Группировка хозяйственных средств по составу и размещению

Виды хозяйственных средств

Сумма, тыс.руб.

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1. Основные средства

1.1.Здания

2.Нематериальные активы

3.Капитальные вложения

4.Долгосрочные финансовые вложения

5.Прочие внеоборотные активы

ИТОГО внеоборотных активов

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

6.Производственные запасы

7.Незавершенное производство

8.Готовая продукция

9.Денежные средства

10.Краткосрочные финансовые вложения

11.Средства в расчетах

12.Прочие оборотные активы

ИТОГО оборотных активов

ВСЕГО хозяйственных средств

Виды хозяйственных средств

Сумма, тыс.руб.

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

1. Уставный капитал

2.Добавочный капитал

3.Резервный капитал

4.Нераспределенная прибыль

5.Целевые финансирование и поступления

ИТОГО источников собственных средств

ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

6.Кредиты банков

7.Займы

8.Расчеты с кредиторами

9.Денежные средства

ИТОГО источников заемных средств

ВСЕГО хозяйственных средств

Виды имущества и источников

Номер варианта

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Денежные средства на расчетном счете предприятия

280

350

440

480

350

280

145

228

360

320

уставный капитал

800

500

550

300

500

450

320

180

450

340

задолженность покупателей

250

120

90

85

198

120

65

48

65

80

прибыль прошлых лет

370

148

220

272

150

280

95

120

285

355

обязательства кредиторам

150

257

240

278

230

238

185

187

85

108

материально-производственные запасы

240

210

130

145

95

110

130

85

111

140

основные средства

530

210

340

128

230

450

255

120

280

260

денежные средства в кассе

20

15

10

12

7

8

5

6

4

3

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс.руб.

1

ООО «Рассвет» было зарегистрировано 11 апреля 20__ г. Учредители внесли первоначальный капитал 21 апреля 20__г. на расчетный счет в банке

800

2

ООО «Рассвет» 16 мая 20__ г. получило кредит банка

500

3

Приобретены основные средства 24 июня 20__ г.

450

4

Поступили товарно-материальные ценности от поставщиков 19 июля 20__ г.

320

5

Оплачены счета поставщиков 4 августа 20__ г.

320

6

Произведена готовая продукция 3 сентября 20__ г.:

- затраты материалов на производство продукции

180

- начислена заработная плата работникам за изготовление продукции

400

- начислены отчисления на социальное страхование и обеспечение (Единый социальный налог)

?

7

Продана продукция 2 октября 20__ г.

850

8

Начислен налог на прибыль 2 октября 20__ г.

?

9

На расчетный счет поступили денежные средства в оплату реализованной продукции 3 октября 20__ г.

600

10

Получены денежные средства для выплаты заработной платы работникам 5 октября 20__ г.

200

11

Выдана из кассы заработная плата

180

12

Остаток денежных средств (невыданная заработная плата по причине неявки работников) возвращен на расчетный счет в банке 7 октября 20__ г.

?

13

Перечислены отчисления во внебюджетные фонды 16 октября 20__ г.

?

14

Перечислен в бюджет налог на прибыль 30 октября 20_г.

?

Исходные данные

ТЫС. РУБ.

ОСТАТКИ НА СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА 01.01.20___ г.

Дт

Кт

Нематериальные активы

300

Основные средства

1810

Расчеты с учредителями

150

60

Оборудование к установке

220

Амортизация нематериальных активов

15

Амортизация основных средств

450

Уставный капитал

2885

Резервный капитал

90

Прибыль

750

Долгосрочные кредиты банков

410

Краткосрочные кредиты банков

150

Незавершенное производство

500

Готовая продукция

360

Расчеты по социальному страхованию

60

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

560

460

Касса

5

Расчеты по оплате труда

250

Расчеты по авансам, полученным от покупателей

130

Материалы

960

Расчеты с бюджетом

260

Расчетный счет

1315

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

70

280

№

пп

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, тыс.руб.

Номер варианта

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

В счет вклада в уставный капитал внесены учредителями основные средства (две бухгалтерские записи)

180

150

120

80

95

110

130

140

150

160

2

Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве

60

65

50

55

45

65

60

55

50

45

3

Перечислено с расчетного счета за приобретенные и оприходованные акции (три бухгалтерские записи)

85

60

55

40

38

60

55

45

80

70

4

Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, используемых в основном производстве

12

11

10

9

8

6

10

14

12

15

5

Оприходовано оборудование, оплаченное наличными из кассы (две бухгалтерские записи)

32

28

36

48

56

35

46

55

60

65

6

Акцептован счет поставщика за поступившие и оприходованные материалы

310

280

290

250

270

230

210

300

290

320

8

Отпущены материалы на нужды основного производства

280

300

350

400

340

380

310

350

250

280

9

Начислена заработная плата основным производственным рабочим

320

350

300

340

400

380

300

280

250

300

10

Начислены страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС основных производственных рабочих

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

?¹

11

Начислен налог на доходы физических лиц

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12

Оприходована на склад продукция, выпущенная основным производством по фактической себестоимости

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

13

Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от дебиторов

400

500

550

560

450

480

520

550

560

500

14

Перечислена задолженность по ранее полученному авансу

130

130

130

130

130

130

130

130

130

130

15

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Выдана заработная плата работникам

500

300

250

280

320

300

250

200

200

250

17

Сумма невыданной заработной платы депонирована и деньги возвращены на расчетный счет (две бухгалтерские записи)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18

Выдано из кассы под отчет

5

3

2

3

4

2

3

3

3

3

19

Погашен долгосрочный кредит банка

20

50

30

21

40

60

50

40

30

20

20

Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Перечислена задолженность бюджету по налогам и сборам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

22

Перечислена задолженность государственным внебюджетным фондам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

Номер и наименование счета

Сальдо на начало отчетного периода

Оборот за отчетный период

Сальдо на конец отчетного периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01 «Основные средства»

02 «Амортизация основных средств»

………………..

и т.д.

Итого: