рассчитываются по формуле:

Уп = Б * Ц_б (рубли), (40)

где Б – количество упаковочной бумаги на изделие, м²;

Б = 5,45 м²;

Ц_б – цена одного м² бумаги, рубли;

Ц_б = 3,57 рубля.

Уп = 5,45 * 3,57 = 19,46 (рублей).

КР = 750 + 3350 + 19,46 / 66 = 62,42 (рублей)

Коммерческие расходы на весь выпуск рассчитываются по формуле:

КР_год = КР * N_год (рубли), (41)

где КР_год – коммерческие расходы на весь выпуск;

КР – коммерческие расходы на одно изделие, рубли;N_год – годовая программа выпуска, штуки.

КР_год = 62,42 * 781 = 48750,1 (рублей).

16) Рассчитываем полную себестоимость:

Полная себестоимость = Производственная себестоимость + КР (рубли) (42)

- на изделие:

Полная себестоимость = 1415,5 + 62,42 = 1477,92 (рублей)

- на весь выпуск:

Полная себестоимость 1105215,5+ 48750,1 = 1154255,5 (рублей).

Результаты расчетов сводим в таблицу 18

Таблица 18 – Калькуляция себестоимости изготовления изделия «Вешалка»

Наименование статей	На изделие			На весь выпуск
Материалы: -деталь «Вал» -деталь «Стержень» -деталь «Ушко» -деталь «Насадка» -деталь «Плита»	1 3 2 3 1	116,672 120,134 124,394 108,385 115,59	116,672 360,402 248,788 325,155 115,59	781 2343 1562 2343 781	91121 281474 194303 253947 90276
2. Покупные полуфабрикаты: «Шар»	1	55	55	781	42955
3. ОЗП основных производственных рабочих			3,43	781	2679
4. ДЗП основных производственных рабочих			0,43	781	336
5. Отчисления на социальные нужды- ЕСН (26,2%)			1,01	781	789
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования- РСЭО (65%)			2,23	781	1742
7.Общепроизводственные расходы- ОПР (85%)			2,92	781	2281
Цеховая себестоимость			1232	781	961902
8. Общехозяйственные расходы ОХР (95%)			183,5	781	143313,5
Производственная себестоимость			1415,5	781	1105215,5
9. Коммерческие расходы (КР)			62,42	781	48750,1
Полная себестоимость			1477,92	781	1154255,5