Розрахунки iз застосуванням платiжних доручень

Платiжне доручення (далі — доручення) — це письмово офор­млене доручення клієнта банкові, що його обслуговує, на переказування визначеної суми коштів зі свого рахунка.

Доручення приймаються банками до виконання протягом десяти календарних днів із дня виписки, без урахування дня заповнення доручення.

Банк приймає вiд платника до виконання доручення тiльки в межах коштiв, наявних на його рахунку, за винятком доручень на перерахування до бюджету сум податкiв, зборiв, iнших обов’яз­кових платежiв та внескiв до державних цільових фондів, які приймаються банками без огляду на наявність коштів на рахунках пiдприємств. За браком коштiв на рахунках такі доручення враховуються на окремому позабалансовому рахунку № 9929.

Як правило, доручення застосовуються в розрахунках за платежами товарного й нетоварного характеру.

Розрахунки дорученнями можуть здійснюватись:

— за фактично відвантажену продукцію (виконані роботи, надані послуги);

— у порядку попередньої оплати;

— для остаточних розрахункiв за актами звiряння взаємної заборгованостi пiдприємств;

— для переказування пiдприємствами сум, якi належать фiзич­ним особам (заробiтна плата, пенсiї, грошовi доходи колгоспни­кiв тощо), на їхні рахунки, вiдкритi в установах банкiв;

— в інших випадках за згоди сторін.

При цьому попередня оплата здiйснюється пiдприємствами тоді, коли це обумовлено договором або встановлено окремими указами Президента України та рішеннями уряду.

За рівномірних i постійних поставок товарів та надання послуг розрахунки між постачальниками й покупцями можуть здійснюватися дорученнями, перiодичним переказуванням коштiв у строки i в розмiрах, обумовлених договорами.

У двосторонньому договорі передбачаються розмір та строки переказування коштів, періодичність звіряння розрахунків i порядок проведення кiнцевого розрахунку покупцем.

Останній платіж за договором, як правило, має враховувати взаємну заборгованість постачальника й покупця.

Розрахунки гарантованими дорученнями

Коли одержувач коштів не має рахунка в банку або розрахунки платіжними дорученнями безпосередньо з одержувачем коштів неможливі, підприємство може здійснювати переказування коштів гарантованими платіжними дорученнями через підприємства зв’язку.

За допомогою гарантованих доручень підприємство може здійснювати (без обмеження суми) переказування коштів:

— на ім’я окремих громадян — коштiв, що належать їм особисто (пенсії, аліменти, заробітна плата, витрати на відрядження, авторський гонорар і т.п.);

— підприємствам — на витрати для виплати заробітної плати, за організований набір робітників, для заготівлі сільськогосподарської продукції у населених пунктах, де немає банків.

Підприємство-платник здійснює переказування коштів через відділення зв’язку поданням гарантованого банком доручення, що в ньому вказується конкретне підприємство зв’язку, з рахунка якого сплачуватиметься переказ. До всіх примiрникiв доручення додається належно оформлений список одержувачiв переказiв iз зазначенням, на якi цiлi перекази призначено, та заповнені бланки переказів.

На суму гарантованого банком доручення не може бути накладено арешт і звернено стягнення на підставі претензій до платника, який виписав доручення.