44. Страховая защита, её содержание, сущность, способы осуществления (лекции мягкова, готовые шпоры)

Страховая защита (в широком смысле) - экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с возмещением потерь, наносимых общественному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими ЧС.

Страховая защита (в узком смысле) - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам (урожаю, имуществу, жизни, здоровью и доходам граждан).

Страховая защита – цель страхования. С другой стороны, страхование – способ страховой защиты. Страхование - более узкое понятие.

Рисковый характер общественного производства и взаимодействия общества и природы порождает необходимость предупреждения и устранения разрушительных последствий, возмещения причиненного ущерба. Возникает особая категория страховой защиты.

Экономическая категория страховой защиты состоит из 2 элементов: страховой защиты мат. благ и рабочей силы (жизни, здоровья, имущества граждан).

Особенности страховой защиты характеризуются объективными и субъективными признаками.

Объективные признаки:

-Случайный характер наступления страхового случая

-Реальность нанесенного ущерба как имуществу, так жизни и здоровью

-Необходимость предупреждения отрицательных последствий, их устранение

Субъективные признаки: связаны с необходимостью участников отношений: гос-ва, физ.и юр.лиц к осуществлению страхования и обеспечению бесперебойности производственного процесса. Именно бесперебойность воспроизводственного процесса должно обеспечиваться страхованием, что позволит гос-ву увеличивать рост ВВП, одним из факторов которых является страховая защита всех участников. Страховой фонд формируется как из прибыли юр.лиц., т.е. прибавочная стоимость продукта как из з/пл работников, т.е. путем перераспределения национального дохода общества.

В целях страховой защиты общественного производства необходимо выделение части ВНП и формирование из неё страхового фонда – совокупности страховых натуральных и денежных запасов. Страховой фонд складывается из части з/п и из части прибавочного продукта (прибыли). Может формироваться за счет материальных, натуральных и денежных средств. Источники формирования: платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Основные организационные формы страховых фондов:

-государственные

-самострахования

-страховых компаний

Для обеспечения страховой защиты могут требоваться различные меры по ограничению рисков. Важное место занимают меры компенсационного характера. Источником для компенсационных выплат выступают страховые фонды, которые могут формироваться одним из трёх методов:

1.Централизованный способ – связан с прямым законодательным выделением из НД резервных фондов в натуральной и денежной форме за счет общегосударственных средств.

2.Децентрализованный резервный фонд (самострахование) формируется предприятием за счет внутренних резервов, прибыли и предназначены для покрытия различных убытков, связанных с недостатком собственных оборотных средств. Этот способ малоэффективен, т.к. требует значительных изъятий оборотных средств из хоз.деятельности.

3.Страхование – страховой фонд создается за счет объединения взносов юридических и физических лиц и находится в управлении спец. страховых организации.

45.Страхование как экономическая категория. Функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования. (лекции, мягкова, готовые шпоры)

Страхование – денежные отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежного фонда с целью солидарной раскладки ущерба.

Как экономическая категория, страхование – система экономических отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях обеспечения условий расширенного производства.

Экономическая категория страхования проявляется в различных способах формирования и использования страхового фонда:

1.Централизованный способ – связан с прямым законодательным выделением из НД резервных фондов в натуральной и денежной форме за счет общегосударственных средств.

2.Децентрализованный резервный фонд (самострахование) формируется предприятием за счет внутренних резервов, прибыли и предназначены для покрытия различных убытков, связанных с недостатком собственных оборотных средств. Этот способ малоэффективен, т.к. требует значительных изъятий оборотных средств из хоз.деятельности

3.Страхование – страховой фонд создается за счет объединения взносов юридических и физических лиц и находится в управлении спец. страховых организации.

Страхование, как экономическая категория является составной частью финансов, социально-экономическая роль которых выражается в выполнении распределительных и контрольных функции.

Признаки страхования:

- возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового рынка.

