- •1. Задание по теме «Учет основных средств»
- •2. Задание по теме «Учет нематериальных активов»
- •3.Задание по теме «Учет материально-производственных запасов»
- •Расчет транспортно-заготовительных расходов, подлежащих списанию на расходы по хозяйственным материалам
- •4.Задание по теме « Учет оплаты труда»
- •5.Задание по теме « Учет расчетов с подотчетными лицами»
- •Задание по теме «Операции страхования, сострахования и перестрахования»
- •Задание по теме «Отражение хозяйственных операций в учете страховой организации»
- •Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •Литература
Литература
1. План счетов финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций
(Приказ Минфина РФ от31.10.2000 № 94н с дополнениями и изменениями, Приказ
.№ 69-н от 04. 09.2001)
Ю.Б. Сербиновский, В.И.Гарькуша «Страховое дело»: учебное пособие, Ростов н/Д: Феникс, 2004
Н.Л. Вещунова «Бухгалтерский учет в страховых организациях»: учено-практическое пособие, М.: ТК Велби Издательство Проспект, 2006
Т.А. Дубровина « Бухгалтерский учет в страховых организациях»: учебник – М.,: ЮНИТИ-ДАНА, 2002
М.А.Булатов «Стандарты бухгалтерского учета в схемах»,- М.: «Экзамен», 2007
Т.А. Баланова, Е. С. Алехина «Сборник задач по страхованию»: учебное пособие,- М: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004
Приложение № 1 Данные остатков на начало периода на счетах бухгалтерского учета
№ п/п |
Наименование имущества, источника имущества или задолженности
|
Срок полезного использования; лет, мес |
В А Р И А Н Т Ы |
|||||||||
Варианты 1 , 11 |
Варианты 2 , 12 |
Варианты 3 , 13 |
Варианты 4 , 14 |
Варианты 5 , 15 |
Варианты 6 , 16
|
Варианты 7 , 17 |
Варианты 8, 18 |
Варианты 9 , 19 |
Варианты 2, 20 |
|||
1 |
Нематериальные активы, всего, |
|
20 000 |
36 000 |
50 000 |
50 000 |
35 000 |
60 000 |
90 000 |
100 000 |
30 000 |
54 000 |
1.1 |
в т.ч. Программа для ЭВМ |
3г 4 мес |
10 000 |
16 000 |
23 000 |
18 000 |
16 000 |
27 000 |
36 000 |
48 000 |
17 000 |
28 000 |
|
Амортизация программы |
|
-2 000 |
-4 000 |
-5 000 |
-4 000 |
-3 000 |
-5 000 |
-4 000 |
-5 000 |
-7 000 |
-5 000 |
1.2 |
Знак обслуживания фирмы |
20 лет |
5 000 |
10 000 |
12 000 |
26 000 |
12 000 |
27 000 |
22 000 |
17 000 |
8 000 |
14 000 |
1.3 |
Товарный знак |
20 лет |
7 000 |
14 000 |
20 000 |
10 000 |
10 000 |
11 000 |
36 000 |
40 000 |
12 000 |
17 000 |
2 |
Основные средства, всего |
|
2 505 000 |
2 169 000 |
2 230 000 |
1 112 000 |
1 938 000 |
2 614 000 |
1 896200 |
2 255 000 |
1 884 000 |
1 637 000 |
2.1 |
в том числе Здание конторы |
25 лет |
1600 000 |
1500 000 |
1000 000 |
900 000 |
1 100 000 |
1 700 000 |
1 100 000 |
1 720 000 |
800 000 |
1 260 000 |
2.2 |
Земельный участок |
30 лет |
150 000 |
250 000 |
800 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
400 000 |
150 000 |
500 000 |
410 000 |
2.3 |
Амортизация здания конторы |
|
-100 000 |
-150 000 |
-200 000 |
-600 000 |
-200 000 |
-23 000 |
-400 000 |
-30 000 |
-50 000 |
-450 000 |
2.4 |
Транспорт, в том числе |
|
780 000 |
470 000 |
560 000 |
460 000 |
650 000 |
560 000 |
730 000 |
430 000 |
620 000 |
340 000 |
|
Грузов. автомобиль (2 шт) |
7 лет |
(250 000) |
(270 000) |
(160 000) |
(180 000) |
(350 000) |
(270 000) |
(240 000) |
(180 000) |
(150 000) |
(140 000) |
|
Легков. автомобиль (4 шт) |
5 лет 6 м |
(530 000) |
(200 000) |
(400 000) |
(280 000) |
(300 000) |
(290 000) |
(490 000) |
(250 000) |
