2.1 Расчет величины повышения производительности труда, необходимого для заданного снижения себестоимости продукции

Поскольку на предприятии предусматривается увеличение объема производства за счет роста производительности труда основных производственных рабочих, то снижение себестоимости достигается от относительной экономии на условно-постоянных расходах. С учетом заданного отставания темпа роста средней зарплаты от темпа повышения производительности расчетная величина роста производительности труда ос­новных производственных рабочих определяется в следующем порядке:

а) Рассчитывается планируемое снижение себестоимости за счет относительной экономии условно-постоянных расходах

(2.1)

где УПР – величина условно-постоянных расходов, включая амортизационные отчисления, тыс. руб.;

ΔV – планируемое увеличение объема производства, %.

В процентах от базисной себестоимости это составит

. (2.2)

б) Рассчитывается необходимое снижение себестоимости за счет абсолютного высвобождения (сокращения численности) персонала

. (2.3)

в) Рассчитывается необходимый рост производительности труда руководителей, специалистов, вспомогательных рабочих и технических исполнителей для снижения себестоимости продукции

(2.4)

где ФЗП’ – фонд заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и вспомогательных рабочих.

Далее, расчетное значение роста производительности труда следует выразить экономией численности работающих:

(2.5)

где ΔЧ – абсолютная экономия численности персонала, которая должна быть достигнута в результате роста производительности труда, чел.

Ч_Б – численность персонала базисного периода (за исключением основных рабочих), чел.

2.2 Анализ резервов роста производительности труда

Анализируя и оценивая резервы роста производительности труда, следует исходить из того, что оно может быть достигнуто за счет:

а) снижения трудоемкости продукции,

б) сокращения потерь рабочего времени,

в) совершенствования структуры кадров.

Проведем анализ использования трудовых ресурсов предприятия для выявления всех факторов, препятствующих росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.

В анализе большое внимание необходимо уделить также изучению обеспеченности предприятия рабочими кадрами по профессиональному и квалификационному составу данных оперативно-технического учета отдела кадров. Необходимо изучить персонал по возрастному составу и стажу непрерывной работы. Такой анализ крайне необходим для своевременного проведения работы по подготовке кадров для замены уходящих на пенсию работников и для планирования социального развития предприятия.

Таблица 2.4 – Структура трудовых ресурсов предприятия.

Категория персонала	Численность, чел.	Удельный вес, %
Всего работающих	115	100,00
Руководители	14	12,17
Специалисты	42	36,52
Основные рабочие	36	31,30
Вспомогательные рабочие	21	18,27
Технические исполнители	2	1,74

Рисунок 2.1 – Структура трудовых ресурсов предприятия

На рис. 2.1 видно, что основную долю персонала организации занимают специалисты (36,52%). В основном производстве сосредоточено 31,3% от общего числа сотрудников. Руководящий состав предприятия состоит из 14 человек, что составляет 12,17%. Хотя известно, что на сегодняшний день наиболее рациональным считается такое соотношение руководителей и подчиненных, которое устанавливается в рамках 20/80.

Таблица 2.5 – Анализ заработной платы работников предприятия

Показатели	Ед. изм.	Значение
1. Среднесписочная численность всего	чел.	115
в том числе	чел.	-
руководители	чел.	14
специалисты	чел.	42
основные рабочие	чел.	36
вспомогательные рабочие	чел.	21
технические исполнители	чел.	2
2. Годовой фонд заработной платы – всего	т.руб.	7119
в том числе	т.руб.	-
руководители	т.руб.	1399
специалисты	т.руб.	2711
основные рабочие	т.руб.	2082
вспомогательные рабочие	т.руб.	882
технические исполнители	т.руб.	45
3. Средняя месячная заработная плата – всего	руб.	5158,70
в том числе	руб.	-
руководители	руб.	8327,38
специалисты	руб.	5378,97
основные рабочие	руб.	4819,44
вспомогательные рабочие	руб.	3500,00
технические исполнители	руб.	1750,00

Таблица 2.6 – Структура фонда оплаты труда предприятия.

