Активные операции банков
Активные операции связаны с размещением банковских ресурсов в кредитные операции, в операции с ценными бумагами, в инвестиции, лизинговой операции и т.д. с целью получения дохода.
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени на свой страх и риск.
Все активные операции банка условно можно разделить на 4 группы:
кассовые;
инвестиции в ценные бумаги;
кредитные;
прочие активы.
1. Кассовые операции связаны с приемом, выдачей, хранением, перевозкой, инкассацией денежной наличности. Коммерческий банк в любое время по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично его денежные средства (вклады), находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности ( лимит кассовой наличности). Регулирование кассовых операций в банке осуществляется в банках в соответствии с положением ЦБРФ от 24.08 г. № 318-П « О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ». Теоретически считается маловероятным, что все клиенты одновременно обратились бы в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически – все возможно. Поэтому банку необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно будет иметь для подобных выплат. Учитывая при этом, что кассовая наличность банку не приносит никакого дохода.
2. Инвестиции в ценные бумаги. Особую роль в размещении банковских ресурсов играют операции с ценными бумагами. По мере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каждого коммерческого банка повышается удельный вес вложений в ценные бумаги в общей структуре его активов. Покупая ценные бумаги (акции), банку эта операция обеспечивает участие в формировании уставного капитала АО , а также это дает возможность банку не только извлекать дивиденды и проценты на вложенный капитал, позволяет являться совладельцем данного АО и принимать участие в управлении им. Покупка банком акций товарных и фондовых бирж, созданных в форме АО дает возможность банку получить место на бирже в результате банк вправе развернуть широкомасштабные биржевые операции как от своего имени и за свой счет, так и по поручению клиента и за его счет. В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-за возможных резких колебаний их рыночной цены. Поэтому в мировой банковской практике безопасным вложением денежных средств, считается покупка государственных долговых обязательств (облигации государственного займа), т.к. они имеют государственную гарантию.
3. Кредитные операции связаны с выдачей и погашением кредита юр. и физ. лицам, на основе заключенного между кредитором и заемщиком кредитного договора.
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени на свой страх и риск с целью получения дохода.
Кредитные операции осуществляются банками при соблюдении следующих условий и принципов кредитования:
Срочность означает, что полученные заемщиком кредитные ресурсы должны быть возвращены банку в строго определенный срок, согласно кредитному договору. В случае нарушения данного условия банк вправе применять к заемщику штрафные санкции в виде двойной процентной ставки.
Платность предусматривает плату за использованные и полученные кредитные ресурсы кредитору банку в качестве вознаграждения в виде банковского или ссудного процента, величина которого устанавливается в кредитном договоре.
Возвратность предусматривает возврат всей суммы кредита с уплатой процентов в полном размере согласно кредитному договору.
Обеспеченность является обязательным условием кредитования, в качестве обеспечения возвратности кредита могут служить предметы залога и заклада (объекты недвижимости, ценные бумаги, транспортные средства, оборудование и любое другое имущество, имеющее денежную оценку).
Другим видом обеспечения возвратности является гарантии и поручительства платежеспособных и кредитоспособных юр. и физ. лиц.
Целевой характер предусматривает использование полученных кредитных ресурсов заемщиком на цели, которые были определены в кредитном договоре.
Дифференцированный подход означает, что банки должны осуществлять избирательное кредитование, т.е. выдавать кредиты не всем нуждающимся в денежных дополнительных средствах, а только кредитоспособным и платежеспособным заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение.
Кредитные операции классифицируют:
По видам заемщиков:
А) кредитование физ. лиц;
Б) кредитование юр. лиц.
2. По срокам пользования кредитом:
А) краткосрочные до 1 года;
Б) среднесрочные от 1 до 3 лет;
В) долгосрочные свыше 3 лет.
3. По срокам погашения кредита и по характеру погашения:
А) единовременно;
Б) ежемесячно определенными платежами.
4. По методу взимания процентов:
А) процент удерживается в момент выдачи кредита;
Б) процент уплачивается в момент погашения кредита;
В) равномерными ежемесячными взносами.
5. По обеспеченности:
А) обеспеченные (гарантии, поручительства, залог);
Б) необеспеченные (бланковые) – доверительный кредит.
4. Прочие активы. К категории прочих активов относятся: трастовые, факторинговые, лизинговые операции.
