7.Банковская система России. Закон «о банках и банковской деятельности»
Банковская система – это совокупность банков и кредитных учреждений, между которыми возникают взаимоотношения.
Организация банковской системы может носить одноуровневый и двухуровневый характер.
Одноуровневая банковская система может включать:
систему кредитных учреждений при отсутствии Центрального банка. Такой вариант соответствует ранним этапам развития банковского дела. Необходимость в ЦБ – как органе регулирования деятельности КУ - появилась значительно позже.
Есть только ЦБ. Подобная ситуация наблюдалась в течение 60-ти лет, когда в СССР существовал только Госбанк и его разветвленная филиальная сеть.
Двухуровневая (современная) банковская система
Эмиссионный
Не
эмиссионные
(центральный)
(коммерческие)
банк
банки
Универсальные Специализированные
Факторы,
которые влияют на структуру банковской
системы:
юридический фактор – представлен законами, нормативными актами и различными юридическими документами, которые закрепляют ту или иную структуру БС в стране (до 90-ых гг. в нашей стране была закреплена одноуровневая БС, а с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» - юридически была оформлена двухуровневая система).
экономический фактор – означает степень развития денежных отношений в стране – определяется:
Функциональным развитием БС, которое показывает по каким ступеням могут перемещаться деньги, как функционирует банковская система. В зависимости от этого БС может быть:
-одноуровневой (все задачи решаются только в одном - единственном - звене);
-двухуровневой (Центральный и коммерческие банки);
-трехуровневой (Центральный, коммерческие и парабанки).
Собственностью на ссудный капитал. в виде:
-банковских картелей (соглашения банков, ограничивающие их самостоятельность и конкуренцию через установление единых тарифов на обслуживание клиентов, например, единые %-ые ставки);
-банковских синдикатов (соглашения для совместной деятельности в крупных и выгодных операциях, главным образом, в целях снижения рисков; например, кредитование крупного долгосрочного проекта);
-банковских трестов (монополии, образующиеся через слияния нескольких банков с полным объединением их собственности);
-банковских концернов (объединения банков, которые юридически сохраняют свою самостоятельность, но фактически находятся под контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты акций).
Капитализацией и централизацией капитала. БС может быть представлена крупными, средними или мелкими банками.
Срочностью кредитования. БС представлена долгосрочными кредитными учреждениями (ипотечные, инвестиционные банки) или средне- и краткосрочными институтами.
Центральный банк является важным звеном банковской системы.
Первоначально под Центральными банками подразумевались самые крупные коммерческие банки. Но затем такие банки отказались от осуществления ряда рисковых операций (например, кредитование, операции с ценными бумагами) и в то же время монополизировали эмиссионную функцию. Позднее, в целях предотвращения излишнего выпуска денег и более жесткого контроля за денежной массой, был определен и национализирован лишь один Центральный банк страны.
Сущность Центрального банка проявляется в его функциях:
1)эмиссионный центр страны: - выпуск денег в обращение
- управление золотовалютными резервами
2) банк правительства:
- исполнение госбюджета (принимает платежи по налогам)
- управление госдолгом (выпуск госзаймов, прямое кредитование)
3) банк банков: - надзор за коммерческими банками
- кредитование коммерческих банков
- хранение средств коммерческих б анков на счетах ЦБ
- проведение безналичных расчетов между коммерческими банками
4) международная функция: ЦБ представляет интересы государства в международных денежно-кредитных отношениях. Так, например, ЦБ:
-возглавляет отдельные валютные зоны (рублевую зону ЦБ РФ, долларовую зоны – ФРС США);
-распоряжается золотыми и валютными запасами страны;
-проводят девизную (валютную) политику;
-является представителем государства в международных кредитных организациях
5) Денежно-кредитное регулирование:
- норма обязательных резервов (повышая ее, ЦБ сокращает кредитоспособность коммерческих банков)
- процентная ставка (повышая % по кредитам, ЦБ «удорожает» их, что делает их невыгодными для к к
коммерческих банков, снижает кредитоспособность)
- операции на открытом рынке (покупка/продажа государственных ценных бумаг на рынке. Если ЦБ продает их, то он «поглощает» денежный капитал, снижая кредитоспособность коммерческих банков)
Несмотря на значительную роль ЦБ, основным звеном банковской системы являются коммерческие банки. Главным отличием коммерческих банков от ЦБ является отсутствие права эмиссии банкнот.
В современном рыночном хозяйстве коммерческие банки выполняют важнейшие функции:
Мобилизация денежных ресурсов и превращение их в капитал (когда деньги становятся капиталом, когда начинают приносить доход. Например, деньги, принятые во вклады)
Посредничество в кредите. Не всякий заемщик может самостоятельно найти такого кредитора, который сможет удовлетворить потребность в кредите в нужной сумме и на необходимое время. Коммерческие банки мобилизуют средства, различные по суммам и срочности, поэтому могут предоставить кредит на необходимых условиях.
Посредничество в платежах (расчетно-кассовые операции).
Создание кредитных орудий обращения (банкнот, чеков).
Специализированные финансово-кредитные институты (СФКИ) или парабанки возникают там, где образовывается пробел в удовлетворении каких-либо услуг на денежном рынке, например, привлечение мелких сбережений населения, размещение ценных бумаг населения. СФКИ ориентируются на обслуживании определенной клиентуры и на выполнении специфических банковских операций (сберегательные компании, пенсионные фонды, ссудосберегательные союзы, кредитные союзы, благотворительные фонды). Они имеют возможность мобилизовать ресурсы на длительные сроки, поэтому они могут позволить долгосрочное инвестирование. В отличии от коммерческих банков они не имеют права выполнять депозитарные (хранение ценных бумаг на спецсчетах), расчетные и кредитные операции. СФКИ стали занимать ведущее место на денежном рынке по ряду причин:
Наблюдается рост доходов населения;
Развитие рынка ценных бумаг;
Развитие спец. услуг, которые оказывают парабанки.
СФКИ включают страховые компании, пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании, благотворительные фонды и кредитные союзы.
Новая редакция ФЗ «О банках и банковской деятельности» была подписана Президентом РФ 03 февраля 1996г, этот закон регламентирует деятельность эмиссионного и коммерческих банков.
Структура закона выглядит следующим образом:
Общие положения
Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций
Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций
Межбанковские отношения и обслуживание клиентов
Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства
Сберегательное дело
Бухгалтерский учет в кредитных организациях.
В законе декларируется необходимость создания Федерального Фонда обязательного страхования вкладов. Участниками этого фонда должны стать как банки, осуществляющие привлечение средств населения, так и ЦБ РФ. Кроме того, закон дает банкам право объединяться в целях добровольного создания Фондов страхования вкладов граждан и юр.лиц.
В целях обеспечения финансовой надежности кредитные организации обязаны создавать резервы (фонд), в т.ч. под обесценений ц.б.. порядок формирования и использования которых устанавливается БР. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные налоги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом БР. Кредитные организации обязаны соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом «О ЦБ РФ». Кредитные организации обязаны организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.