Вопрос 48: Понятие и виды банковского кредита. Кредитный договор и его существенные условия. Принципы кредитования.

Банковский кредит- привлечённые и собственные ден. сред-ва, предоставленные банком др. лицу( кредитополучателю) в размере и на условиях, предусм. кредитным договором. Виды: В зависимости от срока 1.Долгосрочный( свыше 1 года) 2. Краткосрочные( до 1 года); Кредиты также можно классифицировать по способу их выдачи. Здесь выделяют: компенсационные ссуды, которые направляются на расчётный счёт заёмщика для возмещения собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты;платёжные кредиты, направляемые непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитным мероприятиям. Принципы кредитования: 1. П. платности(за пользование заёмными средствами заёмщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.) 2. П. срочности(в кредитном договоре определяется конкретный срок погашения ссуды) 3. П. возвратности (заёмщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит) 4. П. Экономичности (достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях). Кредитный договор- это соглашение, по которому банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. Существенные условия: 1. сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя); 2. срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита; 3. размер процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь; 4. цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита; 5. способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; 6. ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору; 7.иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Вопрос 49. Способы обеспечения обязательств по кредитному договору. Ответственность кредитодателя и кредитополучателя за несоблюдение условий кредитного договора.

Банковский кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

•          гарантийным депозитом денег;

•          переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

•          залогом недвижимого и движимого имущества;

•          поручительством;

•          гарантией;

Гарантийный депозит денег.  Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. На гарантийный депозит денег не начисляются проценты, если иное не предусмотрено договором. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные требования за счет депонированных сумм.

Если валюта кредита не совпадает с валютой гарантийного депозита денег, курс пересчета определяется соглашением сторон. В случае, если не достигнуто соглашение сторон, спор о курсе пересчета разрешается в судебном порядке.

Банки, имеющие лицензию на осуществление банковской деятельности, предоставляющую право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств соответственно физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты), вправе использовать гарантийный депозит денег в качестве способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права. Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на кредитодателя на основании отдельного договора может быть переведен правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю либо третьему лицу на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, в том числе на имущественные права, если право на перевод правового титула на такое имущество, в том числе на имущественные права, не ограничено собственником или законодательством Республики Беларусь.

Перевод на кредитодателя правового титула на имущество не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором. В случае, если имущество подлежит передаче кредитодателю в соответствии с условиями договора о переводе правового титула на имущество, кредитодатель обязан владеть, пользоваться и распоряжаться этим имуществом в пределах, определенных договором о переводе правового титула на имущество.

Кредитодатель приобретает право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на имущество, в том числе на имущественные права, если кредитополучатель не возвратил (не погасил) кредит в срок, установленный кредитным договором. Договоры, предусматривающие перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, подлежат государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для договоров купли-продажи.

Залог недвижимого и движимого имущества

Кредитодатель вправе потребовать от залогодателя осуществить страхование предмета залога на его полную оценочную стоимость за счет залогодателя в пользу залогодателя.

Если кредитным договором предусмотрено обеспечение исполнения его обязательств залогом товара в обороте, а также если предмет залога находится у залогодателя, залогодатель обязан предоставить кредитодателю возможность осуществлять контроль за наличием, количеством, состоянием и условиями хранения заложенного имущества и его восстановлением или заменой в случае утраты либо повреждения.

Страхование кредитодателем риска невозврата (непогашения) кредита. Законодательство предусматривает так же страхование кредитодателем риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита

По договору страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю (кредитодателю) ущерб, причиненный его имущественным интересам невозвратом (непогашением) и (или) просрочкой возврата (погашения) кредита. Страхователями по такому договору могут выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация – кредитодатели.

Вопрос 50. Понятие денежной системы и её элементы. Наименование денежной еденицы и порядок её обеспечения. Порядок эмиссии наличных и безналичных денег. Порядок установления и поддержания валютного курса. Наличноеи безналичное обращение.

