Правила расчётов. Формы безналичных расчётов.

Правовой базой регулирования явл-ся:

- глава 46 БК

- ФЗ «О ЦБ (Банке России)

- Положение ЦБ от 5 января 1998 г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на тер-рии России»

- Положение ЦБ «О безналичных расчётах в РФ» от 3 октября 2002 г. №2-П

- Положение ЦБ от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ»

Цель расчётов - надлежащее оформление денег из рук должника в руки кредитора

Расчёты бывают наличными (в данном случае должник вручает кредитору деньги в натуральной форме, а именно: это банк. и казначейские билеты, монеты) и безналичными (т.е. через кредитные организации).

Расчёты между гражданами, не связанные с предпринимательской деят-тью, могут производиться наличными деньгами.

Расчёты между юр. лицами и ИП – в безналичном порядке.

Безналичные расчёты производятся через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.

В существующей банк. практике расчёты принято подразделять на:

- одногородние

- междугородние

Кроме того, счета делятся на:

- расчёты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ

- расчёты, осуществляемые в рамках двух и более субъектов

В расчётных обязательствах участвуют:

- плательщик

- банк плательщика (банк-эмитент, если вопрос связан с инкассо – инкассируемый банк)

- получатель

- банк получателя (банк-ремитент или исполняющий банк)

В отдельных случаях могут принимать участие и иные субъекты, напр., банки-гаранты.

При осуществлении безналичных расчётов допускаются расчёты платёжными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также в иных формах, если это прямо предусмотрено законом.

В соответствии со ст. 80 Закона «О ЦБ» Банк России является органом координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчётных, в том числе клиринговых систем в РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчётов. Однако, его правила не могут противоречить общим положениям ГК и других ФЗ-ов, посвящённых расчетам.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчётам не может превышать 2 операционных дня, если указанный платёж осуществляется в пределах тер-рии субъекта РФ.

Если платёж осуществляется в пределах всей тер-рии РФ, то этот срок не должен превышать 5 операционных дней.

Операционным явл-ся день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке. При этом документы, принятые банком в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банк. счёта плательщика и завершается в момент зачисления на счёт получателя.

Формы расчётов необходимо отличать от расчётных документов, которые могут иметь такое же название, как и соответствующая форма. Вместе с тем они выполняют всего лишь учётно-бухгалтерскую и информационную функции.

Осуществление расчётов начинается с подготовки таких документов и передачи их в банк.

Аккредитив.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку, исполняющему, чтобы произвести такие платежи.

Аккредитив может быть предназначен для расчётов только с одним плательщиком.

Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем.

При данной форме расчетов платёж совершается по месту нахождения поставщика.

В отличие от других форм безналичных расчётов, аккредитив гарантирует платёж поставку либо за счёт собственных средств покупателя либо за счёт средств его банка.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива.

При нарушении хотя бы одного из этих условий, исполнение аккредитива не производится.

Признаки аккредитива:

- он является денежным обязательством, исполнение которого происходит по условиям предоставления документов

- он является сделкой, которая обособлена от договора, где предусмотрена данная форма расчётов

- банк осуществляет платёж от собственного имени, но по поручению своего клиента

- банк осуществляет платёж за счёт собственных средств или средств клиента

Виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные)

- непокрытые (гарантированные)

Аккредитивы бывают:

- отзывные

- безотзывные

Покрытыми считаются такие аккредитивы, при которых плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком.

В этих случаях банк-эмитент списывает средства с расчётного счёта плательщика и переводит их в исполняющий банк на отдельный балансовый счёт, который именуется в банковской практике как аккредитив к оплате.

Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено также за счёт денежных средств, полученных плательщиком в банке-эмитенте.

В российской банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счёт собственных средств покупателя, а также частично за счёт денежных средств банка. Следовательно, в российской банковской системе по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый аккредитив – аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений.

При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика, который является получателем средств со своего корреспондентского счёта в этом банке.

Каждый аккредитив должен указывать является ли он отзывным или безотзывным. Если такого указания нет, то будет считаться, что аккредитив отзывной.

Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом по письменному распоряжению плательщика без предварительного согласия с поставщиком. Однако, исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.

ДЗ:

Платёжное поручение

Расчёты по инкассо

Чек