2. Облік податків та обов'язкових платежів
Завдання № 9.5. Довідник «Податки»
Д о с т у п: Операції - Довідники - Податки
У групу «Місцеві податки» додати елемент «Податок на землю» (Код «ПодатокНаЗемлю»)
Завдання № 9.6. Нарахування податку на землю
Д о с т у п: Операції - Операція (бухгалтерський і податковий облік)
28 лютого нарахувати податок на землю.
• Спосіб заповнення - Вручну
• Рахунок Дт - 949
• Субконто Дт1 - Податки
• Подат. призн. Дт - Госп. д-сть
• Сума (П/О) Дт - 50
• Рахунок Кт - 6415
• Субконто Кт 1 - Податок на землю
• Сума - 50
Самоконтроль: після проведення документа сформовано 2 проводки:
Завдання № 9.7. Сплата податку
Д о с т у п: Банк - Платіжне доручення вихідне
О п е р а ц і я Перерахування податків/внесків із заробітної плати
28 лютого відобразити перерахування податку на землю в сумі 50 грн.
3. Регламентні операції по закриттю періоду
Завдання № 9.8. Аналіз розрахунків за авансами і ПДВ
Проаналізувати розрахунки з контрагентами за авансами за допомогою звітів «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» по рахунках 3711 і 6811 за лютий
Самоконтроль:
Сформувати оборотно-сальдові відомості по рахунках 6431 та 6441
Самоконтроль: за рахунком 6441 немає сальдо на кінець періоду і немає оборотів по контрагенту «Світлий шлях» (складний облік ПДВ)
Якщо в договорах контрагентів встановлений «Складний облік ПДВ», то для коректного врахування ПДВ (відображення ПДВ на рахунках 6441 і 6431) необхідно зареєструвати аванси в податковому обліку
Завдання № 9.9. Реєстрація авансів
Д о с т у п: Податковий облік - Реєстрація авансів в податковому обліку
28 лютого зареєстрував аванси постачальникам в податковому обліку
Заповнити закладку «Придбання» по кнопці «Заповнити-Заповнити по залишкам»
Самоконтроль:
Завдання № 9.10. Відновлення хронологічної послідовності документів
Д о с т у п: Сервіс - Групове перепроведення документів
Перепровести документи за лютий
Р е к о м е н д а ц і я: у формі обробки встановити прапор «Зупиняти виконання при помилці»
Завдання № 9.11. Інші регламентні операції
Д о с т у п: Операції - Регламентні операції - Закриття місяця
Частина регламентних операцій виконувалася раніше, наприклад, нарахування амортизації
Створити новий документ «Закриття місяця» за лютий і виконати операції:
• Розподіл ТЗВ,
• Списання витрат майбутніх періодів,
• Закриття регістрів податкового обліку (Технологічні операції по податковому обліку).
Самоконтроль:
Завдання № 9.12. Зміна податкового призначення ТЗВ
П о я с н е н н я: т.к. фактичне податкове призначення розподілених ТЗВ (податкове призначення використання запасів: недостача списана на призначення «Неопод. ПДВ, негосп.», див. Завдання № 5.8) відрізняється від цільового податкового призначення ТЗВ (при надходженні ТЗВ вказано призначення «Обл. ПДВ», см. Завдання № 6.15), то суми, відповідної цій частині ТЗВ втрачається право на податковий кредит, отриманий при покупці ТЗВ.
Д о с т у п: Податковий облік - Зміна податкового призначення ТЗВ
Для коригування ПДВ сформувати документ «Зміна податкового призначення ТЗВ», в якому табличну частину «Витрати» заповнити по кнопці «Заповнити».
Самоконтроль:
Завдання № 9.13. Нормування витрат
Д о с т у п: Підприємство - Облікова політика - Параметри податкового обліку
У записі регістра відомостей «Параметри податкового обліку» перевірити норму витрат на маркетинг і рекламу від нерезидентів - 4%.
Д о с т у п: Податковий облік - Нормування витрат з податку на прибуток
28 лютого виконати нормування витрат з податку на прибуток. У документі вказати: оподатковувана прибуток минулого року - 5000, виручка минулого року -6000, табличну частину заповнити автоматично (Заповнити - Заповнити за даними обліку)
Самоконтроль:
Завдання № 9.14. Аналіз доходів
Проаналізувати доходи, отримані від продажу товарів за лютий
Самоконтроль:
Завдання № 9.15. Визначення фінансових результатів
Д о с т у п: Операції - Регламентні операції - Визначення фінансових результатів
Визначити та проаналізувати фінансовий результат за лютий.
Дата документа 28.02, час 23:59:59
Самоконтроль: на 28 лютого нульове сальдо кінцеве на рахунках 7 (крім 79), 8, 9 класів
Завдання № 9.16. Аналіз підсумків (податок на прибуток)
Проаналізувати доходи.
Проаналізувати операційні витрати по господарській діяльності.
Отримати дані про нормовані витрати
Завдання № 9.17. Аналіз стану бухгалтерського обліку
Д о с т у п: Операції - Регламентні операції - Аналіз стану бухгалтерського обліку
Провести контроль балансу бухгалтерських рахунків і виявлення технологічних помилок обліку за період з січня по лютий
Самоконтроль: Обробка «Аналіз стану бухгалтерського обліку» не повинна виявити помилок обліку, крім помилок пов'язаних з операціями в іноземній валюті