Тема 2 Облік тмц.

Завдання 1 Заповнити довідник «Типи цін номенклатури»

Допуск до довідників: меню «Операції» → «Довідники»

Найменування	Валюта ціни	Ціни включають ПДВ	Округляти до:	Метод округлення
Оптова	грн.	√	0,01	За арифметичними правилами
Планова		-	0,01	За арифметичними правилами
Купівельна		√	0,01	За арифметичними правилами
Роздрібна		√	0,1	Завжди в більший бік
VIP - ціна		√	0,01	За арифметичними правилами

Завдання 2 Заповнити довідник «Склади (місця зберігання)»

Найменування	Тип роздрібних цін	Вид складу
Оптовий склад	Оптова	Оптовий
Магазин	Роздрібна	Роздрібний
Кіоск	Роздрібна	Неавтоматизована торгівельна точка

Завдання 3 Заповнити довідник «Статті доходів».

3.1 Створити нову статтю доходів – «Дохід від реалізації товарів»

3.2 Заповнити довідник «Схеми реалізації»

Найменування: Реалізація товарів

Собівартість реалізації	Доходи від реалізації	Вирахування з доходів
Рахунок собівартості – 902	Рахунок доходів – 702 Стаття доходів – дохід від реалізації товарів	Рахунок відрахувань із доходів – 704 Стаття доходів – Дохід від реалізації товарів

Завдання 4 Заповнити довідник «Номенклатура»

Група номенклатури	Найменування	Одиниця виміру	Ставка ПДВ	Номенклатурна група
 Товари	Пиво темне	Бут.	20 %	Слабоалкогольні напої
	Пиво світле	Бут.	20 %	Слабоалкогольні напої
	Джин-тонік «Оболонь»	Бут.	20 %	Слабоалкогольні напої
	Чіпси	Упак.	20 %	Закуска
	Сухарики	Упак.	20 %	Закуска
 Тара	Ящик (повернена тара)	Шт..	20 %

Завдання 5 Заповнити регістр відомостей «Рахунки номенклатури».

Меню «Операції» → «Регістр відомостей». Заповнити необхідну інформацію.

Нові рахунки номенклатури можна створювати шляхом копіювання подібних існуючих строк номенклатури.

Організація «Істок»	Номенклатура (група номенклатури)	Склад	Тип складу	Рахунок обліку (БО)	Рахунок передачі (БО)	Схема реалізації	Ст. приросту/убутку запасів	Податкове призначення
	Товари			281	283	Реалізація товарів	Товари на оптових складах	Господарська діяльність
	Товари	Магазин	Роздрібний	2821		Реалізація товарів	Товари в роздрібній торгівлі	Господарська діяльність
	Товари	Кіоск	Роздрібний	2822		Реалізація товарів	Товари в роздрібній торгівлі	Господарська діяльність
	Тара			284	283	Реалізація товарів	Товари на оптових складах	Госп. д-сть не оподатк. ПДВ
	Товари у роздрібній торгівлі			2821		Реалізація товарів	Товари в роздрібній торгівлі	Господарська діяльність

Рахунок ПДВ по придбаннях: 6442

Рахунок ПДВ по продажах: 6432

Завдання 6 Заповнити довідник «Контрагенти»

Створити облікові групи –  Постачальники,  Покупці,  Комісіонери.

6.1 В групу «Постачальники» занести:

• ТОВ «Світлий шлях».

Код ЄДРПОУ – 43844844. Натиснути кнопку записати, для заповнення вкладок «Контакти» та «Рахунки й договори».

В табличній частині «Банківські рахунки» відкрити новий банківський рахунок. Найменування – основний рахунок; № р/р 252514111818 у банку АКЬ «Правекс банк», м. Білгород-Дністровський, банк обрати за допомогою класифікатора банків.

В табличній частині «Договори контрагентів» вказати:

Найменування – основний договір.

Вид договору – з постачальником.

Взаєморозрахунки ведуть за договором в цілому, тип цін – купівельні.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією.

Обрати договір – основним.

• ЧП «Гурман»

Код ЄДРПОУ – 45887236. Натиснути кнопку записати, для заповнення вкладок «Контакти» та «Рахунки й договори».

В табличній частині «Банківські рахунки» відкрити новий банківський рахунок. Найменування – основний рахунок; № р/р 253141558721 у банку АК «УСБ», м. Одеса.

В табличній частині «Договори контрагентів» вказати:

Найменування – основний договір.

Вид договору – з постачальником.

Взаєморозрахунки ведуть за договором в цілому, тип цін – купівельні.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією.

Обрати договір – основним.

• АТП – 1220

Код ЄДРПОУ – 52488541. Натиснути кнопку записати, для заповнення вкладок «Контакти» та «Рахунки й договори».

