4. Затраты.

• новые затраты

В этом году основные заказчики вводят еще два условия по поставке продукции:

1. наклейка этикеток с данными о продукции на каждый ролик с пленкой;

2. упаковка каждого ролика в полиэтиленовую оболажу,

при этом цена останется неизменной.

При выполнении этих условий произойдут следующие изменения:

1. появятся затраты на этикетки

2. часть брака пленки пойдет на оболажу вместо переработки

3. увеличится длительность производственного цикла.

Для минимизации затрат предлагаю забирать у заказчиков использованную оболажу для дальнейшей переработки.

• возможность сокращения затрат

ООО «Викона» закупала полиэтилен ПВД 153 по цене 23,97руб, а полиэтилен ПВД 158 по цене 24,48 руб у фирмы «Стар».

В настоящее время на рынке появился новый поставщик полиэтилена ООО «Салют». Его цены на ПВД 153 – 23,20 руб., а на ПВД 158 – 24 руб. Считаю целесообразным закупать сырье у ООО «Салют».

5. Повышение эффективности организационного планирования.

Эффективность организационной структуры предприятия может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в результате совмещения должностей, что приведет к уменьшению расходов на заработную плату и размеров начислений на нее, а следовательно, к снижению себестоимости производства на единицу продукции.

На предприятии ООО «Викона» работают главный инженер и начальник производства. Предлагаю совместить эти должности начальнику производства. При этом начальник производства имеет право получить надбавку в размере 50% должностного оклада совмещенной должности.

Учитывая основные предложения, описанные выше, представляю бизнес-план на 2002 год.

1. План производства.

Производственная программа предприятия:

Показатели	Объем выпуска продукции , т
Общий объем выпуска	259,560
Объем реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи	233,604
Итого	259,56

Технологический процесс производства полиэтиленовой пленки:

4. Переработка брака.

• Сортировка и нарезка

• агломерация

• складирование

3. Упаковка.

• заполнение этикеток

• упаковка роликов в оболажу

• наклейка этикеток

• складирование

Чтобы описать потребность предприятия в основных фондах, составим предварительно несколько таблиц:

Расчет необходимой массы исходного сырья:

Наименование Продукции	Количество,т	Вес единицы изделия, кг	Всего
			Чистый вес, т	Масса необходимого сырья, т
1	3	4	5	6
Пленка полиэтиленовая	259,6	1	259,6	259,6

Расчет общей потребности оборудования:

№	Наименование оборудования	Необходимая масса исходного сырья, т (М)	Технологический коэффициент (Кт)	Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)	Производительность, кг/ч (Пт)	Количество единиц оборудования (К)
1	2	3	4	5	6	7
1	Агломератор	12,98	0,756	2287,6	4,375	1
2	Экструдер	259,6	0,428	7776,0	14,58	2

ГФРВ1=8ч/день*(360дн-59дн)*0,95= 2287,6

ГФРВ2=24ч*360*0,9=7776

К= М*Кт/ГФРВ/Пт

Стоимость основных производственных фондов:

№	Виды и наименование основных производственных фондов	производитель	Кол-во, шт	Цена, тыс.руб	Всего, тыс.руб.
1	Агломератор	Орел	1	61,2	61,2
2	Экструдер	Турция	2	153	306
	итого		3		367,2

Потребность в основных фондах.

Основные фонды	2001	2002
	Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов,руб. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4
1. здания, сооружения производственного назначения	Арендованы	Арендованы	-
2.Рабочие машины и оборудование	360000	367200	7200
3. Транспортные средства	-	-	-
4. Прочие
итого	360000	367200	7200

Теперь составим таблицы для планирования потребности предприятия в оборотных средствах:

Стоимость сырья и вспомогательных материалов:

№	Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	2	7	9	10
1	Полиэтилен ПВД 153	25956	23,20	602179,20
2	Полиэтилен ПВД 158	233604	24	5606496,00
3	Этикетки	6400	0,08	512,00
	Итого:			6209187,20

Для планирования потребности предприятия в оборотных средствах также понадобится калькуляция себестоимости. Для подготовки этой таблицы предварительно составим следующие.

Необходимы будут данные по планированию потребности в персонале и заработной плате. Для чего оформим информацию о численности персонала и уровне затрат на заработную плату.

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

№	Категории работников и занимаемая должность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб./ч	Фонд рабочего времени, ч.	Затраты на заработную плату, руб.
1	Специалисты и служащие
1	Генеральный директор	1	18	2000	36720
2	Коммерческий директор	1	17	2000	34680
3	Главный бухгалтер	1	17	2000	34680
5	Начальник производства	1	24	2000	48000
	Итого	4			154080
2	Рабочие основного производства
1	Экструдерщик	15	15	1728	396576
2	Агломераторщик	1	15	2000	30600
	Итого	16			427176
3	Рабочие вспомогательного производства
1	Сортировщик-нарезчик	1	14,5	2000	29580
	Итого	1			29580
	Всего:	21			610836