76. Расчеты в гражданских правоотношениях: понятие, виды и сфера применения. Особенности наличных расчетов

Расчеты представляют собой передачу или перечисление определенной денежной суммы от одного лица другому.

По способу расчеты делятся на наличные и безналичные.

Наличные расчеты осуществляются посредством вручения наличных денежных средств (банкнот, монет).

Безналичные – путем перечисления денежных средств через кредитное учреждение.

В зависимости от сферы, в которой осуществляются расчеты наличными деньгами, закон устанавливает либо не устанавливает дополнительные, публично-правовые по характеру, требования. Так, в бытовой сфере, когда расчеты наличностью производятся между гражданами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, законодательство особых требований не предъявляет. Соответствующая денежная сумма просто передается должником кредитору, а последний обязан, в силу ст. 408 ГК РФ, выдать должнику расписку о получении исполнения.

Другое дело, если наличные расчеты производятся с участием юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. В этом случае необходимо определенное документальное оформление произведенного расчета с использованием контрольно-кассовой техники.

Для расчетов между юридическими лицами, а также с участием граждан, когда стороны осуществляют предпринимательскую деятельность, в качестве общего правила установлен безналичный порядок расчетов (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Расчеты наличными деньгами между данными субъектами также возможны, однако в соответствии с банковским законодательством Центральный банк РФ устанавливает предельный размер расчетов по одной сделке.

Предельный размер расчетов наличностью между юридическими лицами, между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, а также между индивидуальными предпринимателями составляет 100 тысяч рублей по одному договору (указание Центрального банка РФ от 20 июня 2007 года №1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).

.

77. Понятие и формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо и чеками

Формы безналичных расчетов – это урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления денежных средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

ГК РФ предусматривает следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; по инкассо (ст. 862 ГК РФ).

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов. Они широко используются в предпринимательской и иной деятельности при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы и по другим основаниям.

Определение данной формы расчетов содержится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Признаки платежных поручений:

а) расчет производится по поручению плательщика.

б) платеж производится за счет средств, находящихся на счете плательщика.

в) денежные средства перечисляются на определенный счет получателя, указанный плательщиком.

г) перевод денежной суммы осуществляется в определенный срок.

Аккредитив – форма безналичных расчетов, выработанная банковской практикой с целью защиты интересов покупателя и продавца.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ).

Статья 874 ГК РФ содержит следующее определение расчетов по инкассо: при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Характерные признаки расчета по инкассо:

а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;

б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Расчеты чеками можно охарактеризовать следующими признаками:

а) на начальном этапе осуществления расчета плательщик выдает получателю средств документарную ценную бумагу – чек;

б) чек оплачивается за счет средств чекодателя, находящихся на счете в банке; при этом сам платеж производится банком после предъявления чека к платежу;

в) обязанность по оплате чека является абстрактной, оторванной от того основного обязательства, по которому производится исполнение («ничем не обусловленное распоряжение»). Недействительность основного договора не влияет на обязанность по оплате чека;

г) чек является безотзывным, т.е. не может быть отозван до истечения срока предъявления к платежу.