В табличній частині «Банківські рахунки» відкрити новий банківський рахунок. Найменування – основний рахунок; № р/р 265433298951 у банку ВАТ «Добу», м. Білгород-Дністровський.

В табличній частині «Договори контрагентів» вказати:

Найменування – основний договір.

Вид договору – з постачальником.

Взаєморозрахунки ведуть за договором в цілому, тип цін – купівельні.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією.

Обрати договір – основним

6.2 В групу «Покупці» занести:

• ТОВ «Мрійник»

Код ЄДРПОУ – 54894512. Натиснути кнопку записати, для заповнення вкладок «Контакти» та «Рахунки й договори».

В табличній частині «Банківські рахунки» відкрити новий банківський рахунок. Найменування – основний рахунок; № р/р 5468547874 банку АКБ «Правекс-банк», м. Білгород-Дністровський.

В табличній частині «Договори контрагентів» створити два види договорів:

Перший договір: найменування – загальний;

Вид договорів – договір з покупцем

Взаєморозрахунки ведуться за загальним договором – «По договору в цілому»,

Вид договору – з покупцем.

Тип цін – оптова.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією

Другий договір: найменування – договір по документам.

Вид договорів – договір з покупцем

Взаєморозрахунки ведуться за загальним договором – «По розрахунковим документам».

Вид договору – з покупцем.

Тип цін – оптова.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – за першою подією

Обрати основним договором «Договір по документам».

6.3 В групу «Комісіонери» занести:

• АТ «Гармонія»

Код ЄДРПОУ – 21203654. Натиснути кнопку записати, для заповнення вкладок «Контакти» та «Рахунки й договори».

В табличній частині «Банківські рахунки» відкрити новий банківський рахунок. Найменування – основний рахунок; № р/р 260102365885 у банку АБ «Південний», м. Одеса.

В табличній частині «Договори контрагентів» вказати:

Найменування договору – комісія.

Вид договору – з комісіонером.

Взаєморозрахунки ведуться по договору в цілому.

Тип цін – оптова.

Вид діяльності - операційна.

Схема податкового обліку та схема податкового обліку по тарі – з комісіонером.

6.4 Заповнити регістр відомостей «Рахунки розрахунків з контрагентами».

Меню «Операції» → «Регістр відомостей». Строку регістра можливо створювати шляхом копіювання першої типової строки, для кожного контрагента окремо.

Для кожного контрагента необхідно обрати вид договору, вид розрахунків – рахунки у валюті регламентованого обліку. Типові рахунки бухгалтерського обліку:

Для:	АТП – 1220	Інші контрагенти: ТОВ «Світлий шлях». ЧП «Гурман» ТОВ «Мрійник» АТ «Гармонія»
Рахунок розрахунків з постачальником	6851	631
Рахунок авансів виданих	3711	3711
Рахунок розрахунків з покупцем	361	361
Рахунок авансів отриманих	6811	6811
Рахунок розрахунків по тарі з постачальником	6851	6851
Рахунок розрахунків по тарі виданих	3711	3711
Рахунок розрахунків по тарі з покупцем	3771	3771
Рахунок авансів по тарі отриманих	6811	6811
Рахунок розрахунків з постачальником при бартері	631	631
Рахунок розрахунків з покупцем при бартері	361	361

Стаття валових доходів: продаж товарів

Стаття валових витрат: покупка товарів

Завдання 7 Заповнити довідник «Фізичні особи» - Ваше прізвище.

Завдання 8 Заповнити довідник «Статті витрат»

Найменування	Вид витрат	Рахунок 8-го класу	Постійна витрата
Недостачі на складі	Інші	84	-
Комісійна винагорода	Інші	84	-
Повернення товарів постачальнику	Інші	84	-

Завдання 9 Відобразити в обліку господарські операції з руху товарів.

9.1 Для цього заносимо залишки товарів на початок року на оптовому складі

Для вводу залишків необхідно використати документ «Оприбуткування товарів».

У меню «Основна діяльність» → «Складські операції»

Дата документа – останній день минулого року.

Найменування	Кількість	Ціни (без ПДВ)	Рахунок БО	Всього
Джин-тонік «Оболонь»	50	1,50	281	75

Кредитуємий рахунок обліку обираємо 00 (на вкладці рахунок).

9.2 Відобразити в обліку надходження на склад товарів на перше число поточного місяця 200__ року.

Операція оформлюється документом «Надходження товарів і послуг». У меню «Основна діяльність» → «Покупка».

При заповнені номенклатури «Товару» користуємось кнопкою «Підбор». Обов’язково звернути увагу на вікно «Підбор» у верхньому лівому кутку документа.

