Інструкційна карта до практичного заняття

ТЕМА: Облік коштів на поточному рахунку в банку.

МЕТА: Набуття практичних умінь і навиків по оформленню платіжних документів, опрацювати виписки банку, та заповнення ж-о №2 с.-г.

Завдання:

1. На підставі нижче вказаних даних, оформити первинні документи:

а) Платіжне доручення №160 від 2 лютого 20___ р. на перерахування коштів Агромаш Немирів (рахунок №217002800229004 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів, код 302247 ідентифікаційний код 212212600008) в сумі 260 грн., згідно рахунка-фактури №74 від 2 лютого 20___ р. за запасні частини, в т.ч. ПДВ – 43,33 грн.

Платник: СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок №26009200142002 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів, код 302247)

б) Платіжну вимогу-доручення №161 від 2 лютого 20___ р. на перерахування коштів СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок №26009200142002 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів, код 302247 ідентифікаційний код 242242611116) в сумі 1172 грн., згідно приймальної квитанції №155 від 1 лютого 20___ р. за молоко.

Платник: Немирів, молокозавод (рахунок №27002600126004 в АК АПБ «Аваль» м. Немирів)

в) Чек на отримання готівки в банку «Аваль» м. Немирів, код 302247 від 2 лютого 20___ р. в сумі 20000 грн. для виплати заробітної плати та 100 грн. для виплати командировочних. Чекодавець СВК «Світанок» с. Вовчок (рахунок №26009200142002)

Чек виданий касиру Семеновій К.Я. Керівник господарства – Синенький Ф.І., гол. Бухгалтер – Осадчий П.І.

Для засвідчення особи, касир мала при собі паспорт серія АА №246002, видатний Немирівським РВ УМВС 12 листопада 1992 р.

г) Об’яву на внесення готівки №18 від 2 лютого 20___ р. на здачу виручки, яка надійшла в касу СВК «Світанок» від реалізації м’яса на ринку, в сумі 2500 грн. в банк «Аваль» м. Немирів, код 302247 на рахунок №26009200142002. Одержану виручку здала касир СВК «Світанок» Семенова К.Я.

2. Скласти виписку банку за 2 лютого 20___ р.

Примітка: Особовий рахунок господарства 26009200142002, сальдо початкове 32000,00 грн.

3. На підставі попередньо заповнених первинних документів скласти лист-розшифровку за 2 лютого 20___ р.

4. На основі складеної виписки банку, та документів скласти лист-розшифровку за 03.02.20___ р.

5. Дані листів-розшифровок записати в ж.-о. №2 с.-г.

6. Вивести обороти і залишки по ж.-о. №2. Зробити звірку з випискою банку.

0410001

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №_____

від "____" __________________ 20___ р. Одержано банком

"____"___________________ 20___ р.

Платник

Код

Банк платника

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

Код банку

КРЕДИТ рах.№

__________________________у м.____________________________

Отримувач

Код

Банк отримувача

______________________________ _у м. ________________________________ Сума словами

________________________________________________________________________________________________

Призначення платежу

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ " __" _________________20___ р.

__________________________ підпис банку

ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ №

0410002

від «___» _______________ 200 р.

Одержано банком

«___» ____________ 200_ р.

Платник

СУМА

Код

Код банку

ДЕБЕТ рах. №

Банк платника у м.

Отримувач

КРЕДИТ рах. №

Код

Банк отримувача Код банку

у м.

Призначення платежу

ДР

Підписи отримувача ________________ ________________

М. П.

ДЕБЕТ рах. №

СУМА ДО ОПЛАТИ

Сума до оплати словами

М. П.

Підписи

КРЕДИТ рах. №

Проведено банком «___» ______________200_ р.

Підпис банку

ОБ’ЯВА № __________

“___” __________ 200 _ р. про внесення готівки

Для зарахування

Від кого ____________________________________ (найменування юридичної особи; ____________________________________________ (прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Ідентифікаційний код
	Номери рахунків	Сума цифрами

Отримувач ___________________________________

Ідентифікаційний код

Загальна сума словами ______________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________ грн. _________________ коп.

Призначення платежу _______________________________________________________________________________________________

Пред’явлений* _______________________________________________________________ серія ______________ №_______________

(назва документа: паспорта або документ, що його замінює)

виданий __________________________________________________________________________________________________________

(ким виданий)

дата народження _______________________________________________ __________________________________________________

(адреса особи)

Бухгалтер ____________________________________

Підпис клієнта __________________________ Готівку прийняв касир _________________________

“___” ______________ 200 __ р. Квитанція №__________

Для зарахування

Від кого ____________________________________________ (найменування юридичної особи; ________________________________________________________ (прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Банк отримувача _____________________________
	Номери рахунків	Сума цифрами

Ідентифікаційний код

Отримувач ___________________________________

Ідентифікаційний код

Загальна сума словами ______________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________ грн. _________________ коп.