Денежная система – урегулированная нормами права  совокупность форм и методов организации денежного обращения.

В соответствии с действующим законодательством можно выделить следующие элементы денежной системы:

1.         наименование денежной единицы;

2.         виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу;

3.         порядок выпуска денежных  знаков в обращение и их обеспечение;

4.         государственный орган, осуществляющий денежно-кредитное и валютное регулирование.

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии

денег.

Эмиссия денег осуществляется Национальным банком в форме

выпуска в обращение безналичных и наличных (банкнот и монет) денег.

Эмиссия денег осуществляется Национальным банком путем

краткосрочного (до одного года) рефинансирования банков в целях

поддержания ликвидности банковской системы Республики Беларусь и

устойчивости денежного обращения, покупки Национальным банком

свободно обращающихся на денежном рынке государственных ценных бумаг

и осуществления операций на внутреннем и внешнем денежных рынках,

направленных на увеличение государственных золотовалютных резервов.

Эмиссия денег для долгосрочного (свыше одного года) рефинансирования

банков запрещена.

Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот и монет в форме

выпуска их в обращение путем продажи банкам, покупки Национальным

банком иностранной валюты и других валютных ценностей у юридических

и физических лиц для обеспечения стабильного налично-денежного

обращения, а также в иных случаях, связанных с выполнением основных

целей деятельности Национального банка.

Наличное денежное обращение – непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.

В отличие от физических лиц юридические лица могут использовать наличные денежные средства только на определенные цели:

1)         Выплата заработной платы

2)         Выплата стипендий

3)         Выплата пособий и другие выплаты социального характера

4)         Выдача наличных денег в подотчет на командировочные расходы

5)         Хозяйственные расходы (приобретение  и оплата оказанных услуг стоимость которых не превышает 50 базовых величин в месяц).

Безналичное обращение -- движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждении, зачет взаимных требовании. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения-

В РБ форма безналичных расчетов определяется правилами Нацбанка, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй -- платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

51. Общие правила осуществления расчетов. Полномочия Национального банка Республики Беларусь в области наличного денежного обращения. Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями.

Расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Порядок проведения расчетов наличными денежными средствами регулируется законодательством Республики Беларусь.

В отличие от физических лиц юридические лица могут использовать наличные денежные средства только на определенные цели:

1)         Выплата заработной платы

2)         Выплата стипендий

3)         Выплата пособий и другие выплаты социального характера

4)         Выдача наличных денег в подотчет на командировочные расходы

5)         Хозяйственные расходы (приобретение  и оплата оказанных услуг стоимость которых не превышает 50 базовых величин в месяц).

Предприятию (юридическому лицу) для того чтобы использовать наличные денежные средства необходимо согласовать с банком в котором открыт расчетный счет следующие вопросы: определить порядок и сроки сдачи наличных денег;  определить порядок использования наличных денег; установить лимит хранения наличных денежных средств в кассе предприятия.

52. Правила ведения кассовых операций. Касса. Лимит остатка (предельный остаток) кассы. Кассовая книга. Кассовая дисциплина.

Под кассовыми операциями понимаются поступление, выдача и временное хранение наличных денежных средств в кассе.

Для получения наличных денежных средств с текущего расчетного счета  необходимо оформить в установленном порядке денежный чек. Чековые книжки выдаются банком, в котором открыт текущий расчетный счет по заявлению субъекта хозяйствования. Денежный чек это документ установленного образца по которому юридическое лицо через своего представителя может получить в банке наличные денежные средства

Для того чтобы использовать наличные денежные средства полученные юридическим лицом в банке их необходимо сначала оприходовать в  кассу предприятия. Оприходование – это документальное оформление поступления наличных денежных средств из банковского учреждения в кассу предприятия

.  Для оформления данной операции используется приходно-кассовый ордер  (ПКО)

Для выплаты из кассы наличных денежных средств необходимо оформить в установленном порядке расходно-кассовый ордер (РКО).

