Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение» для студентов, обучающихся по специальности «Экономика и управление»

Составила: Артемьева О.А.

1. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения

2. Налоговые платежи. Элементы налога.

3. Участники налоговых отношений их права и обязанности

4. Классификации налогов, входящих в налоговую систему РФ.

5. Налог на добавленную стоимость: основные элементы налога

6. АКЦИЗЫ : основные элементы налога, подакцизные товары

7. Транспортный налог. основные элементы налога

8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налога

9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

10. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налога

11. Водный налог: основные элементы налога

12. Земельный налог : основные элементы налога

13. Упрощенная система налогообложения: условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

14. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: условия применения, порядок расчета единого налога

15. Налогообложение имущества физических лиц: основные элементы налога

16. Единый сельскохозяйственный налог. условия применения, порядок расчета единых налогов при разных объектах обложения

17. Налог на доходы физических лиц: основные элементы налога, налоговые льготы.

18. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей (НДФЛ, фиксированный платеж страховых взносов в ГВБФ).

19. Налог на прибыль организаций: субъект, объект, налоговая база, ставки налога.

20. Налог на прибыль организаций: классификация и методы признания доходов и расходов.

21. Формы и методы государственного налогового контроля. Права и обязанности налоговых органов.

22. Камеральные и выездные налоговые проверки.

23. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Защита прав налогоплательщика.

24. Налог на имущество организаций: основные элементы налога

25. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (общие условия )

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка платежа, инвестиционный налоговый кредит).

27. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических объектов.

ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. (любое официальное издание)

2. Налоги и налогообложение, 6-еизд., доп.)/Под ред. М. Романовского, о. Врублевской- спб.:Питер, 2011.- 528 с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»)

3. Справочно-правовые системы «КосультантПлюс», «Гарант», «Кодекс»

4. Налоги: учебник для студентов вузов/[Н.Н. Селезнева и др.];под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб . и доп. – М.: ЮНИТИ –ДАНА,2008.- 479 с .

5. Барулин С.В. Теория и история налогообложения : учеб.пособие.- М.: Экономистъ,2006. -319 с

6. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации : Учебник.- М.: Финансы и статистика,2005. -464 с.

7. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Юрайт-М 2002- 777 с.

8. Парыгина В.А. , Тедеев А.А. Налоговое право РФ/ Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов н/Д: «Феникс», 2006.- 480С

9. Тимошенко В.А. Проверки налоговых органов: Учебно-практическое пособие/ В.А. Тимошенко, Л.В. Спирина .- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009.-400 с