2.1.2 Анализ факторов изменения объёма реализации продукции

Расчёт влияния факторов изменения объёма реализации продукции производится сравнением фактических уровней факторных показателей с базовыми (предыдущими) данными и вычислением абсолютных и относительных приростов каждого из них (табл. 2.3).

Таблица 2.3 – Анализ факторов изменения объёма реализации продукции

Показатель	Стоимость продукции в базовых ценах, тыс. руб.		Изменение объёма реализации
	2011	2012	тыс.руб.	%
1. Остаток готовой продукции на начало года
2. Стоимость выпуска товарной продукции за отчётный период (с 2008 года)
3. Остаток готовой продукции на конец года
4. Реализация продукции за год

Чтобы рассчитать остаток готовой продукции на начало 2011 г. необходимо из таблицы 2.1 найти сумму объёмов производства продукции в ценах базисного года за 2008 – 2010 гг., и из этой суммы вычесть аналогичную сумму, рассчитанную по таблице 2.2. Т.е. из производства вычитаем реализацию и находим остатки на складе на начало 2011г.

Стоимость выпуска товарной продукции за 2011 г. берём из таблицы 2.1. Стоимость реализации в 2011 году возьмём из таблицы 2.2. Все эти суммы необходимо брать в базисных ценах, в тыс. руб.

После этого находим остаток готовой продукции на конец 2011 г., для этого в таблице 2.3 рассчитываем: строка 1 + строка 2 – строка 4. Полученный остаток продукции на конец 2011г. копируется в остаток готовой продукции на начало 2012г.

Остальные данные колонки 2012 года заполняются аналогичным образом с предыдущей колонкой.

Затем необходимо сделать вывод.

2.2 Анализ использования персонала предприятия

2.2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путём сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий (табл. 2.4). В исходных данных берём информацию из табл.2.

Таблица 2.4 – Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в 2012 году

Категория работников	Численность		Процент обеспеченности
	план	факт
Среднесписочная численность производственного персонала
В том числе рабочие
Из них:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
Инженерно-технические работники и служащие

Необходимо также анализировать качественный состав персонала по уровню квалификации (табл. 2.5). В исходных данных – табл.3.

Таблица 2.5 – Состав рабочих по уровню квалификации

Разряд рабочих	Тарифные коэффициенты	Численность рабочих на конец года, чел.
		2011 г.	2012 г.
I	15,00
II	18,30
III	20,69
IV	22,96
V	25,27
VI	28,63
Итого	–
Средний тарифный разряд рабочих	–
Средний тарифный коэффициент	–

Далее следует сделать вывод.

Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание (табл. 2.6).

Таблица 2.6 – Данные о движении персонала

Показатель	2011 г.	2012 г.
Численность промышленно-производственного персонала на начало года
Приняты на работу
Выбыли
В том числе:
по собственному желанию
уволены за нарушение трудовой дисциплины
Численность персонала на конец года
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по приёму работников
Коэффициент оборота по выбытию работников
Коэффициент текучести кадров
Коэффициент постоянства кадров

Исходные данные – табл.4 и табл.5.

Коэффициент оборота по приёму персонала:

К_пр=

Коэффициент оборота по выбытию:

К_в=

Коэффициент текучести кадров:

К_тк=

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия:

К_пс =

Количество работников, проработавших весь год можно найти, если вычесть из численности промышленно-производственного персонала на начало года количество выбывших в течение года работников.

Далее следует вывод о динамике полученных коэффициентов, и как они влияют на работу предприятия.