(470 000) |
(200 000) |
2.5 |
Амортизация транспорта |
|
-30 000 |
-24 000 |
-53 000 |
-80 000 |
-58 000 |
-53 000 |
-56 000 |
-120 000 |
-98 000 |
-23 000 |
2.6 |
Мебель |
4 года |
40 000 |
50 000 |
44 000 |
45 000 |
60 000 |
48 000 |
52 000 |
46400 |
37700 |
33 500 |
2.7 |
Оборудование столовой |
8 лет |
24 000 |
32 000 |
26 000 |
28 000 |
35 000 |
27 000 |
23400 |
20500 |
23600 |
22 500 |
2.8 |
Оборудование медпункта |
9 лет |
18 000 |
22 000 |
30 000 |
34 000 |
24 000 |
22 000 |
25200 |
18400 |
26400 |
30 600 |
2.9 |
Оргтехника |
3 года |
23 000 |
19 000 |
23 000 |
25 000 |
27 000 |
33 000 |
21600 |
19700 |
24300 |
13 400 |
3 |
Материалы, всего |
|
56 600 |
38 000 |
45 000 |
57 000 |
23 000 |
78 000 |
97 000 |
45 000 |
63 000 |
94 000 |
3.1 |
в том числе канцелярские принадлежности |
|
13 000 |
8 200 |
5 600 |
6 200 |
1 400 |
18 500 |
14 300 |
4 600 |
5 200 |
12 300 |
3.2 |
Моющее средство (20 кг) |
|
1800 |
1 600 |
1 700 |
3 100 |
2 300 |
4 600 |
12 600 |
2 700 |
4 200 |
10 600 |
3.3 |
Хозяйственные материалы |
|
4 000 |
3 400 |
3 800 |
4 800 |
3 200 |
6 200 |
25 700 |
3 800 |
7 800 |
15 700 |
3.4 |
Запчасти к автотранспорту |
|
16 000 |
8 250 |
9 680 |
12 400 |
4 100 |
19 950 |
12 700 |
11 680 |
12 400 |
11 700 |
3.5 |
Инструменты |
|
2200 |
7 160 |
6 740 |
5 900 |
3 260 |
11 700 |
4 020 |
6 740 |
6 700 |
6 020 |
3.6 |
Хозяйственный инвентарь |
|
10600 |
3 140 |
9 300 |
14 700 |
2 000 |
5 400 |
8 100 |
6 300 |
14 700 |
18 100 |
3.7 |
Бензин |
|
2000 |
1 800 |
2 100 |
4 180 |
2 700 |
4 900 |
8 000 |
2 100 |
4 280 |
6 000 |
3.8 |
Расходные материалы для |
|
6400 |
4 100 |
5 300 |
4 900 |
3 550 |
5 800 |
9 800 |
6 300 |
6 900 |
11 800 |
3.9 |
Транспортно заготовит. расходы (отклонения) |
|
600 |
350 |
780 |
820 |
490 |
950 |
1 780 |
780 |
820 |
1 780 |
4 |
Вклад в уставный капитал организации « Агрострах» |
|
|
700 000 |
|
390 000 |
|
500 000 |
|
360 000 |
|
340 000 |
5 |
Доля перестраховщиков в страховом резерве по страхованию жизни |
|
78 000 |
|
|
130 000 |
|
|
160 000 |
|
|
100 000 |
6 |
Доля перестраховщиков в страховом резерве незаработанной премии |
|
|
70 000 |
|
|
150 000 |
|
|
150 000 |
|
|
7 |
Доля перестраховщиков в страховом резерве убытков |
|
45 000 |
|
86 000 |
|
|
215 000 |
|
|
90 000 |
|
8 |
Задолженность страхователей по операциям основного страхования |
|
56 000 |
35 000 |
54000 |
45000 |
38000 |
39000 |
46000 |
43000 |
42000 |
52000 |
9 |
Долг страховых агентов по операциям основного страхов-ия |
|
2 000 |
4 600 |
3200 |
2600 |
1800 |
3100 |
5000 |
3000 |
2600 |
4800 |
10 |
Задолженность страхователей по операциям сострахования |
|
62 000 |
34 000 |
43 000 |
38 000 |
35 000 |
53 000 |
64 000 |
51 000 |
32 000 |
34 000 |
11 |
Долг страховых агентов по операциям сострахования |
|
6 000 |
4 000 |
3500 |
2 000 |
4 000 |
3600 |
3 400 |
3 200 |
4 800 |
5 100 |
12 |
Задолженность по операциям перестрах-я у перестрахователя |
|
60 000 |
|
32000 |
|
36000 |
|
45000 |
|
31000 |
|
13 |
Задолженность по операциям перестрах-ния у перестрах-щика |
|
|
54000 |
|
45000 |
|
24000 |
|
35000 |
|
40 000 |
14 |
Задолженность учредителей по вкладам в уставн. капитал |
|
245 000 |
|
|
|
120 000 |
|
|
|
|
|
15 |
Задолженность подотч. лиц всего |
|
5 000 |
3000 |
4 000 |
6 000 |
10 000 |
4000 |
4 000 |
9 000 |
5000 |
8 000 |
|
в том числе Зубов |
|
2 800 |
1 500 |
2 400 |
4 100 |
7 500 |
1 800 |
2 200 |
4 300 |
3 200 |
4 800 |
|
