- •Содержание.
- •1. Введение.
- •2. Методика составления бизнес-плана.
- •Резюме.
- •2. Характеристика предприятия и продукции.
- •3. Анализ рынка и основных конкурентов.
- •4. Планирование производства.
- •5. План маркетинговой деятельности.
- •6. Организационный план.
- •План по рискам.
- •Финансовый план.
- •Показатели финансово-экономической целесообразности реализации плана.
- •3. Процесс составления бизнес-плана ооо «Викона».
- •1.Описание предприятия.
- •2. Резюме.
- •3. План производства.
- •4. Переработка брака.
- •3. Складирование.
- •Потребность в персонале и заработной плате.
- •Калькуляция себестоимости.
- •Планирование потребности в оборотных средствах:
- •4. План маркетинговой деятельности.
- •5. Организационный план.
- •Генеральный директор
- •Главный бухгалтер Коммерческий директор Главный инженер Начальник производства Рабочие
- •6. План по рискам.
- •7. Финансовый план.
- •Распределение чистой прибыли
- •Объем производства
- •4. Затраты.
- •5. Повышение эффективности организационного планирования.
- •1. План производства.
- •4. Переработка брака.
- •3. Упаковка.
- •Потребность в персонале и заработной плате.
- •Калькуляция себестоимости.
- •Планирование потребности в оборотных средствах:
- •2. Организационный план.
- •Главный бухгалтер
- •Коммерческий директор
- •3. Финансовый план.
- •Распределение чистой прибыли
- •5. Заключение.
- •6. Список литературы.
Потребность в персонале и заработной плате.
Наименование категорий работников |
2001 |
2002 |
||||
Потребность, чел. |
Среднегодовая зарплата, руб. |
Затраты на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
Затраты на зрплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
|
1. Рабочие основного производства |
16 |
26175 |
418800 |
161238 |
427176 |
164462,8 |
2. Рабочие вспомогательного производства |
1 |
29000 |
29000 |
11165 |
29580 |
11388,3 |
3. Специалисты и служащие |
5 |
33600 |
168000 |
64680 |
171360 |
65973,6 |
Итого |
22 |
|
615800 |
237083 |
628116 |
241824,7 |
Наименование категорий работников |
2003 |
|
Затраты на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
|
1. Рабочие основного производства |
435552 |
167687,5 |
2. Рабочие вспомогательного производства |
30160 |
11611,6 |
3. Специалисты и служащие |
174720 |
67267,2 |
Итого |
640432 |
246566,3 |
Теперь составляется калькуляция себестоимости.
Калькуляция себестоимости.
Показатели |
2001 г при объеме производства 252000кг |
|
На единицу продукции (отпускная цена) |
Всего |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
29,500 |
7434000,000 |
2. Себестоимость. |
|
|
2.1 Сырье и материалы |
23,950 |
6035400,000 |
2.2 Вода на технологические цели |
- |
- |
2.3 Топливо на технологические цели |
- |
- |
2.4 Электроэнергия на технологические цели |
0,107 |
27000,000 |
2.5 Затраты на оплату труда |
2,444 |
615800,000 |
2.6 Начисления на заработную плату |
0,941 |
237083,000 |
2.7 Амортизация (износ основных производственных фондов) |
0,286 |
72000,000 |
2.8 Расходы на рекламу |
0,033 |
8400,000 |
2.9 Налоги в дорожные фонды |
- |
- |
2.10 Арендная плата |
0,063 |
15850,000 |
2.11 Затраты на запасные части |
0,210 |
5400,000 |
2.12 Плата за воду |
- |
- |
2.13 Прочие затраты |
0,008 |
2025,000 |
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
28,042 |
7018958,000 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
3.1 Налог на имущество |
0,021 |
5400,000 |
3.2 Налог на рекламу |
0,002 |
420,000 |
3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели |
0,006 |
1584,000 |
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений |
0,024 |
6158,000 |
Итого по разделу 3 |
0,053 |
13562,000 |
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3) |
1,405 |
401480,000 |
5. Налог на прибыль |
0,393 |
112414,400 |
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5) |
1,011 |
289065,600 |
Аренда производственных помещений – 150*2*40руб./кв.м=12000руб., офиса – 35*110руб./кв.м=3850руб., всего 15850руб.
