Тема 7 податковий облік.

Завдання 1 Сформувати авансовий звіт про витрачені у відрядженні грошові кошти (Ваше прізвище) від 21 числа поточного місяця 200__ року:

• Витрачено 500 грн. за 10 днів відрядження, витрати відобразити в:

• бухгалтерському обліку – по рахунку 92, підрозділ АУП, стаття витрат за аналітикою – витрати на відрядження (вид витрат – інші, рахунок класу 84);

• податковому обліку – по господарській діяльності, не оподатковуваною ПДВ, на валові витрати віднести витрати в межах сум, встановлених законодавством.

Операцію необхідно відобразити документом «Авансовий звіт» на вкладці «Інші», на вкладці «Аванси» вказати документ видачі коштів. Для відображення в податковому обліку і автоматичного нормування валових витрат слід використовувати спеціальну статтю В/В «Добові (без харчування)» і вказати кількість діб відрядження.

Завдання 2 Відобразити передплату постачальнику ЧП «Гурман» від 22 числа поточного місяця 200__ року у розмірі 1500 грн., по новому договору «Поставка матеріалів».

Взаєморозрахунки ведуть за договором в цілому, тип цін – закупочні.

Обрати договір – основним.

Вид договору – з постачальником.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією.

Операція оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне».

Завдання 3 Зареєструвати податкову накладну від ЧП «Гурман» по передплаті від 22 числа поточного місяця по договору «Поставка матеріалів».

Завдання 4 Сформувати податкову накладну на реалізовані товари у роздріб по кіоску на суму 532 грн. Дата 9 число поточного місяця 200__ року.

Для цього зайти у меню «Операції» → «Документи» → «Податкова накладна». Операція документа – «Підсумкова в роздробі по оподатковуваному ПДВ». Номенклатура – «товари у роздрібній торгівлі». Сума 532 грн. % ПДВ – 20; рахунок ПДВ – 6432.

Завдання5 Виконати реєстрацію авансів останнім днем поточного місяця 200__ року.

Операцію виконати регламентним документом «Реєстрацію авансів у податковому обліку», документ заповнити – авто заповненням.

Завдання 6 Сформувати податкову накладну ТОВ «Мрійник» на підставі рахунка на оплату покупцю від 09 числа поточного місяця 200__ року.

У меню «Основна діяльність» → «Продаж» → «Рахунок на оплату покупцю» при цьому треба скористуватись кнопкою «На підставі»

Завдання 7 Сформувати документ «Коригування очікуваного й підтвердженого ПДВ». Дата останні день поточного місяця 200__ року.

У меню «Основна діяльність» → «Податковий облік»

Документ потрібно заповнити автозаповненням по кнопці «Заповнити» → «Заповнити за залишками». Рахунки доходів та витрат вказати відповідно 719 та 949, стаття декларації ПДВ – «10.1, для здійснення операцій, що підлягають оподаткуванню».

Завдання 8 Розрахувати суму податку на прибуток, виходячи із залишків по податковому плану рахунків по формулі:

Оподатковуваний прибуток = ВД(обороти) – ВВ(обороти) + ЗО(кін.сальдо) – ЗО(поч..сальдо)

Розрахований прибуток округлити до цілого числа.

Податок на прибуток = Округлений оподатковуваний прибуток 25%

Для отримання даних слід скористуватися документом «Оборотно-сальдова відомість (податковий облік)» у меню «Звіти»

Завдання 9 Нарахувати податок на прибуток в бухгалтерському обліку (відобразити витрати по податку на прибуток та розрахувати відстрочені податкові активи й зобов’язання). Рахунки витрат та доходів по податку на прибуток вказати 746 та 981.

Суму податку на прибуток необхідно ввести в шапці документа. Для розрахунку відстрочених податкових активів й зобов’язання встановити фляжок і заповнити автоматично табличну частину документа.

У меню «Основна діяльність» → «Податковий облік» → «Розрахунок податку на прибуток»