5. Задания для контрольных работ по вариантам Вариант 1 (последние цифры шифра зачетной книжки 01, 21, 41, 61, 81)

1. Понятие и экономическая сущность налога и сбора.

2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

3. Особенности применения ставки 0% по налогу на добавленную стоимость.

4. Задача:

Физическое лицо обратилось в суд с иском о взыскании денежного долга в сумме 2 300 000 рублей с другого физического лица. Впоследствии истец отказался от иска.

Рассчитать сумму государственной пошлины, подлежащую уплате при подаче иска. Подлежит ли пошлина полному или частичному возврату при отказе от иска?

Вариант 2 (последние цифры шифра зачетной книжки 02, 22, 42, 62, 82)

1. Классификация налогов и сборов.

2. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

3. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки.

4. Задача:

Налогоплательщик работает по трудовому договору в организации. Имеет сына – возраст 1 год 4 месяца и дочь – 10 лет, учится в средней школе. Налогоплательщику назначен и выплачивается должностной оклад в размере 18 000 рублей в месяц. В течение отчетного года ему выплачивалась премия в следующих размерах: в апреле – 15 000 рублей; в июле – 22 000 рублей; в октябре – 19 000 рублей и материальная помощь в июле в сумме 10 000 рублей.

Рассчитать сумму НДФЛ, которая должна быть удержана из дохода налогоплательщика налоговым агентом по месту работы.

Вариант 3 (последние цифры шифра зачетной книжки 03, 23, 43, 63, 83)

1. Порядок установления и отмены налогов.

2. Оформление результатов налоговой проверки.

3. Акцизы: налогоплательщики, объект, ставки.

4. Задача:

Налогоплательщик получил за отчетный период доход от реализации выпущенной продукции в сумме 3 173 020 руб. (в т.ч. НДС 18%), для производства продукции произведены расходы на общую сумму 2 596 000 рублей (в том числе НДС), расходы на оплату труда 212 400 руб.

Определить сумму НДС и налога на прибыль, подлежащие уплате за отчетный период.

Вариант 4 (последние цифры шифра зачетной книжки 04, 24, 44, 64, 84)

1. Законодательство о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах во времени.

2. Понятие налогового правонарушения.

3. Порядок исчисления акцизов.

4. Задача:

Юридическое лицо обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании долга. Цена иска – 5 000 000 рублей. Впоследствии стороны по делу заключили мировое соглашение.

Рассчитать сумму государственной пошлины при подаче искового заявления в арбитражный суд. Каковы отношения сторон по вопросу уплаты государственной пошлины?

Вариант 5 (последние цифры шифра зачетной книжки 05, 25, 45, 65, 85)

1. Общие условия установления налогов и сборов.

2. Условия привлечения к налоговой ответственности.

3. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения и порядок исчисления.

4. Задача:

Налогоплательщик получил за отчетный период доход от реализации сельскохозяйственной продукции в сумме 61 380 020 руб. (в т.ч. НДС 10%), для производства продукции произведены расходы на общую сумму 30 031 000 рублей (в том числе НДС по ставке 18%), расходы на оплату труда 10 253 800 руб; прочие расходы 5 678 900 (без НДС).

Определить сумму НДС и налога на прибыль, подлежащие уплате за отчетный период.