Организация налично-денежного оборота.

ЦБРФ определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве, организует изготовление банкнот и металлических монет, устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, а также обеспечивает создание резервных фондов банкнот, а также поврежденных банкнот и металлических монет и их уничтожение. На ЦБ как эмиссионный центр возложены задачи по осуществлению и управлению денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы, поэтому регулирование объема денежной массы ЦБ осуществляет через коммерческие банки.

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение налично-денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении и сложившейся в стране системы его организации.

Организация налично-денежного оборота осуществляется через РКЦ Банка России и кассы коммерческих банков. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка должно иметь свою оборотную кассу. Все поступающие до конца операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета. В тот же рабочий день из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремится удовлетворить потребности клиентов по выдаче денег за счет собственных поступлений в банк, не обращаясь в ЦБ за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется в ходе составления и исполнения банками квартального операционного кассового прогноза. Для этого все предприятия должны представлять в банк кассовые заявки.

Кассовая заявка состоит из 4 разделов:

1. В нем отражаются все суммы наличных денег, поступившие от выручки реализации продукции, кроме сумм, полученных в банке.

2. Приводится расчет выплат заработной платы и затрат на оплату труда. Определяется фонд заработной платы, размер премий, поощрений, пособий и других подобных выплат;

3. Указываются все другие выплаты, например, командировочные, хозяйственные расходы, социальные пособия и др.;

4. Срок выдачи из банка наличных денег, предназначенных для определенных выплат.

На основании полученных от предприятия сведений из кассовых заявок банк составляет расчет кассового прогноза. Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи банки составляют прогнозы кассовых оборотов. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символа «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (Ф №202). Итоги кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются расчетно-кассовому центру, где открыт корреспондентский счет. На основании этих прогнозов РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы банков денежной наличностью. Для максимального привлечения наличных денег в свои кассы банки за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в 2 года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка. В ходе исполнения кассового прогноза осуществляется расчетно-кассовое обслуживание предприятий банком. Банк осуществляет контроль над осуществлением сроков выдачи заработной платы, что позволяет банком обеспечивать бесперебойность и своевременность удовлетворения потребностей в наличных деньгах.

Для регулирования кассовых ресурсов банк составляет календарь выдачи заработной платы и других видов оплаты труда. Поэтому в начале каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого, для совершения расходных операций заведующий кассой выдает под отчет кассирам расходных касс необходимую сумму наличных под расписку в книге учета принятых и выданных денег. В эту же книгу записывается сумма денег, которую заведующий кассой выдает кассиру в начале рабочего дня и в конце дня заносится туда же сумма неизрасходованных денежных средств, которую он – кассир сдает заведующей кассой в таком же порядке, как и получает. В случае недостатка в кассе денежной наличности ком.банк составляет специальный расчет на подкрепление своей операционной кассы , который доводится до расчетно-кассового центра. Здесь сосредотачиваются запасы денежной наличности. При недостатке наличности деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в операционную кассу коммерческого банка в виде подкрепления; при превышении лимита деньги сверх лимитного остатка возвращаются в РКЦ.

В конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет суммы, принятых им под отчет от заведующей кассой, суммы расходных документов и суммы фактического остатка денежной наличности.

На основании этого составляется сводная отчетная справка, в которой указывается ФИО кассира расходной кассы, количество расходных документов за день, сумма расходов денег и сумма, полученных денег в начале дня. После этого кассир сверяет сумму расходов по справке с записями в кассовом журнале, остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетом – справкой. Все это кассир сдает заведующей кассой под расписку в книге учета выданных и полученных средств.

Порядок открытия, переоформления и закрытия счета, Виды счетов.

