Задача 1

Произвести факторный анализ фонда заработной платы по двум факторам, одним из которых является численность персонала. Сделать выводы. Исходные данные представлены в таблице.

Исходные данные

Номер варианта	Фонд заработной платы, тыс.руб.		Численность персонала, чел.		метод
	план	факт	план	факт
10	280	250	13	11		цепных подстановок

Решение

Имеем мультипликативную модель ФЗП = Ч × ЗП,

где ФЗП – фонд заработной платы;

Ч – среднесписочная численность персонала;

ЗП – средняя заработная плата на одного работающего.

Расчет показателей и их динамики оформим в таблице:

Таблица 1.1.

Показатель	План	Факт	Абсолютное изменение	Индексы
Фонд заработной платы, тыс.руб.	280	250	-30	0,893
Среднегодовая заработная плата на одного работающего (тыс.руб.)	21,538	22,727	1,189	1,055
Среднесписочная численность (чел.)	13	11	-2	0,846

= -2 × 21,538 = -43,077 тыс. руб.

= 1,189 × 11 = 13,077 тыс. руб.

Прирост фонда заработной платы фактически по сравнению с планом составил -30 тыс. руб.; на -43,077 тыс. руб. этот прирост был обусловлен снижением среднесписочной численности и на 13,077 тыс. руб. – ростом средней заработной платы. Следовательно, интенсивный фактор оказал положительное влияние на фонд заработной платы, а экстенсивный отрицательное.

Показатель	Фонд заработной платы	%
Изменение за счет экстенсивного фактора	-43,077	143,6
Изменение за счет интенсивного фактора	13,077	-43,6
Общее изменение	-30	100

Задача 2

Произвести факторный анализ фондоотдачи по трем факторам: прибыль от реализации (П), себестоимость реализованной продукции (С), среднегодовая стоимость производственных фондов (ОПФ).

Исходные данные

Номер варианта	Прибыль, тыс.руб.		Себестоимость, тыс.руб.		Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.
	план	факт	план	факт	план	факт
10	50	70	620	720	110	180

Решение

Применим способ цепной подстановки

Изменение фондоотдачи за счет:

прибыли от реализации продукции 6,27 – 6,09 = 0,18;

себестоимости реализованной продукции 7,18 – 6,27 = 0,91;

среднегодовой стоимости ОПФ 4,38– 7,18 = -2,8;

_____________________________________________________

Итого 4,38 – 6,09 = -1,71

Итак, фондоотдача фактически по сравнению с планом снизилась на 1,71. Это произошло под действием трех факторов. Два фактора – рост прибыли от реализации продукции и увеличение себестоимости действовали положительно, а увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов – отрицательно.