5 Виробничий та організаційний план

ТОВ ''Юлана'' веде свою діяльність на основі Цивільного кодексу України. Товариство є юридичною особою і діє на основі Статуту й Установчого договору, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок.

Вищим органом керування ТОВ ''Юлана'' є Рада Засновників, кожен засновник має один голос незалежно від розміру внеску. Керівництво фірмою веде Генеральний директор. Він несе матеріальну й адміністративну відповідальність за дані статистичного і бухгалтерського звітів.

Після внесення обов'язкових платежів прибуток підлягає розділу між засновниками. Організаційний план визначається основним напрямком кадрової політики.

Організаційна структура.

ref SHAPE \* MERGEFORMAT Рад Засновників

Генеральний директор

Головний дизайнер виробництво, стиль

Комерційний директор сбут, попит, реклама

Головний бухгалтер налоги, бухоблік

Залучення висококласних фахівців. Добір працівників на основі іспитового терміну. Заохочення містять у собі як матеріальні виплати, так і заходи морального характеру.

Виробничий процес виготовлення кераміко-порцелянової продукції складається з трьох стадій: підготовчої, обробної, заключної. Підготовча стадія механізована і містить у собі такі операції: помол, сушіння матеріалів, розважування компонентів і змішування.

На обробній стадії виробничого процесу вироби здобувають закінчену форму шляхом штампування, виливки, ліплення і піддаються термообробці.

Заключна стадія має на увазі нанесення захисних і декоративних покрить.

Виробничий процес кераміко-порцелянової продукції характеризується великими витратами часу на природні процеси, зв'язані, як правило, з часом охолодження виробів і часом допоміжних процесів, спрямованих на виготовлення форм для лиття, інструментів, прес штампів.

Виходячи з даного виробничого процесу, і вимог, пропонованих до розміщення промислових підприємств, виробнича ділянка по випуску кераміко-порцелянових виробів розміститься в будинку по виробленню теплової енергії для потреб обігріву господарства мікрорайону.

Чисельність виробничого персоналу визначається виходячи з чисельності працівників аналогічних підприємств. Система оплати праці відповідно до його характеру побудована на використанні преміального фонду. Надалі передбачається перехід на бальну систему організації оплати праці, що більш гнучко враховує кількість і якість витраченої праці. Премія за підсумками перших трьох місяців не планується. Оплата праці працівників і керівників побудована на основі посадових окладів і залежить від величини відпрацьованого часу і досягнення кінцевого результату діяльності.

У зразковий штат працівників входять: дизайнер-стиліст; старший художник-оформлювач (2 чіл.); художник-оформлювач (3 чіл.); слюсар-наладчик (2 чіл.); технолог; різнороби (4 чіл.); водій; прибиральниця; сторож.

Штат керівництва: генеральний директор; комерційний директор; головний бухгалтер.

6 Фінансовий план

Фінансовий план ТОВ ''Юлана'' будується на основі прогнозу маркетингового і виробничого плану. Прогнозний план доходів і витрат на перший рік існування фірми ''Юлана'' розробляється на підставі договорів на постачання продукції замовникам, що будуть цього року укладені на загальну суму 1 400 000 грн. Доходи від реалізації продукції розраховуються на підставі пропонованих замовлень.

Реалізація в травні-червні буде рости за рахунок піка сезону туризму при цьому, хотілося б домогтися зниження собівартості продукції за рахунок використання менш матеріалоємної продукції і відсутність витрат на опалення, і освітлення. На липень-серпень приходиться найбільша кількість замовлень у зв'язку з будівництвом котеджів. Вересень буде характеризуватися спадом реалізації, зв'язаним з початком активізації ділового життя після періоду відпусток. У жовтні очікується різкий підйом реалізації продукції, зв'язаний з бажанням споживача закінчити обробку приміщень, що дає можливість тимчасово підняти ціни на вироби, не збільшуючи витрат.

У листопаду-грудні очікується стійкий збут продукції по контрактах, зв'язаним з роботами в офісах, установах. При цьому буде спостерігатися підвищення собівартості за рахунок збільшення кількості електроенергії на освітлення і тепло. Можна чекати зниження прибутку через підвищення рівня заробітної плати працівникам і відповідно всіх нарахувань, це допоможе зупинити плинність кадрів у важкий період становлення.

З плану доходів і витрат видно, що підприємство ''Юлана'' почне отримувати прибуток з березня, але чистий прибуток за березень і квітень мінімальний, у наступному при зниженні матеріальних і енергетичних витрат і при збільшенні обсягу реалізації прибуток помітно збільшиться.

За підсумками року також можна буде виплатити одну третю частину величини кредиту банкові, тому що засновники обіцяють у перший рік весь отриманий прибуток залишити в розпорядженні підприємства.

План витрат і доходів (дивися таблицю 3) показує, що протягом 2005-2006 років підприємство, не дивлячись на ріст витрат, буде отримувати стійкий прибуток, тобто фірма, має непогані шанси на успіх.

Прогнозний план доходів і витрат на три роки (таблиця3) показує передбачуваний рівень розвитку фірми в часі.

Таблиця 3 № Найменування 2004 р. 2005 р. 2006 р.

Доход від реалізації 146,5 1600 1650

Собівартість 65,6 68,2 70,9

Валовий прибуток 70,7 80,5 98,0

Податки 57,9 67,8 79,9

Чистий прибуток 23,1 26,4 29,1

У результаті передбачуваного балансу на кінец першого року випливають висновки про строк окупності капітальних вкладень і ліквідності фірми, тобто здатності нести відповідальність по узятих зобов'язаннях.

Сік – строк окупності.

Звідси необхідні капітальні вкладення окупляться через шість-сім місяців з початку діяльності. При цьому досягнутий рівень ліквідності дозволить задовольнити виплату кредитів на першу вимогу.