1Министерство образования Республики Беларусь
БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет технологий управления и гуманитаризации
Кафедра менеджмента
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания и задания
по выполнению курсовой работы
для студентов дневной формы обучения по специальности
«Менеджмент»
Минск 2012
ВВЕДЕНИЕ.
Налоги представляют собой объективную реальность, связанную с существованием государства. Они не только обеспечивают финансовую базу для общегосударственных расходов, но и активно используются государственной властью в качестве механизма косвенного управления общественными отношениями в сфере политики, экономики, социальной защиты граждан. Изучение теоретических, методологических и практических основ налоговых систем поможет грамотно выполнять свои финансовые обязательства перед государством. В настоящем издании помещены темы для выполнения курсовых работ, задания. Студенту необходимо изучить теоретический материал, после чего выполнить курсовую работу по номеру варианта, совпадающего с последней цифрой зачетной книжки.
ТЕМЫ ДЛЯ КУРСОВЫХ РАБОТ
Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация.
Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.
Законодательное регулирование налоговых отношений. Права и обязанности участников налоговых отношений, налоговые органы, ответственность за нарушение налогового законодательства.
Сущность и особенности налоговой политики. Воздействие налогов на рыночное равновесие. Государственное регулирование экономики.
Таможенные платежи. Таможенные режимы. Товарная номенклатура, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.
Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.
Косвенные оборотные налоги. Принципы взимания косвенных налогов.
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
Налоги, уплачиваемые из прибыли.
Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
Налогообложение в свободных экономических зонах.
Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство..
Оффшорные зоны. Налогообложение в оффшорных зонах.
Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).
Налоговый учет. Ресурсы налогового учета.
Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.
Организация участников налоговых взаимоотношений. (Участники налоговых взаимоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов.)
Налоги в системе финансовых отношений (сущность и основные принципы налогообложения, функции налогов, налоговая политика. Роль налогов в государственном регулировании экономики).
Налоговая система РБ. Особенности формирования налоговой системы РБ. Налоговый кодекс как основы системы налогообложения.
Налоговое обязательство и его исполнение (понятие налогового обязательства, порядок и формы исполнения налогового обязательства). Минимизация налоговых выплат субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.
Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).
Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).
Организация проведения налоговых проверок(по состоянию на момент написания курсовой работы).
Основы налоговых отношений (элементы налога. Классификация. Современная налоговая система и принципы ее построения. Налоговые льготы).
Основы международного налогового права (цели международного сотрудничества. Виды международных договоров. Международная двойное налогообложение. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.
Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.
Налоги с физических лиц в 2012 году.
Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
Налог на прибыль. Налогообложение в 2012 году.
Налогообложение в зарубежных странах.(любая страна на выбор).