Зворотна тара відображається в табличній частині «Тара».

Обов’язково заповнити вкладку «Додатково»: номер та дату документу.

Постачальник	Товар	Кількість	Ціна (з ПДВ)
ТОВ «Світлий шлях»	Пиво світле	1000 бут.	1,80
	Пиво темне	1000 бут.	2,00
	Ящик (зворотна тара)	100 шт.	20,00
ЧП «Гурман»	Чіпси	1000 пачок	1,50
	Сухарики	1000 пачок	0,90

Завдання 10 Встановити ціни номенклатури.

10.1 Операція оформлюється документом «Встановлення цін номенклатури» у меню «Операція» → «Документи».

Ціни встановлюються на перше число місяця 200__ р поточного року.

Обрати тип ціни – купівельна.

Таблична частина заповнюється шляхом вибору першого документу по надходженню товару за допомогою меню «Заповнити» → «Заповнити за надходженням» та другого документу, при цьому слід скористатися меню «Заповнити» → «Додати по надходженню». Додати найменування товару «Джин-тонік» згідно з даними таблиці.

Товар	Ціна (з ПДВ)
Пиво світле	1,80
Пиво темне	2,00
Джин-тонік	1,80
Чіпси	1,50
Сухарики	0,90

10.2 Встановити ціни продажу. Для цього обрати меню «Документи» → «Встановлення цін номенклатури».

Для створення оптової ціни слід виділити вже створену купівельну ціну та користуючись кнопкою «Додати копіюванням» змінити тип цін на оптові. Далі користуючись кнопкою «Змінити» обрати «Змінити ціни на %».

Торгівельна націнка при формуванні оптової ціни – 20 %. Натиснути кнопку «Виконати» та «ОК».

10.3 Аналогічно встановити роздрібні ціни. Відсоток торгівельної націнки – 40%.

10.4 Аналогічно встановити VIP – ціну. Відсоток торгівельної націнки – 5%.

Завдання 11 Продивитися створені прибуткові накладні.

Меню «Основна діяльність» → «Покупка» → «Надходження товарів і послуг».

Настроїти журнал обліку прибуткових документів (у полі документа правою кнопкою миші обрати «Настройка списку»). Настроїти список таким чином, щоб початковими колонками в журналі були «Дата та номер вхідних документів».

Завдання 12 На підставі прибуткових накладних сформувати податкові накладні користуючись правою кнопкою миші обрати «На підставі» → «Реєстрація вхідного податкового документа» → заповнити за документом підставою.

Завдання 13 Відобразити в обліку 2-го числа поточного місяця 200__ року збільшення вартості партій товару отриманого від постачальників на вартість транспортних витрат:

• доставку здійснив – АТП-1220;

• вартість доставки 600 грн. (в т.ч. ПДВ 20% - 100 грн.);

• спосіб розподілу витрат – по сумі.

Операція оформлюється документом «Надходження додаткових витрат» у меню «Основна діяльність» → «Покупка». Для заповнення табличної частини слід користуватись механізмом «Заповнити: Додати з надходження» та обрати обидва документи по надходженню товарів.

Завдання 14 На підставі документу «Надходження додаткових витрат» зареєструвати вхідний податковий документ.

Завдання 15 Відобразити в обліку операції по реалізації товарів покупцю ТОВ «Мрійник» по договору в розрізі розрахункових документів:

Операція оформляється документом «Реалізація товарів і послуг» у меню «Основна діяльність» → «Продаж». При заповненні табличної частини документа користуватися кнопкою «Підбір»

Дата / Документ	Товар	Кількість	Ціна (з ПДВ)
Накладна № 1 від 3-го числа поточного місяця 200__ р	Пиво світле	300 бут.	2,16
	Пиво темне	300 бут.	2,40
	Джин-тонік «Оболонь»	50 шт.	2,16
Накладна № 2 від 4-го числа поточного місяця 200__ р	Чіпси	500 пачок	1,80
	Сухарики	500 пачок	1,08

Завдання 16 На підставі документів «Реалізація товарів і послуг» сформувати податкові накладні.

Завдання 17 Оформити операцію повернення тари постачальнику ТОВ «Світлий шлях» - 30 ящиків – 4-го числа поточного місяця 200__ року.

Операція оформляється документом «Повернення товарів постачальнику» у меню «Основна діяльність» → «Покупка». У документі заповнюється таблична частина «Тара». Рахунки доходів / витрат різниці вартості повернення і фактичної вартості товарів і тари: 719, стаття доходів «Повернення товарів постачальнику» і 949, стаття витрат «Повернення товарів постачальнику».