Банковский счет клиента-это внутренний документ банка в форме книги(страницы книги), где фиксируется реальное перемещение денег( нал. и безнал.), т.е. поступления и расходы клиента в результате совершения им определенных сделок. Банк и клиент заключают договор об открытии и ведении конкретного ( банковского )счета. В соответствии с этим банк принимает на себя обязательства:

-проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

-обеспечивать сохранность всех денежных средств, ,поступивших на счет клиента;

-проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

-обеспечить конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по счетам клиента;

-выдавать клиенту выписки с его счета;

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа. Открытие расчетного счета в банке бесплатно предполагает, что банк сможет предоставлять клиенту Расчетный счет открывается предприятиям независимо от формы собственности для осуществления предпринимательской деятельности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющих статус юр.лица. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности . На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, также вносимые наличными. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства , которыми располагает его владелец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписку по расчетному счету. Владелец счета имеет право распоряжаться своими средствами по своему усмотрению. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую независимость , а также юридическую. По этому счету осуществляются операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. Предприятиям , имеющим вне места нахождения различные нехозрасчетные подразделения(филиалы), могут быть открыты субсчета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет-это подсобный счет, операции по которому ограничиваются и осуществляются по разрешению владельца основного счета. По субсчету возможны такие операции как зачисление поступающей выручки и последующее перечисление ее на основной расчетный счет, расчетные операции от имени головного предприятия.

Текущий счет – это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца , а также расчетных операций, осуществляемых в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в его учредительных документах,. По текущему счету совершаются операции , связанные с оплатой труда и выплатой административно- хозяйственных расходов. Такого рода счета обычно открываются филиалам, представительствам. По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность владельца текущего счета ограничена, так как он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Разновидностями текущего счета являются:

-бюджетные счета;

-счета для внебюджетных фондов;

-инвестиционные и конверсионные счета.

Бюджетные счета – это счета, открываемые предприятиям и организациям при выделении им денежных средств из федерального , регионального или местного бюджета для осуществления определенных видов деятельности. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации и другие виды государственных ассигнований и финансирования, если оно не осуществляется путем зачисления денег на текущий и расчетный счет. В зависимости от характера учитываемых операций бюджетные счета подразделяются на доходные , расходные, текущие счета местных бюджетов, текущие счета внебюджетных средств.

Инвестиционные и конверсионные счета – это счета , владельцами которых являются предприятия по учету средств федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инвестиционных программ.

Счет недоимщиков- это рублевый счет, который предназначен для отражения операций погашения юр.лицами –недоимщиками - задолженности перед бюджетами или внебюджетными фондами.

Субрасчетные счета, открываются филиалам ( отделениям) и представительствам коммерческих организаций – юридических лиц на имя самих этих организаций или по их ходатайству. Закрытие счета осуществляется по решению владельца счета.

Платежные документы должны быть изготовлены как в бумажном виде так и в электронном. С учетом особенностей оформления они должны содержать ряд обязательных реквизитов: наименование, дату выписки, сумма цифрами и прописью, № счетов, номер расчетного документа и код его формы, вид платежа, наименование плательщика и получателя, идентифицированные номера налогоплательщиков ( ИНН), наименование и местонахождение банков плательщика и получателя, номера их корреспондентских счетов, субсчетов, банковских идентифицированных номеров(БИК), назначение и вид платежа, очередность платежа, вид операции в соответствии с перечнем условных обозначений(шифров) документов, проводимых по счетам в банках, подписи уполномоченных лиц и оттиск печати. При заполнении расчетных документов не допускаются исправления , помарки, подчистки. Выписывается и сдается в банк число экземпляров, необходимое количество для всех участников. Расчетные документы действительны к предъявлению в течении 10 календарных дней , не считая дня выписки. Они принимаются банком к исполнению независимо от их суммы. Закрытие счетов возможно; если принято решение собственников о ликвидации или реорганизации; при наличии решения о прекращении деятельности предприятия из-за не выполнения условий договора на банковское обслуживание нарушение клиентом условий договора или признания предприятия банкротом. Если счет закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток средств на счете на день закрытия. В данной ситуации остаток средств на счете выдается клиенту или перечисляется на другой счет.