Прочие затраты – на отопление. За 1мес.- 4,5Гкал, отопительный сезон 6 мес., Тариф 1Гкал. – 75 руб.
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования – 3% к размеру годового фонда заработной платы по МРОТ- 22*200*12*0,03=1584
Сбор на нужды образовательных учреждений – 1% затрат на оплату труда.
Эти затраты на следующий год индексируются пропорционально росту цен.
Налог на имущество – 1,5%
Налог на рекламу – 5% от стоимости услуг
Налог на прибыль – 35% балансовой прибыли
Показатели |
2002 г при объеме производства 259560кг |
|
На единицу продукции (отпускная цена) |
Всего |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
30,000 |
7786800,000 |
2. Себестоимость. |
|
|
2.1 Сырье и материалы |
24,429 |
6340791,240 |
2.2 Вода на технологические цели |
|
|
2.3 Топливо на технологические цели |
|
|
2.4 Электроэнергия на технологические цели |
0,109 |
28366,200 |
2.5 Затраты на оплату труда |
2,420 |
628116,000 |
2.6 Начисления на заработную плату |
0,932 |
241824,700 |
2.7 Амортизация (износ основных производственных фондов) |
0,283 |
73440,000 |
2.8 Расходы на рекламу |
0,033 |
8568,000 |
2.9 Налоги в дорожные фонды |
|
|
2.10 Арендная плата |
0,062 |
16167,000 |
2.11 Затраты на запасные части |
0,021 |
5508,000 |
2.12 Плата за воду |
|
|
2.13 Прочие затраты |
0,008 |
2065,500 |
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
28,297 |
7344846,640 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
3.1 Налог на имущество |
0,021 |
5508,000 |
3.2 Налог на рекламу |
0,002 |
428,400 |
3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели |
0,006 |
1615,680 |
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений |
0,024 |
6281,160 |
Итого по разделу 3 |
0,053 |
13833,240 |
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3) |
1,649 |
428120,120 |
5. Налог на прибыль |
0,462 |
119873,634 |
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5) |
1,188 |
308246,486 |
Показатели |
2003 г при объеме производства 272160кг |
|
На единицу продукции (отпускная цена) |
Всего |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
31,000 |
8202600,000 |
2. Себестоимость. |
|
|
2.1 Сырье и материалы |
24,908 |
6590656,800 |
2.2 Вода на технологические цели |
|
|
2.3 Топливо на технологические цели |
|
|
2.4 Электроэнергия на технологические цели |
0,111 |
29484,000 |
2.5 Затраты на оплату труда |
2,420 |
640432,000 |
2.6 Начисления на заработную плату |
0,932 |
246566,300 |
2.7 Амортизация (износ основных производственных фондов) |
0,283 |
74880,000 |
2.8 Расходы на рекламу |
0,033 |
8736,000 |
2.9 Налоги в дорожные фонды |
0,000 |
|
2.10 Арендная плата |
0,062 |
16484,000 |
2.11 Затраты на запасные части |
0,021 |
5616,000 |
2.12 Плата за воду |
0,000 |
|
2.13 Прочие затраты |
0,008 |
2106,000 |
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
28,779 |
7614961,100 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
3.1 Налог на имущество |
0,021 |
5616,000 |
3.2 Налог на рекламу |
0,002 |
436,800 |
3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели |
0,006 |
1647,360 |
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений |
0,024 |
6404,320 |
Итого по разделу 3 |
0,052 |
14104,480 |
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3) |
2,169 |
573534,420 |
5. Налог на прибыль |
0,607 |
160589,638 |
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5) |
1,562 |
412944,782 |