Компания " Сервис экшин" Пробный баланс

за месяц, окончившийся 31 мая 2009 г.

		Дебет	Кредит
	Денежные средства Счета к получению Хозяйственный инвентарь Мебель и принадлежности, офисное оборудование Счета к оплате поставщикам и подрядчикам Расчеты с персоналом по оплате труда Дивиденды к оплате Простые акции Нераспределенная прибыль Доход от выполнения работ и оказания услуг Расходы на рекламу Расходы по оплате труда Прочие расходы (Расходы по услугам связи)
		=====	=====

Компания " Сервис экшин"

Отчет о прибылях и убытках

За май 2009 г.

Доход от оказания услуг _____________________________________________________

Расходы:

Зарплата

Телефон

Реклама

Итого

Чистая прибыль

Компания " Сервис экшин" Отчет о нераспределенной прибыли

за май 2009 г.

Нераспределенная прибыль на 1 мая 2009 г.

Чистая прибыль за май

Дивиденды

Нераспределенная прибыль на 31 мая 2009 г. ==========

Активы

Денежные средства Счета к получению Запасы, опл. авансом Офисное оборудование

Итого активы

Компания " Сервис экшин" Балансовый отчет

на 31 мая 2009 г.

Обязательства

Счета к оплате

Начисленные обязательства Итого обязательств

Акционерный капитал

Простые акции

Нераспределенная прибыль

Итого капитала

Итого обязательства и

акционерный капитал

Задание 5-4. Определение сальдо денежных средств

Ниже представлен ряд независимых ситуаций. В каждом из случаев укажите, какая сумма должна быть отражена по счету денежных средств. Если вы считаете, что в пункте не содержится ничего, что должно быть отражено по счету денежных средств, то дайте объяснение вашего ответа:

1. Остаток на расчетном счете составляет - 925,000 у.е.; депозитные сертификаты на сумму 1.400,000 у.е.; аванс денежных средств дочерней компании - 980,000 у..е.; предоплата за газ - 180 у.е.

2. Остаток на расчетном счете - 600,000 у.е.; овердрафт по специальному расчетному счету в том же банке, где находиться первый расчетный счет - 17,000 у.е.; денежные средства в фонде погашения облигаций - 200,000 у.е.; малая касса – 300 у.е., монеты и купюры в кассе - 1,350 у.е,

3. Остаток на расчетном счете - 590,000 у.е.; чек от покупателя, датированный будущей датой - 11,000 у.е.; денежные средства, удерживаемые для поддержания компенсационного остатка - 100,000 у.е.; удостоверенный чек от покупателя - 9,800 у.е.; почтовые марки - 620 у.е.

4. Остаток на расчетном счете - 37,000 у.е.; краткосрочные инвестиционные инструменты во взаимном фонде (фонд предоставляет ограниченные права по использованию вклада для расчетных целей) - 48,000 у.е.; необеспеченный чек, полученный от покупателя - 800 у.е.

5. Остаток на расчетном счете - 700,000 у.е.; денежные средства, ограниченные в использовании и предназначенные для финансирования строительства новых производственных мощностей - 500,000 у.е.; краткосрочные казначейские облигации - 180,000 у.е.; аванс от покупателей в размере - 900 у.е., не включенный в остаток на расчетном счете; аванс одному из сотрудников компании, подлежащий возврату при первом требовании - 7,000 у.е.; возвращаемый депозит в размере - 26,000 у.е., выданный правительству в качестве гарантии исполнения договора подряда.