1. Оцінка кредитоспроможності позичальника

Для позичальника - юридичної особи:

Розрахунок та оцінка в динаміці наступних показників:

• Об’єктивні чинники:

  1. Платоспроможність:

• коефіцієнт миттєвої ліквідності (0,2 - 0,35);

• коефіцієнт поточної ліквідності;

• коефіцієнт загальної ліквідності.

1. Фінансова стійкість позичальника:

• маневренність власних коштів (не < 0,5);

• незалежності (не > 1).

1. рентабельність позичальника:

• рентабельність активів;

• рентабельність продажу.

1. Оборот за розрахунками - відношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та процентами за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (не < 1,5).

2. Склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості.

• Суб’єктивні чинники:

• ринкова позиція позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці загалом та в сільському господарстві зокрема;

• наявність державних домовлень і державна підтримка позичальника;

• ефективність управління позичальника;

• професіоналізм керівництва та його ділова репутація.

Для позичальника - комерційного банку:

Оцінка фінансового стану на підставі:

• аналізу дотримання ним економічних нормативів та показників діяльності, передбачених нормативними актами НБУ;

• аналізу прибутків та збитків;

• аналіз якості активів та пасивів;

• створення резервів для покриття можливих втрат від активних операцій;

• виконання зоб’язань комерційним банком у минулому;

якості банківського менеджменту

Для позичальника фізичної особи:

Враховують:

• соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, рухомого майна, цінних паперів тощо, постійної роботи;

• сімейний стан клієнта;

• вік та здоров’я клієнта;

• доходи і витрати клієнта;

• інтенсивність користування банківськими позичками у минулому та своєчасність їх погашення і процентів за ними, а також користування іншими банківськими послугами;

• зв’язки клієнта у діловому світі тощо.

2. На основі проведеного аналізу системи основних показників діяльності комерційним банкам за сумарним значенням інтегральної оцінки визначається клас надійності підприємсва - позичальника.

При цьому позичальники відносяться до одного з п’яти класів:

клас А - підприємство з дуже стійким фінансовим станом;

клас Б - підприємство зі стійким фінансовим станом;

клас В - підприємство має ознаки фінансових ускладнень;

клас Г - підвищеного ризику;

клас Д - підприємство з незадовільним фінансовим станом.

1. Які документи необхідно заповнити для отримання короткострокового кредиту?

2. Хто оформляє кредитний договір?

3. Які показники розраховують для визначення кредитоспроможності позичальника?

4. Як розраховується коефіцієнт покриття?

5. Як розраховується коефіцієнт автономії?

6. Як розраховується коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів?

7. Як розраховується коефіцієнт абсолютної ліквідності?

1. Яка форма кредиту передбачає надання кредиту без забезпечення ?

А) Бланковий Б) Консорціумний. В) Державний.

2. При якій формі кредиту позичальником є держава ?

А) Споживчій. Б) Державний. В) Іпотечний.

3. Який з наведених принципів не відноситься до принципів кредитування ?

А) Принцип рівноправності сторін . Б) Принцип поворотності. В) Принцип достроковості.

4. В чому полягає контрольна функція кредиту ?

А) В процесі кредитування здійснюється контроль за перерозподілом коштів.

Б) В процесі кредитування здійснюється контроль за використанням і поверненням позики.

В) В процесі кредитування здійснюється контроль за видачею кредиту

5. В чому полягає стимулювальна функція кредиту ?

А) Стимулює до ефективного використання позики з боку позичальника.

Б) Стимулює до ефективного перерозподілу кредитних ресурсів.

В) Стимулює ефективне створення грошей для грошового обігу.

6. Кредитні відносини – це :

А) Грошові відносини, що пов’язані з процесом розподілу та перерозподілу капіталу.

Б) Грошові відносини, що виникають у сфері виробництва продуктів для їхнього використання.

В) Відносини, що пов’язані із заборгованістю одного з учасників економічної чи фінансової операції.

7. Що не може бути об’єктом кредитування ?

А) Грошові кошти. Б) Товарно-матеріальні цінності. В) Банки.

8. Комерційний кредит – це економічні відносини, які виникають між :

А) Підприємствами. Б) Комерційними банками і підприємствами.

В) Державою і комерційними банками.

9. Консорціумний кредит – це :

А) Кредит, що надається великим об’єднанням підприємств, банків для здійснення господарської діяльності.

Б) Кредит, що надається одним банком іншому.

В) Кредит, що надається одним підприємством іншому.

10. Лізинговий кредит – це :

А) Надання суб’єктами господарювання взаємного кредиту у вигляді відстрочки платежу за продані товари і надані послуги.

Б) Надання суб’єктами господарювання взаємної відстрочки платежів за товарно-матеріальні цінності.