Завдання 18 Оформити інвентаризацію по складу станом на 5-те число поточного місяця 200__ року.

Операція відображається документом «Інвентаризація товарів на складі» меню «Основна діяльність» → «Складські операції». Натиснути кнопку заповнити і вибрати пункт «По залишкам на складі».

Відобразити відхилення виявлені під час інвентаризації:

• нестача 2 пляшок «Пива темного»;

• розірвані 2 пачки «Сухариків».

Завдання 19 Відобразити в обліку списання порчі та нестачі 5-го числа поточного місяця 200__ по результатам інвентаризації.

Документ «Списання товарів» можна оформити на підставі документа «Інвентаризація товарів на складах». В якості рахунка списання обрати рахунок 947, статтю витрат «Нестачі на складі».

Завдання 20 Відобразити в обліку операції з комісійної торгівлі.

20.1 Встановити в договорі з комісіонером АТ «Гармонія» спосіб розрахунку комісійного винагородження «% від суми продажу» - 10 %.

У меню «Операції» → «Довідник» → «Контрагенти» → вкладка «Рахунки й договори» в табличній частині «Договори контрагентів».

20.2 Відобразити в обліку передачу товару на комісію АТ «Гармонія» 6-го числа поточного місяця 200__ р. У меню «Основна діяльність» → «Продаж» → «Реалізація товарів і послуг»

Товар	Кількість	Ціна (з ПДВ)
Пиво світле	400 бут.	2,16
Пиво темне	400 бут.	2,40

20.3 На підставі документу «Реалізація товарів і послуг» АТ «Гармонії» відобразити в обліку «Звіт комісіонера про продажі», від 8-го числа поточного місяця 200__ року або за допомогою меню «Основна діяльність» → «Продаж», .

- продано: Пиво світле – 200 бут. по 2,16;

Пиво темне – 200 бут. по 2,40;

- Комісійне винагородження нараховано у розмірі 10% від суми продажу (оподатковується ПДВ по ставці 20%). При цьому комісійне винагородження не вираховується з виручки. Зняти флаг – утримувати комісійну винагороду.

Комісійне винагородження відноситься на 93 рахунок по статті витрат «Комісійне винагородження». По комісійному винагородженню є право на податковий кредит, тому флаг «ПДВ включений у вартість» і на вкладці «Облік витрат» встановлювати не слід. Податкове призначення – господарська діяльність.

20.4 На підставі «Звіту комісіонера про продажі» зареєструвати податкову накладну.

Завдання 21 Відобразити в обліку операції роздрібної торгівлі.

21.1 Оформити передачу товару зі Складу у Магазин 9-го числа поточного місяця 200__ року. Операція оформляється документом «Переміщення товарів» меню «Основна діяльність» → «Складські операції».

В першу чергу треба обрати відправника та отримувача, а тільки після цього заповнювати табличну частину

Товар	Кількість	Ст. приросту/убутку запасів	Нова ст. приросту/убутку запасів
Пиво світле	200 бут	Товари на оптових складах	Товари в роздрібній торгівлі
Пиво темне	200 бут	Товари на оптових складах	Товари в роздрібній торгівлі
Чіпси	400 пачок	Товари на оптових складах	Товари в роздрібній торгівлі
Сухарики	400 пачок	Товари на оптових складах	Товари в роздрібній торгівлі

21.2 Оформити звіт про продаж по Магазину за 9-те число поточного місяця 200__ року. Звіт оформляється документом «Звіт про роздрібні продажі» з видом операції «ККМ» у меню «Основна діяльність» → «Звіт про роздрібні продажі». Стаття в\д – продаж товарів

Товар	Кількість
Пиво світле	50 бут
Пиво темне	100 бут
Чіпси	100 пачок
Сухарики	100 пачок

21.3 На підставі звіту про роздрібний продаж сформувати податкову накладну.

21.4 Оформити операцію надходження товару до кіоску: від 9-го числа поточного місяця 200__ року.

Для цього необхідно обрати в меню «Основна діяльність» → «Покупка» → «Надходження товарів та послуг». Визначення номенклатури товару здійснюється за допомогою кнопки «Підбор». Обов’язково заповнити вкладку «Додатково».

В першу чергу заповнюємо табличну частину, а потім обираємо отримувача. При запитанні згорнути табличну частину обираємо кнопку «Ні».

Постачальник	Товар	Кількість	Ціна (з ПДВ)
ТОВ «Світлий шлях»	Пиво світле	200 бут.	1,80
	Пиво темне	200 бут.	2,00

Зробити реєстрацію вхідного податкового документа.

21.5 Перевірити залишки товарів по організації шляхом формування оборотно-сальдової відомості по рахунку 28 (період – звітній квартал).