Рудина |
|
1 300 |
700 |
1 200 |
1 300 |
2 000 |
1 500 |
1 400 |
4 600 |
1 500 |
3 000 |
|
Белова |
|
900 |
800 |
400 |
600 |
500 |
700 |
400 |
100 |
300 |
200 |
|
Шубин |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Долг матер. ответственных лиц по недостачам |
|
|
|
1 000 |
|
|
|
2 000 |
|
|
|
17 |
Долг работников организации по прочим операциям |
|
|
|
|
15 000 |
|
|
|
10 000 |
|
18 000 |
18 |
Деньги на расчетном счете |
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19 |
Деньги в кассе |
|
1000 |
2000 |
1300 |
1600 |
1500 |
1800 |
900 |
500 |
900 |
800 |
20 |
Уставный капитал |
|
2 205 000 |
2 623 000 |
2 423 000 |
1 932 000 |
2 146 000 |
3 030 000 |
1 922 000 |
1 605 000 |
1 812 000 |
2 200 000 |
21 |
Резервный капитал в соответствии с законом |
|
100 000 |
130 000 |
120 000 |
140 000 |
150 000 |
155 000 |
135 000 |
128 000 |
156 000 |
145 000 |
22 |
Резервный капитал |
|
50 000 |
65 000 |
70 000 |
65 000 |
60 000 |
45 000 |
50 000 |
50 000 |
58 000 |
70 000 |
23 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
|
20 000 |
43 000 |
35000 |
32 000 |
24 000 |
18 000 |
64 000 |
32 000 |
15 000 |
25 000 |
24 |
Нераспределенная прибыль текущего года |
|
12 000 |
6 000 |
30 000 |
23 000 |
14 000 |
7 000 |
13 000 |
16 000 |
17 000 |
15 000 |
25 |
Страховые резервы по страхованию жизни |
|
30 000 |
25 000 |
26 000 |
28 000 |
34 000 |
23 000 |
15 000 |
13 600 |
12 800 |
21 300 |
26 |
Резерв незаработанной премии |
|
17 000 |
12 000 |
13 000 |
23 000 |
12 000 |
25 000 |
18 000 |
17 500 |
14 700 |
13 400 |
27 |
Резерв убытков |
|
15 000 |
14 000 |
15 000 |
12 000 |
16 000 |
18 000 |
20 000 |
19 000 |
10 000 |
11 000 |
28 |
Стабилизационный резерв |
|
10 000 |
12 000 |
11000 |
13000 |
16 000 |
13 000 |
15 000 |
18 000 |
19 000 |
20 000 |
29 |
Запасной резерв по ОМС |
|
43 000 |
|
23 000 |
|
24 000 |
|
|
18 000 |
23 000 |
|
30 |
Резерв ОМС оплаты мед услуг |
|
|
43 000 |
|
33 000 |
|
20 000 |
28 000 |
|
|
31 000 |
31 |
Задолженность по депо премий перед страхователями |
|
24 000 |
67 000 |
56 000 |
45 000 |
75 000 |
43 000 |
80 000 |
23 000 |
45 000 |
34 000 |
32 |
Задолженность по депо премий перед страховыми агентами |
|
5600 |
6700 |
3400 |
5400 |
4200 |
7400 |
6500 |
5800 |
4400 |
7600 |
33 |
Долг по операциям перестрах-я у перестрахователя |
|
40 000 |
36 000 |
34 000 |
23 000 |
53 000 |
61 000 |
45 000 |
38 000 |
32 000 |
28 000 |
34 |
Долг по операциям перестрах-я у перестраховщика |
|
12 000 |
8 000 |
24 000 |
41 000 |
39 000 |
27 000 |
14 000 |
45 000 |
46 700 |
12 900 |
35 |
Задолженность бюджету по налогам и сборам |
|
3000 |
4200 |
1600 |
2300 |
3100 |
4000 |
2000 |
500 |
800 |
900 |
36 |
Долг за банковский кредит сроком на 3 года |
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37 |
Долг за банковский кредит сроком на 10 месяцев |
|
50 000 |
30 000 |
47 000 |
54 000 |
43 000 |
70 000 |
55 000 |
90 000 |
80 000 |
75 000 |
38 |
Долг персоналу страховой организации по оплате труда |
|
48 200 |
54 600 |
45 830 |
34 870 |
56 800 |
123 000 |
140 000 |
795 000 |
86 420 |
95 460 |
39 |
Долг фондам социального страхования и обеспечения |
|
4800 |
3500 |
5700 |
2500 |
1300 |
2600 |
4100 |
3300 |
4300 |
5200 |
40 |
Задолженность участникам и учредителям по дивидендам |
|
56 000 |
100 000 |
15 000 |
25 130 |
82 900 |
8 000 |
29 700 |
12 000 |
14 380 |
36 940 |
41 |
Резерв предстоящих расходов (на ремонт основных средств) |