Категория персонала	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	Удельный вес, %
Всего работающих	7119	100,00
Руководители	1399	19,65
Специалисты	2711	38,08
Основные рабочие	2082	29,25
Вспомогательные рабочие	882	12,39
Технические исполнители	45	0,63

Таким образом, наибольшую долю в общем фонде заработной платы занимают специалисты 38,08% - 2 711 000 руб. отчисляется этой категории персонала руководством компании в течение года. На втором месте по занимаемой доли в общей структуре фонда оплаты труда занимают основные рабочие – 29,25% или 2 082 000 руб., на третьем месте – руководители (19,65% или 1 399 000 руб.).

Рисунок 2.2 – Структура годового фонда оплаты труда предприятия

Компании необходимо заняться оптимизацией численности персонала и перераспределением доходной части отдельных категорий сотрудников.

Численность основных и вспомогательных рабочих можно сократить за счет:

• мониторинга деятельности успешных компаний-конкурентов;

• совершенствования технологии подготовки к основным рабочим процессам;

• минимизации человеческий труд в этой области, заменив его машинным;

• внедрения оборудования прогрессивных видов.

Как результат, уменьшится статья расходов организации по оплате труда рабочих.

Таблица 2.7 – Анализ использования рабочего времени на предприятии.

Показатели	Значение, %
Целосменные неявки в среднем на одного работающего
по болезни	3,0
с разрешения администрации	1,1
прогулы	-
Внутрисменные потери времени в среднем на одного работающего
на непроизводительную работу	1,5
нарушение дисциплины	4,0
по организационно-техническим причинам	8,0

Целосменный фонд рабочего времени составляет:

115 × 250 × 8 = 230 000 чел.-часов.

Потери рабочего времени в среднем на одного работающего по болезни:

250 × 3% = 7,5 дней.

Потери рабочего времени в среднем на одного работающего с разрешения администрации:

250 × 1,1% = 2,75 дня.

Потери рабочего времени в среднем на одного работающего в связи с прогулами отсутствуют.

Для сокращения потерь рабочего времени по причине болезни руководящему составу необходимо разработать программу по ежегодной вакцинации работающих, закупать лекарственные препараты и выдавать их в период эпидемии.

Если рассматривать ситуацию по анализу рабочего времени в целом, то можно придти к выводу, что кадровая политика ведется на достойном уровне, но следует акцентировать внимание на некоторых аспектах. Повышение размера заработной платы поможет снизить потери рабочего времени.

Общий процент внутрисменных потерь достаточно высок – 13,5%.

Потери рабочего времени на непроизводительную работу:

250 × 1,5% = 3,75 дня.

Потери рабочего времени по причине нарушение дисциплины:

250 × 4,0% = 10 дней.

Потери рабочего времени по организационно-техническим причинам:

250 × 8,0% = 20 дней.

Как видно из табл. 2.7, наибольшая доля внутрисменных потерь приходится на внутрисменные потери по организационным причинам. Внутрисменные потери по организационно-техническим причинам складываются из многих потерь, тут и неполадки с оборудованием и оснасткой, задержки с подачей ее на рабочее место, перебои в снабжении электроэнергией, неподача вовремя технической документации, задержки с поступлением на рабочее место деталей и другие причины, устранение которых зависит не столько от рабочего, сколько от состояния планирования и организации производства на участке, в цехе, да и на заводе в целом.

Следует обратить внимание на несоответствие численности исполнителей организационно-техническим требованиям процесса, нехватку быстродействующих и многостаночных приспособлений.

Руководству на данном предприятии следует бороться с нарушением трудовой дисциплины. Но следует рассматривать не только действия недисциплинированного работника, но и нечеткую работу транспорта, доставляющего работников к месту работы, плохую организацию работы и др.

Таблица 2.8 – Анализ показателей организационно-технического уровня производства.