- вероятность наступления страхового случая

- разложение нанесенного ущерба между застрахованными

- перераспределение ущерба во времени и пространстве (накопление фонда в благоприятное время; чем больше территория и количество застрахованных, тем эффективнее страхование)

- возвратность мобилизованных в страховой фонд средств (при наступлении страхового случая, кроме накладных расходов)

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях:

1.Рискова: при которой риски от различных страховых случаев перекладываются на страховые компании

2.Предупредительная: страховая компания вправе проводить мероприятия уменьшающие степень риска. С этой целью страховая организация формирует фонд, средства которого направляются на организацию противопожарной, санитарной безопасности, безопасности движения.

3.Накопительная (сберегательная): за счет аккумулирования средств в фонды становится доступным покрытие значительных убытков.

4.Восстановительная (защитная): при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному лицу за счет страхового фонда.

5.Контрольная: присуща всем фин.отношениям и реализуется через гос.контроль за целевым использованием средств фонда. Органом на который возложена контролирующая функция является Ростехнадзор.

Общим признаком самострахования и прямого страхования является необходимость создания резервного (страхового) фонда для покрытия непредвиденных убытков, вызванная желанием защитить себя от потерь, т.е. цель и метод одинаковы.

Различия: при самостраховании резервный фонд формируется на добровольной основе, за исключением АО. Недостатком этого является то, что сумма накопленных средств может не покрыть размер убытка, тогда, как в прямом страховании происходит солидарное распределение

46. Формы страхования, их объекты и принципы осуществления. Основы классификации страхования. (лекции, мягкова, готовые шпоры)

1 признак классификации: по форме

Формы страхования: обязательное и добровольное.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1.Устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь - вносить причитающиеся страховые платежи.

Закон обычно предусматривает:

-перечень подлежащих обязательному страхованию объектов

-объём страховой ответственности

-уровень или нормы страхового обеспечения

-порядок установления тарифных ставок или средний размер этих ставок

-периодичность внесения страховых платежей

-основные права и обязанности страховщика и страхователя

2.Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят в стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей, их взимание в установленные сроки.

3.Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты указанные в законе.

4.Действие обязательного страхования не зависит от внесения страховых платежей. Если страхователь не уплатил страховой взнос, он взимается в судебном порядке + пени.

5.Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

Добровольная форма страхования:

1.Действует и в силу закона и на добровольных началах. Закон определяет объекты страхования и общие условия. Общие условия регулируются правилами, которые разрабатываются страховщиком и утверждаются «Ростехнадзором».

2.Добровольное участие в страховании характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора по одному требованию страхователя.

3.Выборочный охват добровольным страхованием, т.к. не все страхователи желают в нем участвовать.

4.Ограничение сроков страхования. Непрерывность может быть обеспечена путем повторного заключения договора.

5.Действует только при уплате разового или периодического страхового взноса. Неуплата влечет прекращение действия договора.

6.Страховое обеспечение зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества, в личном страховании страховая сумма устанавливается соглашением сторон.

К обязательному страхованию относят: социальное страхования, отчисления в пенсионные фонды, в фонд занятости, обязательное медицинское страхование. Обязательные страховые взносы уплачиваются работодателями в фонды в соответствии с законодательно закрепленным тарифом (на все виды оплаты труда). Медицинское страхование может быть и обязательным и добровольным.

К обязательным видам страхования также относят: страхование военнослужащих, пассажиров в пути, работников налоговых служб, граждан пострадавших в результате аварии в Чернобыле.

Объекты страхования – имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ:

-жизнь, здоровье, трудоспособность (личное страхование)

-владение, пользование, распоряжение имуществом (имущественное)

-возмещение страхователем причиненного им вреда (страхование ответственности).

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

-связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

-связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

-связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физических или юридических лиц.

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования.

Классификация страхования – система деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

2 признак классификации:для целей лицензирования в РФ выделяют

1.В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы:

-смешанное страхование жизни;

-страхование детей;

-страхование от несчастных случаев и болезней;

-страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;

-пенсионное страхование;

-медицинское страхование;

-другие виды личного страхования.

2.Видами страхования ответственности являются:

-страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);

-страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;

-страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи;

-страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара;

-страхование ответственности судовладельцев;

-страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов);

-другие виды страхования ответственности.