Документы необходимые для открытия расчетного счета:

-заявление на открытие счета , которое должно быть подписано лицами,, имеющими право первой подписи(руководитель, гл.бух.) скреплено оттисками печати клиента;

-копии устава, учредительного договора , протокола №1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;

-справки о присвоении кодов ( из Государственного комитета по статистике);

-документ из налогового органа о постановке на учет (подлинник);

-копии документов, подтверждающие регистрацию в Пенсионном фонде РФ, обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования;

-карточка с образцами подписи и оттиска печати.

Учредительные документы должны быть удостоверены нотариально или регистрирующими органами. При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса и должностного лица вышестоящей организации. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия или его заместителю, право второй подписи главному бухгалтеру, а при отсутствии этой должности в штате –лицу, на которое возложены обязанности ведения бухгалтерского учета. Предоставление права подписания документов указанным лицам должно быть оформлено приказом по предприятию. Наличие этих двух подписей на расчетных документах является обязательным условием для принятия их к исполнению банком. В случае открытия подразделению субсчета, то необходимо разрешение (приказ) от головного предприятия с перечислением тех операций, которые им можно совершать по этому счету.

Открытие счета происходит на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемом между банком и клиентом, в соответствии с этим банк берет на себя обязательства:

-по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию( проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг )

-по обеспечению сохранности денежных средств, поступающих на счет клиента и возврат их по требованию клиента

- по обеспечению банковской тайны о счетах и операциях клиента.

Клиент обязан:

-представлять в банк документы, необходимые для открытия и ведения счета;

-соблюдать законодательство;

-представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность и другие документы необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания;

-предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета.

Клиент в свою очередь несет ответственность:

-за достоверность информации представляемой банку для открытия счета и ведения операций по ним;

-за предоставление кассового прогноза на квартал;

-за нарушение сроков оплаты услуг, оказанных банком;

-за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке.

В договоре указываются штрафные санкции за нарушение условий договора.

ПОРЯДОК РАБОТЫ БАНКА С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ.

В соответствии с правилами ведения кассовых операций предприятия и организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками . Лимит остатков наличности в кассе устанавливается банком ежегодно всем клиентам, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк расчет на установление ему лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступившей в его кассу, по установленной форме в двух экземплярах. При непредставлении такого расчета лимит остатка кассы у предприятия считается нулевым. Лимиты остатка кассы определяются исходя из объемов НДО предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и срока сдачи наличных денег в банк. Установленные лимиты остатка кассы сообщаются клиенту письменно, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов. Всю денежную наличность сверх лимита предприятия должны сдавать в банк для зачисления их на соответствующий счет в порядке и сроки с ним согласованные. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат лишь не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи коммерческие банки составляют прогноз кассовых оборотов. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода. Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итого кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются РКЦ , где открыт корреспондентский счет коммерческого банка. РКЦ составляет прогнозы кассовых оборотов в целом по обслуживаемым кредитным организациям. На основе этого РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы коммерческих банков денежной наличностью.

Оглавление

Формирование системы межбанковских расчетов

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка

корреспондентские отношения между банками. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР

Межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБР - расчетно - кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчета. (Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ позволил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и на этой основе ограничить активные операции каждого банка размером реально имеющихся у него ресурсов). Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава (заверенного нотариально), образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода “расчетный” счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные как ссуда от других кредитных учреждений)

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление платежей строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками - корреспондентами. ЦБР посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и зачисления средств по счетам клиентов:

Д - т - расчетный счет плательщика,

К - т - расчетный счет получателя.

Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутрибанковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете “Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений”

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.

Операции банков осуществляет на основании специальных документов - авизо - это официальное извещение о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции). Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительный центр при РКЦ) (рис. 9.1).

Коммерческий банк-плательщик все документы операционного дня подает по каналам связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете.

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк-получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета - участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка - плательщика для перевода их в коммерческий банк - получатель.

Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя. На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета получателей, т.е. завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, передает банку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета органов – получателей средств.

