Задача 14

Составить месячную плановую калькуляцию установки риформинга, используя данные, представленные в таблицах 4,5.

Себестоимость попутной продукции: углеводородный газ - 1,8 млн. руб./т., ВСГ – 1,6 млн. руб./т

Стоимость основных средств установки – 120 000 млн. руб. Норма амортизации – 9,0%

Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала 1000 млн. руб.

Отчисления от фонда оплаты труда составляют 34% в фонд социальной защиты населения.

Стоимость внутризаводской перекачки – 2 тыс. руб./т

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы – 10% и 12% соответственно от суммы прямых затрат за вычетом стоимости сырья и вспомогательных материалов.

Таблица 4 – Материальный баланс установки

Наименование
		6
Производительность установки, млн.т/год	1,5
Взять в переработку сырья: - Прямогонный бензин Получить из переработки: Основная продукция: - Бензин-катализат Попутная продукция: - Углеводородный газ - ВСГ Потери	% 100 85 8 6 1

Таблица 5 – Цены и нормы расхода материально-технических ресурсов

Наименование ресурса	Ед. изм.	Норма расхода на 1 т сырья	Цена, тариф, т.руб.
Бензин-катализат		-	2 700
Вспомогательные материалы на технологические цели: дихлорэтан катализатор	Кг кг	0,0038 0,18	10,6 514,6
Топливо и энергия на технологические цели: Теплоэнергия Оборотная вода Электроэнергия Топливо	Гкал т.м3 МВт т	0,034 0,006 0,107 0,077	328,63 546,83 907,87 1157,54

Находим месячную производительность установки:

1,5/12 = 0,125 млн.т./мес = 125 т./мес

Из этого количества продукции с учётом её процентного распределения по условию получаем:

• Бензин-катализат: 0,85 • 125 = 106,25 т;

Попутная продукция:

- Углеводородный газ: 0,08 • 125 = 10 т;

- ВСГ: 0,06 • 125 = 7,5 т;

• Потери: 0,01• 125 = 0,125 т

Расход сырья и основных материалов на месячный объём производства:

125 • 2 700 = 337500 тыс.р.

Расход вспомогательных материалов на месячный объём производства:

125 • (0,0038 • 10,6 + 0,18 • 514,6) = 11583,54 тыс.р.

Топливо и энергия на технологические цели:

125 • (0,034*328,63+ 0,006*546,83+ 0,107*907,87+ 0,077*1157,54) =

= 158650,75 тыс.р.

Оплата труда ППП:

1 000 000 тыс.р.

Отчисления от оплаты труда ППП (34%):

1000 000*0,34 = 340 000 тыс. руб.

Месячная сумма амортизационных отчислений:

0,090 • 120 000 000/12 = 900 000 тыс.р.

По условию стоимость внутризаводской перекачки:

2 тыс. руб./т Тогда в расчёте на месячный объём производства внутризаводская перекачка:

125 • 2 = 250 тыс.р.

Общепроизводственные расходы (10%)):

0,10 • (337500 + 11583,54 + 158650,75 + 1 000 000 + 340 000 + 900 000 + 250) = 240798,4 тыс.р.

Общехозяйственные расходы (12%):

0,12 • (337500 + 11583,54 + 158650,75 + 1 000 000 + 340 000 + 900 000 + 250) = 288958,1 тыс.р.

Полная себестоимость всей произведённой за месяц продукции:

2648782,69 тыс.р.

По условию себестоимость побочной продукции равна:

1 800 + 1 600 = 3 400 тыс. руб./т

а количество побочной продукции:

10 + 7,5 = 17,5 т.

Тогда себестоимость всей побочной продукции:

3 400 * 17,5 = 59500 тыс.р.

Себестоимость основной продукции:

2648782,69 – 59500 = 2589282,69 тыс.р.

Количество основной продукции: 106,25 т.

Себестоимость единицы основной продукции:

413 310 671,2 /106,25 = 24 369,7 тыс.р/т.

Составляем плановую калькуляцию произведённой продукции из исходного сырья.

Статьи	Сумма, тыс. руб.
Сырье и основные материалы	337500
Вспомогательные материалы на технологические цели	11583,54
Топливо и энергия на технологические цели	158650,75
Оплата труда производственного персонала	1 000 000
Налоги и отчисления от оплаты труда производственного персо­нала	340 000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	900 000
Внутризаводская перекачка	250
Общепроизводственные расходы	240798,4
Общехозяйственные расходы	288958,1
Полная себестоимость	2648782,69