|
100 000 |
90 000 |
6 000 |
20 000 |
30 000 |
60 000 |
30 000 |
15 000 |
12 000 |
60 000 |
42 |
Резерв предупредительных мероприятий |
|
36 000
|
26 000 |
10 470 |
20 000 |
70 000 |
100 000 |
40 000 |
25 000 |
61 000 |
40 000 |
|
Валюта баланса (справочно) |
|
3 481 600 |
3 819 600 |
3 095 000 |
2 754 200 |
2 900 000 |
2 800 000 |
2 600 000 |
2 850 000 |
2 740 000 |
2570 000 |
Примечание: Примечание: Зная справочную сумму валюты баланса, определите суммы по строке 18 и 36.
Приложение № 2 Журнал хозяйственных операций за период
№операции |
Содержание хозяйственных операций |
В А Р И А Н Т Ы |
|||||||||
Варианты 1 , 11 |
Варианты 2 , 12 |
Варианты 3 , 13 |
Варианты 4 , 14 |
Варианты 5 , 15 |
Варианты 6 , 16
|
Варианты 7 , 17 |
Варианты 8, 18 |
Варианты 9 , 19 |
Варианты 2, 20
|
||
1 |
Приобретено основное средство (оргтехника) у поставщика, оплачено, введено в эксплуатацию (4 проводки) |
60 000 |
40 000 |
36 000 |
50 000 |
45 000 |
35 000 |
28 000 |
34 000 |
42 000 |
47 000 |
2 |
Безвозмездно получено основное средство (мебель): рыноч. стоимость, введено в эксплуатацию (4 проводки) |
28 000 |
36 000 |
54 000 |
40 000 |
37 000 |
50 000 |
45 000 |
35 000 |
29 000 |
34 000 |
3 |
Списано с учета по причине продажи основное средство (лег. автомобиль) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- первоначальная стоимость |
100 000 |
50 000 |
84 000 |
72 000 |
68 000 |
78 000 |
124 000 |
85 000 |
130 000 |
40 000 |
|
- амортизация на момент продажи |
12 000 |
8 000 |
16 000 |
18 400 |
12 500 |
11 600 |
14 000 |
63 000 |
38 000 |
9 000 |
|
- продажная стоимость, в т.ч. НДС |
128 000 |
64 000 |
100 000 |
60 000 |
72 000 |
74 000 |
135 000 |
40 000 |
100 000 |
56 000 |
|
НДС от продажной стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- недоамортизированный остаток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4 |
Начислена амортизация основных средств за месяц (таблица 1) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
5 |
Начислена амортизация НМА ( табл. 2) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
6 |
Списана с учета программа ЭВМ, - первоначальная стоимость |
10 000 |
16 000 |
23 000 |
18 000 |
16 000 |
27 000 |
36 000 |
48 000 |
17 000 |
28 000 |
|
- амортизация |
2 000 |
4 000 |
5 000 |
4 000 |
3 000 |
5 000 |
4 000 |
5 000 |
7 000 |
5 000 |
|
- недоамортизированный остаток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
7 |
Приобретены у поставщика хозяйственные материалы |
25 480 |
2 3870 |
28 560 |
27 510 |
28 720 |
26 340 |
27950 |
32 430 |
24 600 |
32 870 |
|
- доставка силами поставщика |
3650 |
3200 |
2400 |
1500 |
2700 |
3100 |
2200 |
3500 |
1300 |
2800 |
|
- доставка собственными силами Зарплата Отчисления в ФСС ЕСН) |
1720 ? |
2300 ? |
2800 ? |
2400 ? |
1900 ? |
2000 ? |
1700 ? |
2100 ? |
1300 ? |
1500 ? |
|
- погрузочно-разгрузочные работы (через подотчетное лицо Рудину) |
850 |
650 |
100 |
900 |
1700 |
1250 |
1300 |
3000 |
1200 |
2400 |
|
- оплачено за материалы поставщику |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
8 |
Списаны на расходы хоз. материалы |
27 500 |
25 300 |
30 000 |
29 000 |
30 600 |
28 400 |
40 000 |
35 000 |
28500 |
45 000 |
|
-списана на расходы соответствующая доля транспортно – заготов. расходов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
9 |
Возвращена в кассу от Рудиной неиспользованной подотчетная сумма |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
