- •Методические указания и задания для практических занятий по дисциплине «Страхование»
- •Глава 1 Темы для семинарских занятий
- •Тема 1. История развития страхования
- •Тема 2. Сельскохозяйственное страхование
- •Глава 2 Основные термины и понятия, применяемые в страховании
- •Понятия и термины, отражающие наиболее общие условия страхования
- •Страховые термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
- •Страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
- •Международные страховые термины
- •Глава 3 Теоретические основы построения страховых тарифов Структура и содержание тарифной ставки
- •Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования
- •Значение коэффициента b
- •Глава 4 Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
- •Системы страховой ответственности страховщика
- •Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая
- •Сельскохозяйственное страхование
- •Франшиза и ее виды
- •Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита
- •Определение страхового возмещения при двойном страховании
- •Подготовиться к контрольной работе по темам №№ 3, 4
- •Глава 5 Расчет тарифных ставок по страхованию жизни Особенности личного страхования
- •Дисконтирование
- •Методика расчета тарифных ставок по накопительным видам страхования
- •Страховые ренты
- •I Стоимость годового единичного страхового ануитета.
- •II. Стоимость дробленого страхового аннуитета, выплачиваемого k раз в год.
- •Медицинское страхование
- •Метод определения тарифов медицинского страхования
- •Глава 6 Страхование ответственности Объекты, цели, основные виды страхования ответственности.
- •Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта
- •Страхование гражданской ответственности перевозчика
- •Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
- •Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности
- •Глава 7 Перестрахование Сущность и основные функции перестрахования
- •Формы взаимных обязательств перестрахования
- •Пропорциональное перестрахование
- •Непропорциональное перестрахование
- •Глава 8 Формирование страховых резервов Сущность страховых резервов
- •Страховые резервы по страхованию жизни
- •Страховые резервы по иным видам страхования (рисковые виды страхования)
- •Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
- •Расчет резерва незаработанной премии
- •Расчет резерва незаработанной премии методом «1/24»
- •Расчет резерва незаработанной премии методом «1/8»
- •Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
- •Резерв произошедших, но незаявленных убытков (рпну)
- •Оценка размещения страховых резервов
- •Глава 9 Финансовые основы деятельности страховой организации Основные показатели деятельности страховой организации
- •Финансовая устойчивость страховой организации
- •Оценка финансового состояния страховой компании
- •I. Данные для расчета фактического размера маржи платежеспособности
- •II. Данные для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни
- •III. Данные для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни
- •3.1 Для расчета первого показателя (расчетный период – год, предшествующий отчетной дате)
- •3.2 Для расчета второго показателя (расчетный период – 3 года, предшествующие отчетной дате)
- •3.3 Для расчета поправочного коэффициента (расчетный период – год, предшествующий отчетной дате)
- •Глава 10 Темы рефератов по курсу Страхование для самостоятельной работы студентов.
- •Вопросы итогового контроля
- •Приложения
- •Выписка из таблиц коммутационных чисел (по общей смертности) по данным переписи 1994 г.
- •Содержание
Расчет резерва незаработанной премии методом «1/24»
Для расчета НП методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Для расчета НП методом «1/24» принимается:
дата начала действия договора приходится на середину месяца;
срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему числу месяцев.
Незаработанная премия по каждой подгруппе
НПi = БСПi * Коэффициент для расчета величины резерва НП.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждой группе.
Расчет резерва незаработанной премии методом «1/8»
Для расчета незаработанной премии методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Для расчета НП методом «1/8» принимается:
дата начала действия договора приходится на середину квартала;
срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
НПi = БСПi * Коэффициент для расчета величины резерва НП.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
Расчет РЗУ производится отдельно по каждой учетной группе договоров.
Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.
В качестве базы расчета РЗУ принимается размер неурегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:
со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;
с досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Для расчета РЗУ величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины.
Резерв произошедших, но незаявленных убытков (рпну)
РПНУ исчисляется:
в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, если отчетным периодом считается год;
в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, и трем периодам, предшествующим отчетному, если отчетным периодом считается год.
Структура страховых резервов чрезвычайно разнообразна, и не менее разнообразны методы, с помощью которых они могут быть рассчитаны. Поэтому необходимо понимать проблему оптимальности (достаточности) страховых резервов, т. е. адекватность их структуры и размеров, принятых страховщиком обязательств по договорам страхования.
Оценивать страховые резервы с точки зрения их достаточности следует исходя из характера операций, осуществляемых страховщиком. Такими показателем может быть, например, соотношение между суммой страховых резервов и величиной собранных страховых взносов либо отношение страховых резервов к суммам страховых выплат и т. п.
Следует отметить, что неверно считать большой объем страховых резервов положительной характеристикой, поскольку резервы в первую очередь являются кредиторской задолженностью страховщика. Таким образом, резервы как минимум должны быть покрыты адекватными активами. И второе, предприятие является устойчивым в финансовом смысле, если выдерживает нормальную пропорцию между собственными и привлеченными средствами.
Поскольку страховые резервы есть кредиторская задолженность, то большой их размер при условии, что резервы адекватны обязательствам по договорам страхования, будет говорить о финансовой устойчивости страховщика при наличии как минимум двух условий — соблюдение пропорции с объемом собственных средств и оптимальное их размещение.