Призначення платежу _____________________________________________________________________

Бухгалтер ____________________________________

М. П. Готівку прийняв касир _________________________

“___” ______________ 200 __ р. Квитанція №__________

Для зарахування

Від кого ____________________________________________ (найменування юридичної особи; ________________________________________________________ (прізвище, ім’я, по батькові уповноваженої особи, яка вносить готівку) Банк отримувача _____________________________
	Номери рахунків	Сума цифрами

Ідентифікаційний код

Отримувач ___________________________________

Ідентифікаційний код

Загальна сума словами ______________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________ грн. _________________ коп.

Призначення платежу _____________________________________________________________________

Бухгалтер ____________________________________

М. П. Готівку прийняв касир _________________________

*Дані пред’явленого документа, що посвідчує особу, заповнюються, якщо здійснюються операції з сумами, що перевищують еквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, та/або сумнівні операції незалежно від суми.

Виписка банку

З особового рахунку №26009200142002

Від «___» ________________ 20___ р.

МФО платника банку	Особовий рахунок одержувача	№ документа	Обороти
			Д-т	К-т
	Вхідний залишок

ЛИСТОК-РОЗШИФРОВКА за «___» ____________ 20___ р.

Сума по журналам-ордерам № Віднесені в кредит

по відомостям рахунку _____________

підлягають відображенню по слідуючим аналітичним рахунках:

Підстава (де потрібно і зміст інформації)	Суми по аналітичним рахунках (субрахунках, статтях)				Разом з кредита (дебета) рахунків
	№	№	№	№		№	№	№

Виписка банку

З особового рахунку №26009200142002

Від «03» лютого 20__ р.

МФО банка-платника	Особовий рахунок одержувача	№ документа	Обороти		Залишок
			Д-т	К-т
302247	19009300162008	162	12200-00		15312-00
302247	32002800126003	163	2000-00
302247	26003800189007	164	2600-00
302247	26009200142002	165		495-00
Всього оборотів			16800-00	495-00	2424-00

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № 162

від "3" лютого 20___ р. Одержано банком

"_3_"____лютого___________ 20___ р.

Платник СВК «Світанок»

242242611116

Код

Банк платника

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

302247

Код банку

302247

26009200142002	12200-00
КРЕДИТ рах.№
38004200126008

____АК АПБ__«Аваль»__________у м._____Немирів_________________

Отримувач Державний бюджет

21727835

Код

Банк отримувача

____АК АПБ__«Аваль»___________у м. ___________Немирів_______________ Сума словами

___________Двадцять тисяч двісті гривень_________________________

Призначення платежу Прибутковий податок з працівників із зарплати

за грудень місяць 20__ р.

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ " 3" _______лютого_______20___ р.

__________________________ підпис банку

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № 169

від "3" лютого 20___ р. Одержано банком

"_3_"____лютого___________ 20___ р.

Платник СВК «Світанок»

242242611116

Код

Банк платника

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

302247

Код банку

302247

26009200142002	2000-00
КРЕДИТ рах.№
19009300162008

____АК АПБ__«Аваль»__________у м._____Немирів_________________

Отримувач МАСК «Оранта» м.Немирів

21820800

Код

Банк отримувача

____АК АПБ__«Аваль»__________у м. ___________Немирів_______________ Сума словами

___________Дві тисячі гривень_________________________

Призначення платежу Страхові платежі

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ " 3" _______лютого_______20___ р.

__________________________ підпис банку

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № 164

від "5" лютого 20___ р. Одержано банком

"_5_"____лютого___________ 20___ р.

Платник СВК «Світанок»

242242611116

Код

Банк платника

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

302247

Код банку

302247

26009200142002	2600-00
КРЕДИТ рах.№
32002800126003

____АК АПБ__«Аваль»__________у м._____Немирів_________________

Отримувач Немирівський центр

20060100

Код

Банк отримувача

____АК АПБ__«Аваль»__________у м. ___________Немирів_______________ Сума словами

___________Дві тисячі шістсот гривень_________________________

Призначення платежу Утримання в фонд зайнятості за січень місяць

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ " 5" _______лютого_______20___ р.

__________________________ підпис банку

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № 165

від "5" лютого 20___ р. Одержано банком

"_5_"____лютого___________ 20___ р.

Платник Брацлав, сільпо

242242611116

Код

Банк платника

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

302247

Код банку

302247

26009200142002	495-00
КРЕДИТ рах.№
32002800126003

____АК АПБ__«Аваль»__________у м._____Немирів_________________

Отримувач Немирівський центр

20060100

Код

Банк отримувача

____АК АПБ__«Аваль»__________у м. ___________Немирів_______________ Сума словами

_______Чотириста дев’яносто п’ять гривень_________________________

Призначення платежу Повернення дебіторської заборгованості

ДР

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ " 5" _______лютого_______20___ р.

__________________________ підпис банку

ЛИСТОК-РОЗШИФРОВКА за «___» ____________ 20___ р.

Віднесені в дебет

№ __________ рахунку №_____________

підлягають відображенню по слідуючим аналітичним рахунках:

Підстава (де потрібно і зміст інформації)	Суми по аналітичним рахунках (субрахунках, статтях)				Разом з кредита (дебета) рахунків
	№	№	№	№		№	№	№

Підприємство ________________ «ЗАТВЕРДЖЕНО»

Наказом Міністерства

аграрної політики України

______________№_______