Задача 14

Составить месячную плановую калькуляцию установки риформинга, используя данные, представленные в таблицах 4,5.

Себестоимость попутной продукции: углеводородный газ - 1,8 млн. руб./т., ВСГ – 1,6 млн. руб./т

Стоимость основных средств установки – 120 000 млн. руб. Норма амортизации – 9,0%

Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала 1000 млн. руб.

Отчисления от фонда оплаты труда составляют 34% в фонд социальной защиты населения.

Стоимость внутризаводской перекачки – 2 тыс. руб./т

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы – 10% и 12% соответственно от суммы прямых затрат за вычетом стоимости сырья и вспомогательных материалов.

Таблица 4 – Материальный баланс установки

Наименование	В А Р И А Н Т
	2
Производительность установки, млн.т/год	1,1
Взять в переработку сырья: - Прямогонный бензин Получить из переработки: Основная продукция: - Бензин-катализат Попутная продукция: - Углеводородный газ - ВСГ Потери	% 100 85 8 6 1

Таблица 5 – Цены и нормы расхода материально-технических ресурсов

Наименование ресурса	Ед. изм.	Норма расхода на 1 т сырья	Цена, тариф, т.руб.
Бензин-катализат		-	2 700
Вспомогательные материалы на технологические цели: дихлорэтан катализатор	Кг кг	0,0038 0,18	10,6 514,6
Топливо и энергия на технологические цели: Теплоэнергия Оборотная вода Электроэнергия Топливо	Гкал т.м3 МВт т	0,034 0,006 0,107 0,077	328,63 546,83 907,87 1157,54

Находим месячную производительность установки:

1,1/12 = 0,0917 млн.т./мес = 91700 т./мес

Из этого количества продукции с учётом её процентного распределения по условию получаем:

• Бензин-катализат: 0,85 • 91700 = 77 945 т;

Попутная продукция:

- Углеводородный газ: 0,08 • 91700 = 7 336 т;

- ВСГ: 0,06 • 91700 = 5 502 т;

• Потери: 0,01• 91700 = 917 т

Расход сырья и основных материалов на месячный объём производства:

91700 • 2 700 = 247 590 000 тыс.р.

Расход вспомогательных материалов на месячный объём производства:

91700 • (0,0038 • 10,6 + 0,18 • 514,6) = 8 497 681,3 тыс.р.

Топливо и энергия на технологические цели:

91700 • (0,034*328,63+ 0,006*546,83+ 0,107*907,87+ 0,077*1157,54) =

= 116 386 190,2 тыс.р.

Оплата труда ППП:

1 000 000 тыс.р.

Отчисления от оплаты труда ППП (34%):

1000 000*0,34 = 340 000 тыс. руб.

Месячная сумма амортизационных отчислений:

0,090 • 120 000 000/12 = 900 000 тыс.р.

По условию стоимость внутризаводской перекачки:

2 тыс. руб./т Тогда в расчёте на месячный объём производства внутризаводская перекачка:

91700 • 2 = 183 400 тыс.р.

Общепроизводственные расходы (10%)):

0,10 • (247 590 000 +8 497 681,3 + 116 386 190,2 + 1 000 000 + 340 000 + 900 000 + 183 400) = 37 455 727,1 тыс.р.

Общехозяйственные расходы (12%):

0,12 • (247 590 000 +8 497 681,3 + 116 386 190,2 + 1 000 000 + 340 000 + 900 000 + 183 400) = 44 946 872,6 тыс.р.

Полная себестоимость всей произведённой за месяц продукции:

456 959 871,2 тыс.р.

По условию себестоимость побочной продукции равна:

1 800 + 1 600 = 3 400 тыс. руб./т

а количество побочной продукции:

5 502 + 7 336 = 12 838 т.

Тогда себестоимость всей побочной продукции:

3 400 * 12 838 = 43 649 200 тыс.р.

Себестоимость основной продукции:

456 959 871,2 – 43 649 200 = 413 310 671,2 тыс.р.

Количество основной продукции: 77 945 т.

Себестоимость единицы основной продукции:

413 310 671,2 /77 945 = 5 302,6 тыс.р/т.

Составляем плановую калькуляцию произведённой продукции из исходного сырья.

Статьи	Сумма, тыс. руб.
Сырье и основные материалы	247 590 000
Вспомогательные материалы на технологические цели	8 497 681,3
Топливо и энергия на технологические цели	116 386 190,2
Оплата труда производственного персонала	1 000 000
Налоги и отчисления от оплаты труда производственного персо­нала	340 000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	900 000
Внутризаводская перекачка	183 400
Общепроизводственные расходы	37 455 727,1
Общехозяйственные расходы	44 946 872,6
Полная себестоимость	456 959 871,2