Централизованный порядок организации межбанковских расчетов имеет серьезный недостаток - низкую скорость совершения расчетных операций. Это связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, т. к. она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Серьезные недостатки современной организации межбанковских расчетов через РКЦ ЦБР (задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации) побуждают коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между собой (рис. 9.2). В отдельных коммерческих банках на долю прямых расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.

Корреспондентские счета по данным расчетам открываются в банках на основе договоров, причем как в одностороннем, так и двухстороннем порядке. Однако и данные расчеты пока далеки от совершенства. Они, как правило, являются многоступенчатыми, так что в данной операции может участвовать 3-4 банка. Списание средств с корреспондентских счетов производится на основе факсокопий, юридическая сила которых не узаконена. Прямые межбанковские расчеты не могут играть определяющей роли; их можно рассматривать лишь в качестве дополнения к общей национальной системе взаимных расчетов между банками.

Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков. Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др

Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих расчетов могут открывать счета в ЦБ соответствующем РКЦ или корреспондентские счета в других банках. Но так как число коммерческих банков постоянно увеличивается и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно замедлился, что негативно отражается на общем состоянии кредитно-денежной системы страны

В такой ситуации особое значение приобретает развитие системы банковского обслуживания на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.

Организация расчетов между банками путем установления прямых корреспондентских отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые центры не только сокращают сроки документооборота, но позволяют участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты для покрытия временного дебетового и других агентов, а также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками – участниками клиринга используются различные каналы связи.

В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых центров позволяет существенно разгрузить РКЦ, повысить ответственность за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу овердрафт) и др.

Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически мгновенно.

Через расчетную сеть Центробанка.

Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ представляется заявление банка (кредитной организации), комплект справок из налогового органа, Пенсионного фонда и ФОМС, образцы подписей и оттиска печати и должен быть заключен договор о корреспондентских отношениях. Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации поместу нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременно подкрепление субсчетов своих филиалов. Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Услуги Банка России по осуществлению платежей являются платными (за исключением платежей в бюджет). Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности системы Центральный банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств. Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете. Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на основании платежных поручений или электронных документов. По результатам расчетов банк составляет сводное платежное поручение. В этом платежном поручении, представляемом участником расчетов в двух экземплярах, указывается:

- в поле "Плательщик" - наименование участника расчетов - плательщика;

- в поле "Счет плательщика" - корреспондентский (лицевой) счет участника расчетов - плательщика;

- в поле "Банк плательщика" - наименование подразделения Банка России,обслуживающего плательщика;

- в поле "Банк получателя" - "Разные";

- в поле "БИК банка - плательщика" - БИК подразделения Банка России,обслуживающего плательщика;

- в поле "БИК банка - получателя" - "Разные";

- в полях "Счет банка - плательщика" и "Счет банка - получателя" - "Разные";

- в полях "Получатель", "Счет получателя" - "Разные";

- в поле "Назначение платежа" - "Платежи в соответствии с реестрами направленных платежей, переданных по каналам связи "___"____________ 199_ г. реестры No ___"

- в полях "Сумма прописью" и "Сумма" - общая сумма платежей, списанных с корреспондентского, расчетного (текущего) счета участника расчетов на основании реестров направленных платежей по неполноформатным документам. Сводное платежное поручение на первом экземпляре должно содержать подписи участника расчетов (кредитной организации) и оттиск печати.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ No _________ __________________________0401060

ДатаВид платежа

Сумма прописью

ИННСумма

Сч. No 30101810к00000000001

Плательщик Комбанк

БИК 044583000

Банк плательщика РКЦ ГУ ЦБСч. No разные

БИК разные

Банк получателя разныеСч. No разные

ИННСч. No разные

Вид оп.Срок плат

Наз. пл.Очер. плат.

Получатель разныеКодРез.поле

Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, No и даты товарных документов,договоров, НДС Платежи в соответствии с реестрами направленных платежей, переданных по каналам связи

ПодписиОтметки банка М.П._______________________________________________

_______________________________________________