Аналітичні дані до рахунка №50

№ рядка	Види довгострокових позичок	Залишок на кінець місяця
		в іноземній валюті	в національній валюті

Аналітичні дані до рахунка №60

№ рядка	Види короткострокових позичок	Залишок на кінець місяця
		в іноземній валюті	в національній валюті

Журнал-ордер закінчено «___» ______________ 20___ року.

В головній книзі суми оборотів відображені «____» ________________ 20___ р.

Виконавець __________________

Головний бухгалтер _____________________

Інструкційна карта до практичного заняття

ТЕМА: Облік розрахунків з постачальниками і підрядчиками.

МЕТА: Закріпити практичні уміння і навики по обліку розрахунків з постачальниками і підрядчиками.

Завдання:

1. На підставі нижче вказаних умов заповнити первинні документи:

а) Довіреність

б) Рахунок-фактура

Умова:

а) Довіреність №120 від 16 лютого 20___ р. видана експедитору Кучеренку І.Д. (паспорт серія АА №585023, виданий Немирівським РВ УМВС 12 жовтня 1991 р.) на отримання від ВАТ «Вінноблагротехсервіс» комбайна «Дон – 1500» з подрібнювачем, згідно договору №34 від 20.10.20___ р.

Довіреність дійсно 25 лютого 20___ р.

Платник: СВК «Світанок», рахунок №26009200142002 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів.

б) На підставі вище вказаної умови скласти рахунок-фактуру.

Додаткові дані на одержання комбайна від ВАТ «Вінноблагротехсервіс»: рахунок-фактура №215 від 20 лютого 20___ р.; банк постачальника АК АПБ «Аваль» м. Вінниця, рахунок №2605178336001. Вартість комбайна 260000 тис.грн. Крім того 20% ПДВ. Визначити суму до сплати.

Дата відвантаження 20 лютого 20___ р.

Спосіб відправлення – автомобілем.

2. Згідно прикладених первинних документів зробити розноску в:

а) в Реєстр №6 с-г. винести сальдо початкове по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками», вирахувати обороти і залишок на кінець місяця по аналітичних рахунках.

Примітка:

Аналітичні дані до рахунка 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками».

Немирів, нафтобаза: К-т – 2250 грн.

Додаток 1

до Інструкції про порядок реєстрації

виданих, повернених і використаних

довіреностей на одержання цінностей

Типова форма № М-2

підприємство-одержувач і його адреса

ідентифікаційний

код ЄДРПОУ _________________________

______________________________________

підприємство-платник і його адреса

рахунок _________________________ МФО Довіреність дійсна

______________________________________ до _________20_ р.

(найменування банку)

ДОВІРЕНІСТЬ №

Дата видачі __________________ 20_ р.

Видано ______________________________________________________________________________

(посада, прізвище, ім’я, по батькові)

документ, що засвідчує особу ____________________________________________________________

серія ________________________ № ______________________________ від ______________ 20_ р.

виданий ______________________________________________________________________________

(ким виданий документ)

на отримання від _______________________________________________________________________

(найменування організації постачальника)

цінностей за ___________________________________________________________________________

(№ і дата наряду)

Зворотний бік форми № М-2

Перелік цінностей, які належить отримати:

№ з/п	Найменування цінностей	Одиниця виміру	Кількість (прописом)
1	2	3	4

Підпис ____________________________________________________ засвідчую

(зразок підпису особи, що одержала довіреність)

Керівник підприємства

Головний бухгалтер

МП

Постачальник

_______________________________ РАХУНОК-ФАКТУРА

_

До платіжної вимоги

________________________ №___

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_______________

в_______________________

________________________

________________________

Платник

та його адреса

Рах______________________________________________________________________

Вантажоодержувач

Кількість

Ст. призначення Місяць Вага

Договір замовлення Від ____________ 20__ р. Довіреність 145 від Іванова		Дата відвантаження _________ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Сума до оплати

Директор Відпустив

Бухгалтер Одержав

Постачальник

_____Немирів, нафтобаза__________ РАХУНОК-ФАКТУРА

_

До платіжної вимоги

________________________ № 115

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_231100440031200

в_____АКАПБ «Аваль»_____

_______м. Немирів_________

________________________

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл._______________

Вантажоодержувач ТОВ «Немирів, нафтобаза»

Кількість

Ст. призначення Місяць Вага

Договір замовлення Від ___2 лютого____ 20__ р. Довіреність 145 від Іванова		Дата відвантаження __3.02____ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Бензин	л	3000	1,7	5100-00
Дизпаливо	л	2236	1,5	3354-00
Всього без ПДВ				8454-00
ПДВ (20%)				1690-00
Загальна сума з ПДВ				10144-80
Сума до оплати	Десять тисяч сто сорок чотири грн. 80 коп.

Директор Відпустив

Бухгалтер Одержав

Постачальник

_____ «Райагрохім»__________ РАХУНОК-ФАКТУРА

_

До платіжної вимоги

________________________ № 116

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_22001492002103

в_____АКАПБ «Аваль»_____

_______м. Немирів_________

________________________

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл._______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності №117 через Бабій О.В.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

Договір замовлення Від ___1 лютого____ 20__ р. Довіреність 145 від Іванова		Дата відвантаження __20.02____ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Аміачна селітра	Т	20	450-00	9000-00
Мочевина	Т	1	560-00	560-00
Всього без ПДВ				9560-00
ПДВ (20%)				1912-00
Загальна сума з ПДВ				11472-00
Сума до оплати	Одинадцять тисяч чотириста сімдесят дві грн. 00 коп.

Директор Відпустив

Бухгалтер Одержав

0410001

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №_165____

від "03" лютого 20__ р. Одержано банком

"3" лютого 20___ р.

Платник СВК «Світанок» с.Вовчок

1418456613

Код

Банк платника Немирів АППБ «Аваль»

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

302247

Код банку

302247

2600920142002	10144-80
КРЕДИТ рах.№
23110044003120

__________________________у м._____Немирів____________________

Отримувач

242242611126

Код

Банк отримувача

__________Немирів, , АППБ «Аваль»__ _у м. __________Немирів_________________ Сума словами

______Десять тисяч сто сорок чотири грн. 00 коп.____________________

Призначення платежу За паливо згідно рахунка-фактури №188

від 3 лютого 20__ р.

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ "3" лютого 20___ р.

__________________________ підпис банку

Постачальник

_____ «Вінницятехпостач»__________ РАХУНОК-ФАКТУРА

_

До платіжної вимоги

________________________ № 117

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_14214016006

в_____АКАПБ «Аваль»_____

_______м. Немирів_________

________________________

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл._______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності №117 через Бабій О.В.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

Договір замовлення Від ___1 лютого____ 20__ р. Довіреність 145 від Іванова		Дата відвантаження __20.02____ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Обої	Рул.	60	9-20	552-00
Навіси	Шт.	10	3-20	32-00
Ручки	Шт.	18	22-10	397-00
Всього без ПДВ				981-00
ПДВ (20%)				196-20
Транспортні витрати				98-10
Загальна сума з ПДВ				1275-30
Сума до оплати	Одна тисяча двісті сімдесят п’ять грн. 30 коп.

Директор Відпустив

Бухгалтер Одержав

Підприємство ______________ «ЗАТВЕРДЖЕНО»

Найменування постачальника Наказ Міністерства

(підрядчика)_______________ аграрної політики України

______________ № ______

Реєстр №6.1 с.-г.