В) Взаємна передача суб’єктами господарювання матеріальних цінностей на умовах оренди.

11. Споживчий кредит – це :

А) Кредит, що надається населенню у вигляді відстрочення платежу за товари.

Б) Кредит, що надається підприємству у вигляді відстрочення платежу за товари.

В) Кредит, що надається підприємствам і населенню у вигляді відстрочки платежу за товари.

12. Бланковий кредит – це :

А) Кредит, при наданні якого складається спеціальний бланк кредитного договору.

Б) Кредит, який забезпечується бланками цінних паперів.

В) Кредит, який надається без застави або інших видів забезпечення.

13. Іпотечний кредит – це :

А) Кредит, який надається без застави або інших видів забезпечення.

Б) Кредит, який надається під заставу нерухомого майна.

В) Кредит, який надається під поручительство іншої сторони.

14. Погашення кредиту частинами, що зменшуються, називається :

А) Одночасним погашенням. Б) Погашенням із розстрочкою платежу.

В) Регресивним погашенням.

15. З якого моменту повинні нараховуватися відсотки за користування кредитом ?

А) З моменту надходження кредиту на рахунок позичальника.

Б) З моменту підписання кредитної угоди.

В) З моменту погашення першої частини кредиту позичальника.

16. На які цілі забороняється видача кредитів ?

А) На покриття поточних витрат підприємств.

Б) На покриття збитків господарської діяльності.

В) На придбання цінних паперів.

17. Які підприємства не можуть отримати кредит ?

А) Проти яких порушено справу про банкрутство. Б) Малі підприємства.

В) Спільні підприємства.

18. Кредит – це :

А) економічні відносини між суб’єктами ринку з приводу перерозподілу вартості на умовах повернення , строковості та платності ;

Б) сумарна величина мобілізованих банком коштів за мінусом обов’язкового резерву ;

В) кредитний процес , який включає сукупність механізмів реалізації кредитних відносин.

19. Відношення поточних активів до поточних зобов’язань називається :

А) коефіцієнт співвідношення залучених і власних джерел ; Б) коефіцієнт покриття ;

В) коефіцієнт автономії .

20. Іпотечний кредит :

А) кредит , який надається без застави ;

Б) кредит , який надається під заставу нерухомого майна ;

В) кредит, що надається підприємствам і населенню у вигляді відстрочки платежу за товари;

21. Чим забезпечується комерційний кредит:

А) векселем. Б) заставою. В) лізинговий.

22. Суб’єктами кредиту є:

А) позичальник і кредитор; Б) інвестор і власник заощаджень;

В) емітент і інвестор.

23. Коефіцієнт абсолютної ліквідності – це:

А) відношення поточних активів до поточних зобов’язань;

Б) відношення найбільш ліквідних активів до поточних зобов’язань;

В) співвідношення залучених джерел до власних.

24. Коефіцієнт покриття - :

А) відношення поточних активів до поточних зобов’язань ;

Б) відношення найбільш ліквідних активів до поточних боргових зобов’язань ;

В) співвідношення суми залучених джерел до власних .

25. Коефіцієнт автономії розраховується як :

А) відношення поточних активів до поточних зобов’язань ;

Б) співвідношення суми залучених джерел до власних .

В) відношення суми власних коштів до загальної суми джерел .

26. Відношення суми власних коштів до загальної суми джерел – це :

А) коефіцієнт співвідношення залучених і власних джерел ;

Б) коефіцієнт покриття ;

В) коефіцієнт автономії .

27. Майбутня вартість основної суми - це:

А)Відсоткова ставка, що застосовується до майбутніх платежів, щоб урахувати ризик і непевність, пов’язану з фактором часу;

Б)Сума, до якої збільшиться ця величина при заданій ставці відсотка за певну кількість періодів;

В)Грошова вартість майбутніх надходжень чи доходів із поправкою на ставку дисконту.

28. Ставка дисконту- це:

А)Відсоткова ставка, що застосовується до майбутніх платежів, щоб урахувати ризик і непевність, пов’язану з фактором часу;

Б)Сума, до якої збільшиться ця величина при заданій ставці відсотка за певну кількість періодів;

В)Грошова вартість майбутніх надходжень чи доходів із поправкою на ставку дисконту.

29. Теперішню вартість ануїтету розраховують за формулою:

А)S*(1+i)^n; Б)S*1/(1+i)^n; В)S*1-1/(1+i)^n*1/i.

Завдання 1. Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту:

Термін погашення кредиту, квартали	Сума основного боргу на початок періоду, грн	Сума відсотків за даний період, грн	Сума виплати боргу, грн	Сума погашення основного боргу, грн.
1		18000.00	61008.78
2
3
4
5
6
Разом			366052,68	300000,00

Завдання 2. Фірма укладає з банком кредитний договір на суму 300000 грн. під 24% річних з нарахуванням відсотків щокварталу на залишок боргу. У фірми є можливість виплачувати борг у сумі 62000 грн. щокварталу. Чи зможе фірма погасити кредит за 1.5 року? Розрахувати термін погашення кредиту.