10 |
Приобретено моющее средство -первая партия (30 кг) -вторая партия (10 кг) -третья партия (40 кг) |
2745 950 3760 |
3350 830 3320 |
2610 900 3720 |
4860 1600 6800 |
3720 1200 5200 |
6960 2350 9600 |
19050 6400 25720 |
4080 1370 5600 |
6420 2180 9000 |
16080 5450 22480 |
11 |
Списаны на расходы моющие средства ( 75 кг) способом фифо лифо, ср.цены |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
12 |
Начислена зарплата работникам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
13 |
Начислено пособие по б/л за счет орг |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
14 |
Начислено пособие за счет ФСС |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
15 |
Произведены удержания из зарплаты: -НДФЛ - алименты -профсоюзные взносы |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
16 |
Произведены отчисления в фонды соц.страхования и обеспеченияя: - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд -в ФФОМС -в ТФОМС - в ФОС НС |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
17 |
Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
18 |
Выплачена зарплата работникам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19 |
Перечислено с расчетного счета: -В бюджет НДФЛ -Алименты - Профсоюзные взносы -Органам соцстрахован. и обеспечения |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
20 |
Получено с расч. счета и выдано под отчет на командировку из кассы руководителю Зубову |
? 4 000 |
? 4400 |
? 9 000 |
? 10 000 |
? 5700 |
? 18 000 |
? 14 000 |
? 17 000 |
? 9 000 |
? 12 000 |
21 |
Принят к расходам авансовый отчет о командировке (5 суток) Зубова всего, - Проезд, - Проживание -сточные - почтовые расходы Получены с расчетного счета и выданы из кассы деньги в погашение перерасхода Зубову по командировке |
6200 10500 ? 320
? ? |
2400 3000 ? 140
? ? |
4300 6500 ? 320
? ? |
5800 7800 ? 450
? ? |
4000 8600 ? 280
? ? |
9 000 11200 ? 180
? ? |
7800 7600 ? 620
? ? |
8100 12500 ? 760
? ? |
5200 64500 ? 290
? ? |
6300 9 450 ? 920
? ? |
22 |
Получено с расч. счета в кассу и выдано под отчет Беловой на канц. принадлежности |
? 3 000 |
? 2 000 |
? 900 |
? 1 000 |
? 1400 |
? 800 |
? 1200
|
? 1300 |
? 1400 |
? 1800 |
23 |
Принят к учету аванс. отчет Беловой -Приобретено:- канц. принадлежностей - расх. материалов для ЭВМ -Оплачен налог в бюджет |
580 730 250 |
820 1530 350 |
660 430 150 |
740 610 200 |
900 630 340 |
950 430 100 |
770 560 210 |
690 480 150 |
980 450 200 |
640 810 350 |
24 |
Получено с расч. счета и выдано из кассы под отчет Шубину |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
? 1000 |
25 |
Принят к учету аванс. отчет Шубина Приобретено: бензин Запчасти |
800 200 |
700 300 |
900 100 |
600 400 |
400 600 |
550 450 |
870 130 |
640 460 |
700 300 |
650 350 |
26 |
Зачислены на расчетный счет взносы по договору основного страхования |
53 000 |
42 000 |
34 000 |
45 000 |
38 000 |
55 000 |
33 000 |
28 000 |
30 000 |
40 000 |
27 |
Зачислены на расчетный счет взносы по договору сострахования |
23 400 |
13 300 |
14 600 |
12700 |
18 500 |
10 500 |
15 400 |
12 200 |
14 800 |
16 700 |
28 |
Зачислены на расчетный счет взносы по договору принятому в перестрахование |
28 200 |
26 700 |
21 600 |
20 400 |
23 200 |
21 400 |
26 300 |
22 700 |
23 100 |
22 000 |
29 |
Зачислены на расчетный счет премии от страховых агентов |
6 000 |
4 000 |
3 500 |
2 000 |
4 000 |