3.Видами имущественного страхования, например, являются:

-страхование имущества от огня;

-страхование имущества от бури;

-страхование грузов;

-страхование от убытков вследствие остановки производства;

-страхование отдельных видов транспортных средств;

-многие другие виды имущественного страхования.

3 признак классификации: в зависимости от стоимости страхования:

1.Договор страхования с фиксированной суммой (жизни, медицинское)

2.Договор страхования от убытков (имущественное страхование).

47. Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав (лекции мягкова, готовые шпоры)

Страховой тариф – тарифная ставка, ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Выражается в процентах или рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой платеж определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки).

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.

Принципы расчета тарифных ставок:

1.Эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя: совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них.

2.Достаточность страховых тарифов

3.Стабильность их размеров

4.Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка – выражает цену страхового риска и непосредственно создает фонд выплат страхователя. Если бы страхование не носило вероятностного характера то сумма собранных нетто-ставок была равна страховым выплатам, возмещениям.

Нагрузка – покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхования, а так же включает в себя отчисления в запасные фонды и прибыль страховой организации (оплата труда и отчисления во ВБФ, формирование доп.резервных фондов, отчисления на проведение превентивных мероприятий, планируется прибыль).

Величина страхового тарифа должна быть достаточной для:

-Покрытия ожидаемых претензий

-Создания страховых резервов

-Покрытие издержек страховой компании на ведение дел

-Обеспечения определенного размера прибыли

На размер нетто-ставки влияют:

-Вероятность наступления страхового случая

-Ожидаемая тяжесть страхового случая (выплата/страховая сумма)

Нетто-ставка состоит из 2 частей: основной части и рисковой надбавки. Нетто-ставка исчисляется в зависимости от следующих факторов:

-Возраст и пол страхователя

-Вид, размер, срок выплаты страхового обеспечения

-Срок и период уплаты страховых взносов

-Срок действия договора

-Плановая норма доходности

Основной материал для расчета страхового тарифа – таблицы смертности, средней продолжительности жизни.

48. Условия и методы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. (лекции, мягкова)

Финансовая устойчивость – это способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности в течении длительного времени и при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый технологический или управленческий потенциал.

Основные показатели:

1.Экономически обоснованные страховые тарифы

2.Участие в перестраховании

3.Создание страховых резервов достаточных для исполнения обязательства по всем договорам

4.Достаточность собственных средств

Анализ достаточности собственный средств и страховых резервов проводится расчетом соотношения активов и принятых обязательств. Норматив предусмотрен законодательно на основе лимитирования данного показателя, если значение оказывается ниже нормативного, то применяются меры по оздоровлению фин.положения путем повышения размера УК, а так же изменения тарифной политики, структура активов и сокращение Dt и Kt задолженности. А-О>=Н(активы, обязательства, норматив). Норматив при страховании жизни составляет 5%, среднее значение 20% по всем договорам в зависимости от видов страхования осуществляемых организацией, используются поправочные коэффициенты. Нормативное соотношение между активами страховщика и обязательствами называют так же нормативным размером маржи платежеспособности.

Коэффициент Коньшина, который позволяет определить степень дефицитности средств страховой компании в зависимости от величины страхового портфеля. Чем меньше коэффициент, тем выше финансовая устойчивость страховщика и тем меньше степень вариаций объема совокупного страхового фонда. Этот коэффициент дает точные результаты когда портфель страховщика состоит из объектов с одинаковыми оп стоимости рисками (т.е. без катастроф, землетрясений). К=корень из (1-Тсред)/(n*Тсред).

n-число застрахованных объектов

Тсред. - средняя тариф ставка по всему страх портфелю

Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда. Чем больше значения коэффициента, тем финансово устойчивее страховой фонд. Кф=(Доходы страховщика за период+сумма средств в запасных фондах)/расходы страховщика за период

Рентабельность страховой организации – это отношение балансовой валовой прибыли к доходам страховой организации.

Доходность страховых организаций определяется как отношение суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период.