Завдання 3. Підприємство одержало в банку позичку в сумі 90000 грн. на 2 роки під 40% річних у першому кварталу і у кожному наступному кварталі позичковий відсоток збільшується на 2%. Відсотки нараховуються один раз у квартал на залишок боргу. Основний борг погашається рівними частинами. Скласти графік погашення кредиту.

Завдання 4. Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту:

Термін погашення кредиту, квартали	Сума основного боргу на початок періоду, грн.	Сума відсотків за даний період, грн.	Сума виплати боргу, грн.	Сума погашення основного боргу, грн.
1			8750
2				5000
3
4
5
Разом				25000

Завдання 5. Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту:

Термін погашення кредиту, квартали	Сума основного боргу на початок, періоду, грн.	Сума відсотків за даний період, грн.	Сума виплати боргу, грн.	Сума погашення основного боргу, грн.
1				43008.78
2
3
4
5			61008.78
6
Разом				300000.00

Кредит видається під 24% річних.

Завдання 6. Фірма укладає з банком кредитний договір на суму 25000 грн. під 30% річних з нарахуванням відсотків кожного півріччя на залишок боргу. У фірми є можливість виплачувати борг кожного півріччя в сумі, що не перевищує 8750 грн. Чи зможе фірма погасиш кредит за 2.5 року?

Завдання 7. Фірма укладає з банком кредитний договір на суму 300000 грн. під 24% річних з нарахуванням відсотків щокварталу на залишок боргу. У фірми є можливість виплачувати борг у сумі 58000 грн. Чи зможе фірма погасити кредит за 1.5 року? Розрахувати термін погашення кредиту.

1. Зміст, завдання та методи фінансового планування.

2. Зміст фінансового плану та порядок його складання.

3. Зміст і значення оперативного фінансового плану.

Фінансове планування – це процес визначення обсягу фінансових ресурсів за джерелами формування і напрямками їх цільового використання згідно з виробничими та маркетинговими показниками підприємства у плановому періоді.

Фінансова стратегія включає методи і практику формування фінансових ресурсів, їх планування і забезпечення фінансової стійкості підприємства в ринкових умовах господарювання; охоплює всі форми фінансової діяльності підприємства. Розробляється з урахуванням ризику неплатежів, інформаційних коливань, фінансової кризи і інших непередбачених обставин.

Фінансова політика визначається по основних напрямах фінансової діяльності: податкова; цінова; інвестиційна; дивідендна; амортизаційна.

Фінансові прогнози передбачають вивчення фінансового стану на перспективу і передбачають розробку альтернативних фінансових показників і параметрів.

Фінансовий план – це найважливіший елемент бізнес-плану, який складається як для обґрунтування конкретних інвестиційних проектів, так і для управління поточною та стратегічною фінансовою діяльністю.

1. Фінанси підприємств. Білик М. Д., Бабяк Н. Д., Семенюк О. Б. Навч. посіб. — К.: Центр «Методика-інформ», 2003. — 202 с.

2. Онисько С М., Марич П. М.Фінанси підприємств: Підручник для студентів вищих закладів освіти. - 2-ге видання, виправлене і доповнене. - Львів: "Магнолія Плюс", 2006

3. Філімоненков О. С. Фінанси підприємств: Навч. посіб. — 2-ге вид., переробл. і допов. — К.: МАУП, 2004. — 328 с.

4. Фінанси підприємств. Білик М. Д., Бабяк Н. Д., Семенюк О. Б. Навч. посіб. — К.: Центр «Методика-інформ», 2003. — 202 с.

1.

Фінансове планування – це процес визначення обсягу фінансових ресурсів за джерелами формування і напрямками їх цільового використання згідно з виробничими та маркетинговими показниками підприємства у плановому періоді.

Мета: забезпечення господарської діяльності необхідними джерелами фінансування.

Значення: Дає можливість визначити життєздатність проекту підприємства за умов конкуренції і є інструментом одержання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.

Завдання:

1. 1) Забезпечення виробничої та інвестиційної діяльності необхідними фінансовими ресурсами;

2. 2) Установлення раціональних фінансових відносин із суб’єктами господарювання, банками, страховими компаніями;

3. 3) Визначення шляхів ефективного вкладення капіталу, оцінка раціонального його використання;

4. 4) Виявлення та мобілізація резервів збільшення прибутку за рахунок раціонального використання матеріальних, трудових та грошових ресурсів;

5. 5) Здійснення контролю за утворенням та використанням платіжних засобів.