В кассе предприятия разрешается хранить наличные денежные средства только с согласия банка в котором открыт текущий расчетный

счет.

Для этого банком устанавливается лимит (предельная сумма) хранения наличных денежных средств в кассе предприятия

сумму превышающую установленный размер лимита хранения сдать в кассу банка с последующим зачислением этой суммы на текущий расчетный счет предприятия. Данная операция оформляется объявлением на взнос наличными.

Все поступления и выдачи наличных денег субъектов хозяйствования учитываются в кассовой книге. Каждый субъект хозяйствования ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира,  а также главного бухгалтера субъекта хозяйствования.  Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег отдельно по каждому ордеру или другому заменяющему его документу

Субъекты хозяйствования, которым установлен лимит остатка кассы, имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита только на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, дивидендов на срок не свыше 3 рабочих дней, для органов местного управления и самоуправления, расположенных в сельской местности - не свыше 5 рабочих дней.

Лимит остатка кассы – предельный остаток, максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия по состоянию на конец рабочего дня

Для хранения наличных денежных средств и выполнения расчетов ими на каждом предприятии, в организации или учреждении создается касса.  Касса представляет собой специально оборудованное помещение, имеющее сигнализацию, устройства, препятствующие проникновению туда посторонних лиц, несгораемые металлические шкафы для хранения денег и ценных бумаг

53. Виды открываемых банками счетов и их назначение.

Для осуществления безналичных расчетов, клиенту необходимо открыть счет в банковском учреждении,  т.е. заключить договор банковского счета. В соответствии с действующим законодательством могут быть открыты следующие виды счетов:

Текущий (расчетный) счет (ст.197 БК)

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги

Временный счет (ст.208 БК)

По договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики  Беларусь.

Корреспондентский счет (ст.209 БК)

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Благотворительный счет (ст.210)

По договору благотворительного счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

Карт-счет (ст.211 БК)

По договору карт-счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

В Республике Беларусь владельцами счетов могут быть юридические лица не зависимо от организационно правовых форм, их филиалы, представительства, имеющие отдельный баланс, предприниматели без образования юридического лица, физические лица.

54. Порядок открытия счета в банке. Общий перечень документов, представляемых в банк для открытия счета. Переоформление и закрытие счетов.

Юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для открытия текущего расчетного счета необходимо предоставить следующие документы:

1)         заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

2) копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора — для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, — для юридического лица;

3)копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации — для индивидуального предпринимателя;

4)карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно–финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно–финансовых организаций.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон.

Банк или небанковская кредитно-финансовая организация вправе прекратить обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета, а также в иных случаях, предусмотренных этим договором, остаток денежных средств на счете по требованию его владельца выдается или может быть перечислен на другой указанный им банковский счет не позднее следующего банковского дня после передачи документов в избранные им банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

55. Понятие и условия безналичных расчетов. Формы осуществления безналичных расчетов. Платежное поручение. Платежное требование. Платежное требование-поручение.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций.

Платежные инструкции могут быть выданы посредством:

представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения);

использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, других инструментов);

представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нормативными правовыми актами Национального банка.

В соответствии со ст. 232 БК безналичные расчеты проводятся посредством: платежных поручений; платежных требований; платежных требований-поручений; аккредитивов; чеков; банковских пластиковых карточек.

Платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа.

Расчеты платежными поручениями проводятся в соответствии с платежными инструкциями, согласно которым один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика), счет которого находится в данном банке, осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоре между плательщиком и получателем денежных средств и применяется для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги).

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

56. Расчеты с использованием чеков. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки.

Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Банки выпускают в обращение банковские пластиковые карточки и в порядке, установленном Национальным банком, осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек.

57. Понятие и виды аккредитива. Понятие и виды инкассо.

Аккредитив представляет собой обособленное от договора купли-продажи или иного договора соглашение, в котором предусмотрена эта форма расчетов.

