Ведомость остатков по синтетическим счетам на 01 декабря 2012 г., руб.
№ счета |
Наименование счета |
Сумма |
|
|
дебет |
кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
01 |
Основные средства |
4 250 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
1 149 250 |
04 |
Нематериальные активы |
135 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
47 500 |
|
|
|
|
41 |
Товары |
2 275 065 |
|
50 |
Касса |
7 500 |
|
51 |
Расчетные счета |
2 647 600 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
3 502 500 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1 098 425 |
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
4 227 440 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
197 900 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
63 650 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
153 050 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
4 600 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
7 500 |
1 900 |
80 |
Уставный капитал |
|
10 000 |
|
|
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
1 072 500 |
|
|
|
|
Итого: |
10 425 690 |
10 425 690 |
|
Таблица 18
Перечень хозяйственных операций за декабрь 2012 г.
№ опер. |
Содержание операции |
I вариант |
II вариант |
III вариант |
IV вариант |
V вариант |
VI вариант |
VII вариант |
VIII вариант |
IX вариант |
X вариант |
Корреспонденция счетов |
|
|
|
|
|
|
Сумма (руб.) |
Сумма (руб.) |
Сумма (руб.) |
Сумма (руб.) |
Сумма (руб.) |
дебет |
кредит |
||
1 |
2 |
|
|
|
|
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1. |
Оприходованы товары, полученные от поставщиков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) покупная стоимость |
160 000 |
120 000 |
230 000 |
250 000 |
280 000 |
200 000
|
100 000
|
300 000
|
150 000
|
180 000
|
|
|
|
б) налог на добавленную стоимость |
28 800 |
21 600 |
41 400 |
45 000 |
50 400 |
36 000
|
18 000
|
54 000
|
27 000
|
32 400
|
|
|
|
ИТОГО: |
188 800 |
141 600 |
271 400 |
295 000 |
330 400 |
236 000 |
118 000 |
354 000 |
177 000 |
212 400 |
|
|
|
2. |
Отгружено покупателям по договорам поставки, в том числе НДС -18% |
120 000 |
210 000 |
250 000 |
190 000 |
270 000 |
150 000 |
100 000 |
200 000 |
180 000 |
160 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Начислена амортизация (износ): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) основных средств |
120 800 |
121 400 |
122 300 |
120 200 |
121 800 |
122 500
|
120 500
|
121 500
|
122 500
|
122 000
|
|
|
|
б) нематериальных активов |
1 500 |
1200 |
1100 |
1800 |
1000 |
1000
|
1600
|
1500
|
1700
|
1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Отражены расходы сторонних организаций по выставленным счетам и актам выполненных работ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) за текущий ремонт здания офиса |
12 300 |
12 600 |
12 700 |
12 800 |
12 900 |
12 500
|
12 000
|
12 100
|
12 200
|
12 400
|
|
|
|
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) |
71 500 |
70 500 |
70 400 |
72 500 |
73 500 |
75 000
|
70 000
|
71 000
|
72 000
|
73 000
|
|
|
|
в) за коммунальные услуги и услуги связи |
11 500 |
12 500 |
13 500 |
14 500 |
15 500 |
15 000
|
11 000
|
12 000
|
13 000
|
14 000
|
|
|
|
г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации |
6 900 |
6 800 |
6 700 |
6 600 |
6 500 |
7 500
|
7 100
|
7 200
|
7 300
|
7 400
|
|
|
|
Сумма НДС 18% |
18 396 |
18 432 |
18 594 |
19 152 |
19 512 |
19 800
|
18 018
|
18 414
|
18 810
|
19 224
|
|
|
|
ИТОГО: |
120 596 |
120 832 |
121 894 |
125 552 |
127 912 |
129 800 |
118 118 |
120 714 |
123 310 |
126 024 |
|
|
|
5. |
Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи |
145 500 |
146 500 |
148 500 |
1 |
149 500 |
152 500 |
145 000 |
146 000 |
147 500 |
148 000 |
|
|
6.
|
Выплачены из кассы организации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200__ г. |
126 100 |
126 200 |
126 300 |
126 400 |
126 500 |
127 500
|
126 000
|
127 000
|
127 100
|
127 200
|
|
|
|
б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы |
6 000 |
5 900 |
5 800 |
6 150 |
5 900 |
6 250
|
6 100
|
6 150
|
6 120
|
6 200
|
|
|
|
ИТОГО: |
132 100 |
132 100 |
132 100 |
132 550 |
132 400 |
133 750 |
132 100 |
133 150 |
133 220 |
133 400 |
|
|
|
7. |
Поступили денежные средства на расчетный счет организации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) от покупателей за проданную продукцию |
1 090 000 |
1 100 000 |
1 120 000 |
1 130 000 |
1 140 000 |
1 050 000
|
1 000 000
|
1 150 000
|
1 180 000
|
1 200 000
|
|
|
|
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) |
4 200 |
4 300 |
4 400 |
4 100 |
4 000 |
5 000
|
4 500
|
4 700
|
4 800
|
4 900
|
|
|
|
ИТОГО: |
1 094 200 |
1 104 300 |
1 124 400 |
1 134 100 |
1 144 000 |
1055 000 |
1004 500 |
1154 700 |
1184 800 |
1204 900 |
|
|
|
|
Оплачены с расчетного счета организации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) счета поставщиков за поставленные раннее товары |
635 500 |
636 500 |
637 500 |
639 500 |
638 500 |
638 000
|
635 000
|
636 000
|
637 000
|
639 000
|
|
|
|
б) налог на доходы физических лиц |
20 700 |
20 800 |
21 000 |
21 500 |
20 600 |
21 300
|
20 000
|
20 500
|
20 800
|
20 000
|
|
|
|
в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования |
62 400 |
62 600 |
62 700 |
62 800 |
62 900 |
63 650
|
62 650
|
62 500
|
62 300
|
62 200
|
|
|
|
г) алименты, удержанные по исполнительным листам |
1 505 |
1 522 |
1 523 |
1 521 |
1 518 |
1 525
|
1 500
|
1 520
|
1 510
|
1 515
|
|
|
|
ИТОГО: |
720 105 |
721 422 |
722 723 |
725 321 |
723 518 |
724 475 |
719 150 |
720 520 |
721 610 |
722 715 |
|
|
|
Начислена заработная плата персоналу за декабрь |
158 500 |
167 500 |
162 100 |
161 800 |
160 200 |
177 500 |
147 000 |
161 000 |
167 000 |
172 700 |
|
|
|
10 |
Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) налог на доходы физических лиц |
20 300 |
20 400 |
20 600 |
20 700 |
20 800 |
21 300 |
20 000 |
20 500 |
21 000 |
21 200 |
|
|
|
|
б) по исполнительным листам (алименты) |
3 250 |
2 900 |
2 950 |
2 800 |
2 850 |
3 300
|
3 000
|
3 100
|
3 150
|
3 200
|
|
|
ИТОГО: |
23 550 |
23 300 |
23 550 |
23 500 |
23 650 |
24 600 |
23 000 |
23 600 |
24 150 |
24 400 |
|
|
|
11. |
Начислено во внебюджетные по ставкам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПФР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ФСС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ФФОМС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Перечислены налоги в бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Перечислена задолженность во внебюджетные фонды. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
…… |
…… |
…… |
…… |
|
|
|
49
000
8