Показатели	Значение
Текучесть кадров, %	5
Доля работников, охваченных нормированием труда, % - основных рабочих - вспомогательных рабочих - служащих	70 20 -
Средний процент выполнения норм времени, %	180
Доля рабочих с бригадной формой оплаты труда, %	10
Доля оборудования прогрессивных видов, %	10

Благодаря нормированию труда вспомогательных рабочих может повыситься уровень организации труда и его производительность. Деятельность вспомогательных рабочих определяется в первую очередь требованиями основного производства. Их труд после расширения может быть нормирован полностью, кроме того, целесообразно создание комплексных бригад. Для определенного вида работ устанавливаются нормированные задания, в которых указываются содержание работы, нормы времени на единицу работы или какой либо законченный объем работ, выраженный в натуральных показателях. После выполнения задания учитывается фактически выполненный объем работ в натуральных измерителях или нормо-часах. Кроме того, устанавливается система премирования в зависимости от результата работ на участке, который обслуживался данной бригадой. Таким образом, можно рекомендовать переход на повременно-премиальную систему оплаты труда.

Работа руководителей и специалистов по своему содержанию, объемам и периодичности выполнения является разноплановой. Но на стабильные по содержанию, сравнительно простые работы, состоящие из ограниченного количества повторяющихся операций, которые легко поддаются регламентации. Устанавливаются нормы времени и выработки.

Для поддержания нужного уровня квалификации руководителей производства и рабочих необходимо проводить курсы повышения квалификации и периодическую переаттестацию. Для стимулирования и повышения заинтересованности данной категории работников в повышении квалификации необходимо ввести систему пересмотра тарифных ставок, условий контракта с учетом результатов переаттестации, а также персональных надбавок.

Средний процент выполнения норм времени на достаточно высоком уровне – 180%. Руководство предприятия должно обеспечивать нормальные условия работы для выполнения и перевыполнения норм времени и выработки. На основе экономических факторов выбирается наиболее эффективная форма организации производственного процесса, обеспечивающая оптимизацию загрузки оборудования и работников в течение времени, затрат времени на изготовление продукции и выполнение работ.

На данном предприятии доля рабочих, охваченных бригадной формой оплаты труда равна 10% или 6 человек ((36 + 21)×10%). Поскольку значение показателя находится на достаточно низком уровне, следует увеличить численность рабочих с бригадной формой организации труда, чтобы сократить потери рабочего времени, простоя оборудования. Это может привести к повышению коллективной ответственности и материальной заинтересованности в конечных результатах труда.

Доля оборудования прогрессивных видов составляет всего 10%. Автоматизация производства обеспечит значительное сокращение затрат рабочего времени на управление оборудованием.

В результате проведенного анализа можно сделать следующие рекомендации:

1. Увеличить долю руководителей в общей структуре персонала;

2. Разработать новые программы материального поощрения работников;

3. Разработать программу по ежегодной вакцинации работающих;

4. Разработать программу по борьбе с нарушением трудовой дисциплины;

5. Повысить уровень нормирования труда вспомогательных рабочих;

3. Проектная глава

3.1 Мероприятия по повышению производительности труда

В базовом периоде внутрисменные потери рабочего времени составляют 13,5%. В результате внедрения предложенных мероприятий планируется их снижение до 5%. Относительная экономия численности работающих в результате сокращения внутрисменных потерь составит:

,

где П_СМ1 и П_СМ2 – внутрисменные потери рабочего времени соответственно до и после внедрения мероприятия, %

Ч_Б – численность работающих в базовом периоде (до внедрения мероприятия), чел.

Планируемый рост производительности труда составит:

,

где ΔПТ – рост производительности труда, %;

ΔЧ – абсолютная экономия численности работающих, чел.;

Ч_р^Б – расчетная численность работников на объем планового периода при условии сохранения выработки базисного периода, чел.

Экономия на заработной плате составит:

,

где Э_ЗП – снижение себестоимости при уменьшении численности работающих, руб.

ΔЧ – абсолютная экономия численности работающих, чел.;

ЗП_СР – среднегодовая заработная плата одного работника, руб.

К_отчисл – коэффициент, учитывающий начисления страховых взносов.

Целодневные потери рабочего времени, связанные с болезнью, в базовом периоде составляют 3% или 863 чел.-дн. В связи с предлагаемыми мероприятиями по ликвидации невыходов по болезни относительная экономия численности составит:

,

где П_ПР – целодневные потери рабочего времени, вызванные прогулами, чел./дн.;

Ф₁ – фонд рабочего времени одного работника до реализации мероприятий по совершенствованию организации и нормирования труда, ч.

Планируемый рост производительности труда составит:

.

Экономия на заработной плате составит: