Тема: Банки

Центральный банк –

Конституция РФ (ст. 71, 75, 83, 103)

Закон о центральном банке

О банках и банковской системы

ФЗ О нац. платежной системы (от 27.06.2011) (ст. 15)

1. Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

2. Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Горбунова - ЦБ – гос. орган для финан.деят-ти и финан.контроля

Химичева – ЦБ – орган гос.регулирования кредитно-денежных и валютных отношений

Соколова – ЦБ – особое место занимает (и ЮЛ и госорган)

Крохина – ЦБ – главный денежно-кредитный орган государства

Ближе к исполнительной ветви власти

Братком – ЦБ – не орган госвласти (ст. 10 Конституции)

Закон о выборах депутатов в заксобрание

КС 268-О 2000г.

1) Банк России – орган государства , образуемый в соответствии с Конституцией РФ и имеет конституционный статус

2) Не входит в систему не одной из ветвей власти

3) Осуществляет особые по своей природе функции госвласти

4) Функции осущ-ет в пределах Конституции и ФЗ о банках

5) Реализация этих функций предполагает применение мер госпринуждения

6) Др. органы не вправе вмешиваться в осущ-е конститфункций Банка России

7) Постоянно действующий орган и его деят-ть не может быть приостановлена и прекращена, только с изменением Конституции

8) Осущ-ет нормотворческие полномочия

9) Акты Банка России обжалуются в порядке, предусмотренным для обжалования решений, действий органов госвласти

50% прибыль в федеральный бюджет

Платит ли ЦБ налоги?

ст. 26

Акцизы, НДС, налог на прибыль организации и все остальные - нет

НДФЛ – да (его сотрудники)

имеет льготы

ст. 11 НК

Бюджетные полномочия:

Статья 119. Обслуживание государственного (муниципального) долга, ст .155 БК

ст. 3 Закона О ЦБ

Статья 3. Целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

+ обеспечение стабильности и развития нац. платежной системы

Новая функция – вести регистрацию, реестр операторов этих платежных средств

Функции ЦБ по надзору:

ст. 31 ФЗ о нац. платежной системе

Наблюдение: мониторинг, оценка и инициирование изменений

Банковская система (ст. 2 Закона О банках) - Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Ефимова – банковская с-ма – к-е непосредственно зан-ся банк. деятельностью и организации, вспомогательные участники.

- Банк России

- финанслужба по финанрынкам

- агенство по страхованию вкладов (госкорпорация)

Бюро кредитных историй

Банковская система - внутренне-организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию, к саморегулированию, …

отличия между банком и небанковской кредитной организации

ст .1 ФЗ о банках

ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ. СООТНОШЕНИЕ С ВАЛЮТНОЙ СДЕЛКОЙ

Соотношение валютной операции и валютной сделки.

Валютная операция – сделка (ввоз и вывоз таможенных ценностей – не согласуется).

Геркулева валютная операция- комплекс действий резидентов и нерезидентов совершаемых с валютными ценностями в различных формах сделки существенной чертой которых является движение валютных ценностей, виде перехода права собственности или их фактического перемещения.

Трапезников – предусмотренные законодательством, действия эконом субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащие гос регулирования и контролю для защиты национальной валюты

Сапожников –

Емелен –

Харатьян –

Субъектами валютной операции являются резиденты и не резиденты (статья 1)

Существует особый источник о валютном регулировании, все операции подлежат контролю и надзору со стороны государства, необходимо разрешение

Какие виды валютных операций существует:

По своему содержанию бывают 4 видов:

1) в рамках которых валюта отчуждается (сделки)

2) валютные ценности – средства платежа

3) перемещаются через границы, осуществляется банковский перевод

ПО форме выделяют текущие и связанные с движением капиталов

Валютное РЕГУЛИРОВАНИЕ, ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютное регулирование осуществление порядка и правил валютного регулирования,

Матвиенко: к вопросу о понятие валютных ограничений?

Виды валютных ограничений и валютных барьеров

1. общий запрет на осущ-е вал. операций

2. Количественные ограничения ст. 15

3. Репатриация валюты (возврат) и паспорт сделки –док вал. регул-я и контроля. к-й оформ-ся резидентом в уполном. банке, содержит сведения о сделке , необходимой для вал. контроля ст. 19 -20

4. Иные меры в целях валютного контроля

Соотношение валютного регулирования и вал. контроля

Геркулева

1) соответствие действующему зак-ву

2) проверка выполнения обяз-в нашими резидентами в иностр. валюте

3) проверка обоснованности платежей в иностр. валюте

4) проверка полноты объективности учета, отчета

3 главы в законе нет

Органы вал. контроля:

1) Прав-во

2) ЦБ

3) Федер. служба по финансово-бюджетному надзору

Агенты:

- уполномоченные банки

- брокеры, дилеры, депозитарии

- налог. службы

Органы и агенты проводят проверки. запрашивают инфо, выдавать предписания.

Ответственность (адм, уголовная и пр.)

Тема: Деньги

Монография Артемова «Денежное право» - движение денеж. средств

Ден. Право – это подотрасль финансового права - Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, склад-ся в ходе фин. деят-ти гос-ва, направленная на планомерную организацию процесса движения ден. средств в наличной и безналичной форме (средства выражены в нац. и иностранной валюте).

фин. деятельность государства – в результате формируются публичные фонды денежных средств.

В 2011г. – вышла монография Артемова «Денежное право» (движение денеж. Средств). Ден. Право – это подотрасль финансового права - Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, склад-ся в ходе финн. деят-ти гос-ва, направленнная на планомерную организацию процесса движения ден. средств в наличной и безналичной форме (средства выражены в нац. и иностранной валюте).

Объект – деньги, которые могут существовать в наличной/безналичной форме.

Отождествляют деньги и валюту. ЦБ, векселя – НЕ деньги.

Субъект:

• гос-во всегда выступает стороной отношений

Тормосян – Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, возникающие по поводу процесса движения наличных и безналичных денежных средств.

• Органы власти

• Организации, ФЛ, которые осуществляют платежи

Деньги

2 аспекта:

экономический аспект – деньги выполняют ряд функций

1 функция – стоимость товара, выраженная в деньгах – цена, т.е. товары и деньги соизмеримы

2 функция – средство обращения

3 – средство платежа

4 – средство накопления

юридический аспект – Кнапп (нач. 20 века) без юридического обоснования нельзя понять сути денег. Только государство создает денежную систему (юр.природа денег).

Хартальное (харта – знак) платежное средство

3 черты юрприроды денег:

- выступая знаками, имеют опред. форму (закон устанавливает внешний вид, по закону о банках – ст.4; функция ЦБ – отвечает за форму)

- гос-во устанавливает платежную силу (номинал) ст .186 УК (ответ-ть за подделку денеж. знаков)

3) деньги – установленные гос-м денежные знаки, с опред. наименованием, отпечатанные или отчеканенные в соответ. форме, с обозначениями на них денеж. единиц, прием к-х в качестве платежного средства обязателен внутри РФ.

Денежная система – (Бельский) – установленная финан. законодательством форма организации денеж. обращения, исторически сложившаяся в стране и включающая в свой состав денеж .единицу со своим наименованием, виды денеж. знаков, порядок эмиссии денеж. знаков и организацию обращения посредством наличных и безналичных средств.

Копейка (копье)

Виды денеж. знаков :

- банковские билеты (банкноты)

- метал. монеты

ст. 30 Закона О ЦБ

Эмиссия денежных знаков – их выпуск. Осущ-ет только ЦБ (ст. 29)

Безналичные деньги – запись на банковском счете в банке

Ефимова - клиент имеет право требовать от банка перевода, о выплате денеж. сумм, получения наличных

Конституция РФ (ст. 71- денеж. эмиссия отнесены к ведению РФ, ст. 75 ден. ед. - рубль)

ГК РФ (ст. 862)

Закон о валютном регулировании и валютном контроле

Подлежат обмену , если повреждены

Указание ЦБР от 26. 10. 2006

Безналичные расчеты –

Статья 862 ГК

1. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

Положение ЦБ о безналичных расчетах №2-П

1) расчеты по инкассо - списание денеж. средств со счета плательщика в бесспорном порядке

2) платежные поручения- владелец счета распоряжается о переводе суммы на счет др. получателя (в этом же банке или в другом)

картотека предприятия

Банк обязан проинформировать и сделать это не позднее след. дня

3) Электронные деньги (электронная форма платежа) - ФЗ №161

Электронные денежные средства – не деньги, не отдельный вид. Это форма безналичных расчетов.

Понятие электр ден средств – п.18. ст.3:

- денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций;

идентификация клиента (противодействие легализации по отмыванию дохода)

Изначально ден средства были предоставлены оператору для исполнения обязательств перед 3ми лицами. Исполнение путем интернета. В качестве оператора ЭДС может выступать кредитная денежная организация.

От идентификации клиента зависит сумма в остатке (в соотв. С з-ном №115-ФЗ).

Безналичные расчеты

С.11, 12 – операторы – кредитные организации, вт.ч. небанковские

Наличные расчеты

1. положение ЦБ №14-П о правилах организации наличного денежного обращения

положение о порядке ведения кассовых операций

Распространяется на ЮЛ основное правило: орг-ции не могут хранить у себя деньги, они подлежат сдаче в банк.

Определен лимит, который могут хранить в кассе организации(уст по договоренности между руководителем и банком). В нек случаях лимит м.б. превышен (выплаты соц характера).

За нарушение правил предусм ответственность (СТ.15.1 КоАП):

На ДЛ – до 5т.р.

НА ЮЛ – от 30 до 50 т.р.

2. с 1 янв 2012г. Вступит в силу положение о порядке кассовых операций №373-П от 12 окт 2011

Распространяется на ЮЛ, кот находятся на упрощенной системе налогообложения, а так же на ИП, ФЛ.

Не могут хранить выручку сверх установленного лимита.

Для учета всех поступлений ведется кассовая книга. +порядок выдачи, ведения ниличности.

Закон о применении контрольно-кассовой ТЕХНИКИ (2003г) №54-ФЗ.

Ст.14.5.КоАП – нарушение правил. Был закон 93г. О контрольно-кассовых машинах. Установлена ответственность:250 МРОТ. В КоАПе – была ответственность граждан(меньшая).

Постановление КС 98г. №14-П – это несправедливо – на ЮЛ возлагать большую ответственность => ст.7 закона была признана несоответствующей конституции.