А) Трастовые операции – доверительные операции по управлению доверенным имуществом (капитал, ценные бумаги) передаваемым в банк доверителем на основе трастового договора между доверителем и банком по которому банк обязуется по поручению доверителя управлять его имуществом с целью получения дохода. Банк за эти услуги получает комиссионные вознаграждения.
Б) Лизинговые операции – операции по передаче в аренду оборудования или другого имущества на основе лизингового договора, заключенного между лизингодателем и лизингополучателем. За что лизингополучатель выплачивает лизингодателю лизинговые платежи.
В) Факторинговые операции – в этих операциях банк играет роль посредника между поставщиком и получателем и суть его состоит в том, что банк покупает неоплаченные долговые требования (счета – фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости счетов – фактур, а оставшиеся 20% перечисляет после оплаты данного кредита за вычетом процентов в виде комиссионных платежей.
Классификация активов по степени ликвидности.
Термин «ликвидность» (с лат.) означает «жидкий» или «текучий». В буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных ценностей в денежные средства. Банкам, также как и любым субъектам экономики необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с минимальными издержками или с небольшим риском потерь, либо вовсе без риска. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств , предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств, срокам привлечения. Иначе говоря, баланс банка считается ликвидным, когда обеспечивается равновесие в балансе, а именно соответствие сроков и сумм по пассиву срокам и суммам по активу.
На ликвидность баланса банков влияет структура его активов. Поэтому, чем больше доля первоклассных ликвидных средств, в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.
Все активы по степени ликвидности подразделяются на высоколиквидные, ликвидные, неликвидные (безнадежные).
А. Высоколиквидные активы:
1. касса, денежная наличность и средства приравненные к ним;
2. корреспондентский счет в ЦБРФ;
3. резервный счет в ЦБРФ;
4. государственные облигационные займы (долговые обязательства РФ).
Б. Ликвидные активы:
1. кредитные операции;
2. корпоративные ценные бумаги;
3. лизинговые операции;
4. факторинговые операции;
5. операции с иностранной валютой;
6. участие в хозяйственной деятельности;
7. участие в формировании уставного капитала других предприятий;
8. ОС, имущество;
9. инвестиционные операции;
10. прочие дебиторы.
В. Неликвидные активы:
1. просроченные кредиты, свыше 90 дней;
2. просроченные проценты, свыше 90 дней;
3. опротестованные веселя;
4. Различные расходы, расчеты, убытки и другие подобные показатели.
Классификация активов по степени доходности.
Доход (убыток) – конечный финансовый результат деятельности банка. Все активы по степени доходности подразделяются на активы, не приносящие доход и активы, приносящие доход.
А. Активы, не приносящие доход:
1. касса, денежная наличность и средства, приравненные к ним;
2. средства на резервном счете в ЦБРФ;
3. средства на корреспондентском счете в ЦБРФ;
4. ОС, имущество – 50%.
Б. Активы, приносящие доход:
1. кредитные операции;
2. корпоративные ценные бумаги;
3. лизинговые операции;
4. факторинговые операции;
5. операции с иностранной валютой;
6. участие в хозяйственной деятельности;
7. участие в формировании уставного капитала других предприятий;
8. ОС, имущество 50%;
9. инвестиционные операции;
10. государственные облигационные займы;
Классификация активов по степени риска. (5 групп):
I группа (0 – 2%):
- касса, денежная наличность и средства, приравненные к ним (коэф. риска – 2%);
- средства на резервном счете в ЦБРФ – 0%;
- средства на корреспондентском счете в ЦБРФ – 0%;
- государственные облигационные займы (долговые обязательства РФ) – 0%.
II группа (10%):
- операции с корпоративными ценными бумагами;
- кредиты, выданные под гарантии местных органов власти и управления;
- кредиты, обеспеченные залогом, позволяющие покрыть не только сумму кредита, но и процентов по нему.
III группа (50%):
- операции с корпоративными ценными бумагами (в зависимости, чьи ценные бумаги);
- кредиты с просрочкой 1-2 дня;
- кредиты с недостаточным обеспечением.
IV группа (70%):
- операции с корпоративными ценными бумагами (в зависимости, чьи ценные бумаги);
- кредиты с просрочкой 30 дней и больше;
- кредиты с недостаточным обеспечением.
V группа (100%):
- просроченные кредиты и проценты по ним свыше 180 дней;
- опротестованные векселя;
- различные расходы, расчеты и потери и др.