Завершення кварталу

9.1. Провести розрахунок середньої реалізованої торгівельної націнки по роздрібним продажам за січень 2009 року в бухгалтерському та податковому обліку за допомогою регламентного документу Закрытие месяца 31.01.09. (Всі інші дії в документі виключити).

Спочатку встановлюємо порядок підрозділів для закриття рахунків: м. Предприятие → к. Учетная политика → п. Установка порядка подразделений для закрытия счетов → створити новий документ (рис. 9.1) → м. Основная деятельность → к. Закрытие месяца → додати новий документ з датою 31.01.2009 → в полі Организация поставити ООО «Альфа» → встановити прапорці податкового обліку (ПО) та бухгалтерського обліку (БО) навпроти рядка Расчет торговой наценки по проданным товарам → всі інші прапорці видалити → ОК (рис. 9.2).

Рисунок 9.1 – Вікно встановлення порядку підрозділів для закриття рахунків

Рисунок 9.2 – Вікно закриття місяця (розрахунок торгівельної націнки наприкінці місяця)

За допомогою кнопки ДтКт продивитися проводки.

9.2. Розрахувати суму податку на прибуток, виходячи з залишків та оборотів за податковим планом, за формулою:

• прибуток, що підлягає оподаткуванню = «ВД» (обороти) - «ВВ» (обороти) + («3А» (кін.сальдо) - «3А» (поч. сальдо));

• розрахований прибуток округлити до цілого числа;

• податок на прибуток = Округлений прибуток, що підлягає оподаткуванню, * 25%.

Примітка. Щоб отримати необхідні дані, треба використати звіт Зворотно-сальдова відомість (податковий облік) організації ТОВ «Альфа» за 1 квартал 2009 року.

Меню Отчеты → к. Анализ счета (налоговый учет) → вказати період з 01.01.2009 по 31.03.2009 → у полі Счет: вказати рахунок ВД Валові доходи → кнопка Сформировать → кнопка Записать.

Відповідно треба дивитися та записувати обороти по рахункам ВР (Валові витрати) та ЗА (Запаси). Самостійно розрахувати суму = «ВД» (обороти) - «ВР» (обороти) + («ЗА» (кін.сальдо) - «ЗА» (поч.сальдо));

Примітка. Якщо отримана цифра від’ємна, в цьому кварталі у підприємства збитки, та податок на прибуток нараховувати не треба.

Розрахований прибуток округлити до цілого числа.

Податок на прибуток = округлений прибуток, що підлягає оподаткуванню, * 25%.

9.3. Нарахувати податок на прибуток в бухгалтерському обліку (відобразити витрати по податку на прибуток) та розрахувати відстрочені податкові активи та зобов’язання регламентним документом Расчеты по налогу на прибыль (м. Основная деятельность → к. Налоговый учет → п. Расчеты по налогу на прибыль). Рахунки витрат та доходів по податку на прибуток вказати 746 та 981.

Суму податку на прибуток ввести в шапці документа. Для розрахунку ОНА та ОНО встановити відповідний прапорець у документі та заповнити автоматично табличну частину вкладки Статьи ОНА и ОНО документа.

9.4. Визначити фінансовий результат діяльності підприємства.

Спочатку виконати регламентні операції з бухгалтерського та податкового обліку: м. Основная деятельность → к. Закрытие месяца → додати новий документ → дата 31.01.2009 → в полі Организация: установити ООО «Альфа» → становити потрібні прапорці (рис. 9.3) → всі інші прапорці прибрати → кнопка ОК.

Визначити фінансовий результат діяльності підприємства: м. Основная деятельность → к. Определение финансовых результатов → додати новий документ → дата 31.03.2009 → в полі Организация: поставити ООО «Альфа» → встановити прапорці Закрывать доходы и расходы та Рассчитывать прибыль/убыток (рис. 9.4):

Рисунок 9.3 – Виконування регламентних операцій з бухгалтерського та податкового обліку

Рисунок 9.4 – Визначення фінансового результату діяльності підприємства

9.5. Формування регламентованої звітності (балансу, звіту про фінансові результати і т. ін.).

Меню Отчеты → к. Регламентированные отчеты → обрати у вікні ліворуч рядок Бухгалтерський баланс → у вікні праворуч на вкладці Журнал отчетов визвати з контекстного меню к. Добавить → п. Финансовая отчетность → рядок Бухгалтерский баланс → вказати 1 квартал 2009 року → ОК → кнопка Заполнить.