3.2 Определение величины снижения трудоемкости и необходимых единовременных затрат
В базовом периоде доля прогрессивного оборудования составляет 10%. Допустим, что произойдет увеличение количества прогрессивного оборудования с 10% до 20%. Тогда снижение трудоемкости составит 5,35 – 2,05 = 3,3%. Единовременные затраты на 100 единиц оборудования будут равны 2200 – 1200 = 1000 тыс. руб./100 ед. оборудования. Допустим на предприятии 200 единиц оборудования. Необходимые единовременные затраты на приобретение и установку 20 единиц оборудования ((20/100 – 10/100) × 200 = 20) составят 1000 × 20 / 100 = 200 тыс. руб.
Благодаря нормированию труда вспомогательных рабочих может повыситься уровень организации труда и его производительность. В базовом периоде установлено, что труд нормируется у 20% вспомогательных рабочих. Допустим, что значение показателя установится на уровне 40%. Тогда снижение трудоемкости составит 11,8 – 9,85 = 1,95%. Единовременные затраты на 100 работающих будут равны 292 – 245 = 47 тыс. руб./100 чел. На предприятии 21 вспомогательных рабочих. Необходимые единовременные затраты на нормирование труда 4 человек ((40/100 – 20/100) × 21 = 4) составят 47 × 4 / 100 = 1,88 тыс. руб.
С целью повышения коллективной ответственности и материальной заинтересованности в конечных результатах труда следует увеличить охват рабочих бригадной формой организации труда с 10% до 20%. Тогда снижение трудоемкости составит 7,52 – 6,68 = 0,84%. Единовременные затраты на 100 работающих будут равны 186 – 174 = 12 тыс. руб./100 чел. На предприятии 57 рабочих. Необходимые единовременные затраты на организацию труда бригады из 6 человек ((20/100 – 10/100) × 57 = 6) составят 12 × 6 / 100 = 0,72 тыс. руб.
Таким образом, экономия численности за счет снижения трудоемкости продукции составит (при условии, что цена одного изделия 1000 руб.):
где t1 и t2 – трудоемкость единицы продукции (работ) до и после реализации мероприятий по совершенствованию организации и нормирования труда, нормо-час;
Ф1 – фонд рабочего времени одного работника до реализации мероприятий по совершенствованию организации и нормирования труда, ч.;
KHi – коэффициент выполнения норм выработки до совершенствования организации и нормирования труда;
В2 – годовой объем продукции (работ) в натуральном выражении (штуки, т, м3 и т.п.) после реализации мероприятия по совершенствованию организации и нормирования труда.
Экономия на заработной плате составит:
Годовой экономический эффект равен:
3.3 Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Таблица 3.1 – План организационно-технических мероприятий.
Мероприятия |
Категория персонала, охваченная мероприятием |
Численность работников, охваченная мероприятием, чел. |
Значение показателя |
Месяц внедрения |
Экономия численности, чел. |
Снижение себестоимости до конца года, тыс. руб. |
Повышение производительности труда, % |
||
ед. изм. |
исх. уро-вень |
проект. уро-вень |
|||||||
Снижение внутрисменных потерь рабочего времени |
Все работники |
115 |
% |
13,5 |
5 |
январь |
10 |
804,76 |
9,5 |
Снижение потерь рабочего времени по болезни |
Все работники |
115 |
% |
3 |
0 |
январь |
4 |
321,9 |
3,8 |
Увеличение доли прогрессивного оборудования |
все рабочие |
200 ед. оборудо-вания |
% |
10 |
20 |
январь |
10 |
1609,51 |
9,5 |
Нормирование труда вспомога-тельных рабочих |
вспом. рабо-чие |
21 |
% |
20 |
40 |
январь |
12 |
965,7 |
11,6 |
Охват рабочих бригадной фор-мой организации труда |
осн. и вспом. рабо-чие |
57 |
% |
10 |
20 |
январь |
5 |
402,4 |
4,5 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
41 |
4104,27 |
38,9 |
Таблица 3.2 – Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Значение показателя |
Изменение показателя |
|
базис-ное |
проек-тируемое |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Годовой объем товарной продукции |
тыс.руб. |
19000 |
21850 |
+2850 |
% |
100,0 |
115,0 |
+15,0 |
|
2. Численность персонала, всего, в том числе: |
чел. |
115 |
74 |
-41 |
% |
100,0 |
64,4 |
-35,6 |
|
Продолжение табл. 3.2
|
чел. |
36 |
21 |
-15 |
||
чел. |
21 |
9 |
-12 |
|||
чел. |
14 |
10 |
-4 |
|||
чел. |
45 |
32 |
-13 |
|||
чел. |
2 |
2 |
- |
|||
3. Годовая производительность труда:
|
тыс.руб. |
165,22 |
295,27 |
+130,05 |
||
% |
100,0 |
178,71 |
+78,71 |
|||
тыс.руб. |
333,33 |
728,33 |
+395,00 |
|||
тыс. руб. |
527,78 |
1040,48 |
512,70 |
|||
4. Среднемесячная зарплата:
|
руб. |
5158,70 |
6362,74 |
+1204,04 |
||
% |
100,0 |
123,34 |
+23,34 |
|||
руб. |
4333,33 |
5344,73 |
+1011,40 |
|||
% |
100,0 |
123,34 |
+23,34 |
|||
руб. |
4819,44 |
5944,30 |
+1124,86 |
|||
% |
100,0 |
123,34 |
+23,34 |
|||
5. Себестоимость годового объема товарной продукции |
тыс. руб. |
20900 |
19930,73 |
+969,27 |
||
% |
100,0 |
95,36 |
-4,64 |
|||
Справочно: 1. Задание по снижению себестоимости годового объема товарной продукции за счет роста производительности труда, % 2. Расчетное повышение производительности труда, необходимое для достижения заданного снижения себестоимости продукции, % |
10
21,38 |
|||||
3. Расчетная экономия численности работающих, необходимая для повышения производительности труда до уровня, обеспечивающего выполнение задания по снижению себестоимости продукции, чел. |
14 |
|||||