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает для банка-эмитента каких-либо обязательств перед получателем средств.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.

Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. Банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который осуществил платеж, принял обязательство платежа с отсрочкой, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении документов, соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, а также принять такие документы. Банк, подтвердивший аккредитив, является подтверждающим банком. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не оговорено в его тексте.

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Особенности обращения документов и отдельных видов инкассо определяются нормативными правовыми актами Национального банка.

При акцептной форме инкассо представляющий банк обязан известить плательщика о требованиях принципала и (или) представить документы плательщику не позднее банковского дня, следующего за днем получения банком документов по инкассо, или в иной срок, указанный в полученных инструкциях.

При безакцептной форме инкассо представляющий банк обязан проверить по внешним признакам подлинность представленных финансовых документов и в день поступления этих документов перечислить взыскиваемую сумму банку-ремитенту, а в случае поступления их после окончания банковского дня – в следующий банковский день.

Инкассо считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, является нерезидентом. Особенности международного инкассо определяются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями, а также нормами применимого к международному инкассо права.

58. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютное регулирование.

Валютное регулирование представляет собой деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются:

Совет Министров Республики Беларусь,

Национальный банк, (если иное не определено Президентом Республики Беларусь).

Национальный банк в области валютного регулирования:

устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

Валютным регулированием определяется порядок обращения валютных ценностей, перечень которых постоянно уточняется. В настоящее время в соответствии с действующим законодательством к валютным ценностям относятся:

1 – иностранная валюта;

2 – платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

3 – ценные бумаги в иностранной валюте;

4 – белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, осуществлении банковских переводов между резидентами и нерезидентами, не связанных с осуществлением расчетов по сделкам, осуществлении международных банковских переводов между резидентами или нерезидентами, а также при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;

5 – ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь;

6 – платежные документы в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.

В соответствие с действующим законодательством иностранная валюта это:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь.

Иностранная валюта по степени конвертируемости может быть подразделении на следующие виды:

• свободно конвертируемая, • ограниченно конвертируемая

• неконвертируемая.

Валютный курс в соответствие с законодательством Республики Беларусь – это курс обмена одной валюты на другую.

Фиксированный валютный курс, плавающий.

59. Понятие валютных операций. Субъекты валютных операций.

Валютные операции – это операции, связанные с движением валютных ценностей.

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;

• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

В качестве участников (субъектов) валютных операций выступают резиденты и нерезиденты.

К резидентам относятся:

• физические лица – граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Нерезиденты – это:

• физические лица – иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• международные организации, их филиалы и представительства;

• иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Валютные операции могут проводиться между:

1 – резидентами и нерезидентами;

2 – резидентами;

3 – нерезидентами.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

• текущие валютные операции

• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами.

60. Виды валютных операций. Текущие валютные операции. Валютные операции, связанные с движением капитала.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

• текущие валютные операции

• валютные операции, связанные с движением капитала.

К валютно-обменным операциям относятся:

• купля-продажа иностранной валюты – операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам;

• конверсия иностранной валюты – операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам;

• иные операции, определенные Национальным банком.

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

1 – осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

2 – осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

3 – операции неторгового.

Валютные операции, связанные с движением капитала, резиденты осуществляют на основании разрешений Национального банка, если иное не установлено Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» или Президентом Республики Беларусь. Нерезидентам получения разрешений Национального банка для осуществления указанных валютных операций не требуется. Вместе с тем не для всех валютных операций связанных с движением капитала резидентам необходимо получать разрешение. Валютные операции, связанные с движением капитала, резиденты осуществляют на основании разрешений Национального банка, если иное не установлено Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» или Президентом Республики Беларусь. Нерезидентам получения разрешений Национального банка для осуществления указанных валютных операций не требуется. Вместе с тем не для всех валютных операций связанных с движением капитала резидентам необходимо получать разрешение.