5. Производственный план

В данном разделе определяются необходимые инвестиции для разработки и реализации ПП. С этой целью производится расчет необходимых единовременных и текущих затрат.

Расчет единовременных затрат

В структуре единовременных затрат (З_к), связанных с разработкой информационных технологий, выделяют капи­тальные затраты (К), включающие затраты на приобретение или дооборудование вычислительной техники (К_вт), локаль­ных вычислительных сетей (К_лвс), приобретение пакетов прикладных программ (К_ппп) и операционных систем (К_ос), а также затраты по подготовке кадров (З_пк):

В состав затрат на приобретение ВТ, ЛВС, ППП, ОС вклю­чаются транспортные расходы и затраты на установку.

Расчет капитальных вложений

В процессе расчета капитальных затрат, разработчик при­нимает ряд решений по определению типа или модели при­меняемой техники или дополнительного оборудования, фир­мы-поставщика и стоимости приобретаемой техники. После проведения расчетов капитальных затрат заполняется таб­лица 2.

Пример заполнения таблицы:

Таблица 2 - Потребность в оборудовании, технических средствах и программном обеспечении

№	Наименование технических средств	Тип или модель	Поставщик	Стоимость работ, $
1	2	3	4	5
1	Компьютер	IBM PIII-40/2/210/1.44	Office Club	815
2	Принтер	HP LaserJet 2300	Office Club	460
3	Операционная система	MS Windows XP	Microsoft A.O.	80
4	Программное обеспечение	Visual FoxPro 9.0	Microsoft A.O.	250
Итого				1605

При описании бизнес-плана по второму варианту, кроме того, необходимо описать свою производственную базу с использованием следующих количественных характеристик: размещение предприятия, производственные площади, арен­дованное, или собственное помещение и т. д.

Все расчеты сводятся в аналогичные таблицы.

Расчет текущих затрат на разработку пп

Для расчета текущих затрат необходимо принять реше­ние о составе персонала, участвующего в разработке ПП. Как правило, в разработке ПП принимает участие постановщик задач, программисты, инженерный персонал, обслуживающий ВТ и ЛВС, менеджер. После принятия данного решения определяется оплата труда по категориям персонала.

Оплата труда может производиться на основе повременной оплаты, исходя из часовой ставки (С_ч) и времени на рал работку ПП (Т ). В этом случае заработная плата рассчитывается по формуле:

Оплата труда может также производиться на основе кои тракта, в котором обусловливается оплата за выполненный и объем работ ( ).

Расчеты сводятся в таблицу 3.

Таблица 3 - Потребности в персонале и оплата труда

Категория персонала (должность)	Оплата труда за 1 час, тыс. руб.	Потребное время на разработку ПП, час	Заработная плата, тыс. руб.
1	2	3	4

Текущие затраты (С) включают затраты на постанов задачи, разработку алгоритмов и программ, а также затраты, связанные с содержанием и эксплуатации ВТ, используемой при разработке ПП, и рассчитываются по следующей формуле:

где: — затраты на заработную плату проектировщиков и программистов;

— начисления на заработную плату проектировщи­ков и программистов ( = 30 % от );

— затраты, связанные с использованием машинного времени на разработку и отладку программ, ч.

Где: — машинное время на разработку и отладку ПП, ч;

— стоимость 1 часа машинного времени работы, ВТ;

— затраты на оплату работ, выполняемых сторонними организациями;

— накладные расходы, связанные с проектированием и отладкой ПП, в том числе стоимость используемых материалов (бумаги, дискет, катриджей к принтерам и т. п.);

— проценты за пользование кредитом.

Расходы на оплату процентов за пользование кредитом определяются в случае, если разработчик принимает решение о необходимости получения кредита коммерческого бан­ка на разработку ПП:

где: — сумма кредита коммерческого банка, тыс. руб.;

— учетная ставка за кредит коммерческого банка (годовая), тыс. руб.;

— время, необходимое на разработку ПП, дни.

В процессе расчета текущих затрат разработчик должен определить состав персонала, привлекаемого к разработке IШ, его квалификацию и должностные оклады.

После расчета единовременных и текущих затрат составля­ется общая таблица потребности в инвестициях (табл.4).

Решение о величине потребности в инвестициях на разра­ботку ПП принимается разработчиком исходя из предполага­емой суммы единовременных и текущих затрат (3) и затрат на маркетинг, прочие коммерческие расходы и другие возможные расходы, связанные с реализацией разработанного ПП.

Таблица 4 - Потребность в инвестициях на разработку ПП

Наименование статей затрат	Формула для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты (Зк)
1.1. Капитальные вложения (К) 1.1.1. Затраты на приобретение ВТ (Квм) 1.1.2. Затраты на приобретение (дооборудование) ЛВС (КЛВС)
1.1.3. Затраты на приобретение пакетов прикладных программ и операционных систем (Кпп)
1.2. Затраты на подготовку кадров (Зпк)
2. Текущие затраты (С)
2.1. Затраты на заработную плату персонала (Зпр) 2.2. Начисления на заработную плату (Hз) 2.3. Затраты, связанные с использованием машинного ВТ на разработку и отладку программ (Змаш) 2.4. Затраты на оплату работ, выполняемых сторонними организациями (Зс) 2.5. Накладные расходы (Зн) 2.6. Проценты за пользование коммерческим кредитом (Зт)
Итого - затрат(3)