3.2.4. Бизнес-план проекта

Этот пункт работы выполняется на основе финансового анализа проекта и содержит пояснения (текст), расчетную (таблицы) и графическую информацию (графики, рисунки) по следующим направлениям:

1. Предварительная смета капитальных вложений. Оформляется в виде таблицы (пример – см. таблицу 3.1.). Содержит в себе статьи затрат, связанные приобретением: оборудования, помещений, обеспечение инфраструктурой предприятия/БЕ/системы, которая создается в проекте. В случае создания нового предприятия или бизнес-единицы необходимо рассчитать и запланировать необходимый норматив оборотных средств []. Исходными данными для разработки предварительной сметы капитальных вложения являются данные о ценах, технических характеристиках и условиях поставки, которые могут быть найдены студентом из: периодических изданий, изучения интернет-источников, прайс-листов и т.д.

Таблица 3.1. – Пример сметы предварительных капитальных вложений проекта по созданию новой бизнес-единицы

Статьи затрат	Цена, грн.
Покупка офисной мебели	5 000
Закупка компьютеров и оргтехники для организации рабочих мест	18 000
Монтаж локальной сети и настройка оборудования	1 600
Закупка специализированного сервера для интернет – магазина	10 000
Разработка сайта электронного магазина	32 000
Приобретение специального программного обеспечения	5 000
Настройка программного обеспечения	800
Краткосрочная рекламная кампания в Интернете	6 000
Приобретение двух автомобилей	100 000
Итого	178 400

2. Прогноз доходов после реализации проекта.

В зависимости от варианта проекта источник получения дохода от проекта может быть разным: дополнительная выручка предприятия, выручка от реализации нового вида продукции/работ/услуг, дополнительная прибыль предприятия, полученная за счет экономии затрат. В курсовом проекте должен быть произведен расчет прогнозных значений доходов от проекта на 2-3 года, желательно с разбивкой поквартально/помесячно. Прогноз доходов оформляется в виде таблицы, после которой обязательно приводится методика расчетов и обосновываются полученные величины.

3. Прогноз расходов после реализации проекта.

В зависимости от варианта проекта содержит различные данные. Оформляется несколькими связанными таблицами с пояснениями.

В зависимости от целевой направленности проекта в качестве доходной части проекта может выступать:

1.Выручка/доход от реализации продукции/услуг нового предприятия (новой бизнес-единицы, продукта, услуги)

2. Дополнительная прибыль предприятия, полученная за счет увеличения объема выручки продукции/услуг в результате реализации проекта (за счет увеличения производительности труда оборудования, персонала).

3. Дополнительная прибыль предприятия, полученная за счет снижения себестоимости (условно-переменных издержек) в результате реализации проекта.

4. Дополнительная прибыль предприятия, полученная за счет снижения затрат (условно-постоянных) предприятия в результате реализации проекта.

Расходы продукта проекта - это величина расходов, на которую увеличиваются расходы предприятия в результате реализации проекта.

Расходы продукта проекта могут складываться из:

1. Расходов на производство и реализацию новой продукции/услуг

2. Увеличения амортизационных отчислений, увеличения расходов на эксплуатацию и обслуживание оборудования, увеличение заработной платы персонала или заработной платы дополнительного персонала, рабочие места которого были созданы в ходе реализации проекта

3. Бюджета системы управления, постановка которой была осуществлена в ходе реализации проекта (бюджет маркетинга, бюджет системы управления персоналом и т.д.)

В зависимости от целевой направленности проекта в качестве расходов продукта проекта могут выступать:

1. Расходы нового предприятия (бизнес-единицы, филиала);

2. Расходы на производство нового вида продукции, работ, услуг;

3. Увеличение постоянных расходов предприятия, связанное с дополнительной суммой амортизационных отчислений, расходов на ремонт, содержание оборудование, арендой дополнительных площадей, закупкой дополнительного сырья и т.д.

4. Увеличение расходов, связанное с увеличением фонда оплаты труда в результате реализации проекта (за счет увеличения заработной платы и/или премиального фонда, найму дополнительного персонала и т.д.).

5. Увеличение расходов на величину бюджета создаваемой системы управления (например, бюджета отдела маркетинга).

6. Увеличение переменных расходов предприятия за счет перехода на новое, более качественное сырье, смены поставщика и т.д.

В качестве вывода по второму разделу проекта производится анализ рентабельности и ожидаемой прибыли от релизации проекта.

При разработке технико-экономического обоснования проекта рекомендуется использовать литературу [1,6,7,8]

Объем 5-8 страниц.