3 600 |
3 400 |
3 200 |
4 800 |
5 100 |
30 |
Начислено и перечислены с расчетного счета страх. выплаты по договорам основного страхования |
10 000 |
12 000 |
18 000 |
12 500 |
14 500 |
13 500 |
12 800 |
14 700 |
13 300 |
12 900 |
31 |
Перечислены с расч. счета страховые премии, полученные от страхователя состраховщикам |
14 800 |
15 400 |
16 800 |
16 100 |
12 400 |
18 500 |
23 500 |
18 400 |
20 500 |
19 800 |
32 |
Начислено и перечислено вознаграждение страх. агенту |
3 500 |
4 300 |
5 200 |
6 400 |
5 800 |
4 700 |
8 300 |
8 000 |
6 700 |
7 400 |
33 |
Перечислены страх. взносы перестраховщику по договорам переданным в перестрахование |
25 000 |
28 000 |
24 000 |
20 000 |
42 000 |
50 000 |
38 000 |
26 000 |
27 000 |
21 000 |
34 |
Начислен страховой взнос по основному страхованию |
54 000 |
58 000 |
68 000 |
46 000 |
72 000 |
55 800 |
57 300 |
62 400 |
60 000 |
65 000 |
35 |
Удержан страховой взнос из страхового возмещения |
5 400 |
5 800 |
6 800 |
4 600 |
7 200 |
5 580 |
5 730 |
6240 |
6 000 |
6 500 |
36 |
Начислен НДФЛ по страховым выплатам (13%) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37 |
Списаны страховые взносы на финансовый результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
38 |
Списаны страховые выплаты на финансовый результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
39 |
Начислены страховые премии по рискам, переданным в перестрахование |
28 500 |
25 600 |
24 300 |
22 700 |
20 700 |
21 800 |
22 200 |
20 900 |
26 400 |
25 300 |
40 |
Перечислены страховые премии перестраховщику |
9 600 |
8 400 |
6 800 |
7 500 |
4 300 |
7 800 |
6 400 |
8 600 |
9 000 |
7 700 |
41 |
Списаны страх. премии, начисленные за период по рискам, переданным в перестрахование, на фин. результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
42 |
Начислено брокерское вознаграждение по рискам, переданным в перестрахование |
3 200 |
4 600 |
5 300 |
3 800 |
4 800 |
4 200 |
5 100 |
3 500 |
4 600 |
5 000 |
43 |
Списано начисленное вознаграждение на фин. результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
44 |
Зачислено депо премий по рискам, переданным в перестрахование |
120 000 |
100 000 |
130 000 |
150 000 |
95 000 |
140 000 |
160 000 |
135 000 |
145 000 |
125 000 |
45 |
Начислен РНП в отчетном периоде |
26 000 |
34 000 |
45 000 |
50 000 |
35 000 |
28 000 |
43 000 |
32 000 |
30 000 |
29 000 |
46 |
Определена доля перестраховщиков в РНП по рискам, переданным в перестрахование в отчетном периоде |
40 000 |
36 000 |
27 000 |
45 000 |
50 000 |
36 000 |
38 000 |
56 000 |
42 000 |
38 000 |
47 |
Списано сальдо по РНП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
48 |
Начислен РЗУ, не урегулированных в отчетном периоде |
124 000 |
145 000 |
135 000 |
160 000 |
140 000 |
96 000 |
143 000 |
145 000 |
134 000 |
115 000 |
49 |
Высвобожден РЗУ в сумме резерва предыдущего периода |
90 000 |
80 000 |
90 000 |
85 000 |
83 000 |
94 000 |
87 000 |
93 000 |
88 000 |
85 000 |
50 |
Списано сальдо по счету 95-3рзу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
51 |
Списано сальдо по счету 22 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
52 |
Начислен налог на прибыль в сумме действующего законодательства |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
53 |
Перечислен налог на прибыль в бюджет |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
Итого |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |