2. Податковий облік тмц

Завдання № 8.7 Покупка ТМЦ

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг

5 лютого відобразити надходження від постачальника «УкрСнабЗбут» на «Основний склад» товару

• Цукерки Червоний Мак:

50 кг по 40 грн. (ПДВ зверху),

Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

• Цукерки Ромашка:

50 кг по 20 грн. (ПДВ зверху),

Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.

Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 3600, ПДВ 600

Завдання № 8.8. Зміна податкового призначення ТМЦ

Д о с т у п: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів

6 лютого виконати зміну податкового призначення «Цукерки Ромашка» у кількості 40 кг (прийнято рішення продати), для цього в документі «Зміна податкового призначення запасів»:

• Закладка «Товари»:

- Цукерки Ромашка - к-ть 40, под. призн. ПДВ = Неопод. ПДВ, негосп.;

- Натисканням кнопки «Заповнити по партіях», заповнити колонки «Документ оприбуткування», «Ціна», «Сума»;

- Нове под. призн. (ПДВ) - Обл. ПДВ,

- Метод коригування - Нарахувати кредит, сума (ПО) - 1 200;

• Закладка «Рахунки обліку»:

- Рахунок витрат - 949,

- Стаття витрат - Коригування ПДВ.

Завдання № 8.9. Продаж ТМЦ

Д о с т у п: Продаж - Реалізація товарів і послуг

8 лютого оформити реалізацію покупцеві «Юпітер» з «Основного складу» товару:

• Цукерки Ромашка:

20 кг по 48 грн. (ПДВ зверху),

податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ,

податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

• Цукерки Червоний Мак

20 кг по 65 грн. (ПДВ зверху),

податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ,

податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

Самоконтроль: Підсумкова сума за документом 2712, ПДВ 452

Завдання № 8.10. Використання ТМЦ на власні потреби

Д о с т у п: Склад - Списання товарів

13 лютого виконати списання зі складу «Основний склад» на подарунки власним співробітникам:

• Цукерки Ромашка - 10 кг,

• Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.

• Закладка «Рахунки обліку»:

Рахунок списання - 949,

Стаття витрат - Подарунки,

Под. призн. витрат - Негосп. д-ть.

3. Податковий облік витрат

Завдання № 8.11. Покупка послуг у резидента України

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг. З а к л а д к а: Послуги

28 лютого відобразити отримання від контрагента «Водоканал» акту про надані послуги водопостачання:

• Номенклатура - Водопостачання:

Кількість - 1, Сума - 100

Рахунок витрат - 92:

• Субконто 1 - АУП

• Субконто 2 - Водопостачання (A3)

Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Номенклатура - Водопостачання:

Кількість - 1, Сума - 100

Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Водопостачання (Збут)

Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 240, ПДВ 40.

Завдання № 8.12. Введення курсів валют

Д о с т у п: Банк - Валюти

Вказати курс для валюти «USD» на 17 лютого:

• курс - 800, кратність - 100

Завдання № 8.13. Покупка послуг у нерезидента

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг. З а к л а д к а: Послуги

17 лютого відобразити отримання послуг маркетингу від контрагента «Іноземець» (не є податковим резидентом):

• Номенклатура - Консультації з маркетингу

• Кількість - 1, Сума - 62,5,

•% ПДВ - Не ПДВ,

• Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Маркетинг,

• Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ,

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть.

Завдання № 8.14. Витрати на відрядження

Д о с т у п: Каса - Авансовий звіт. З а к л а д к а: Інше

24 лютого відобразити авансовий звіт, наданий Сидоровим, витрати віднести на 92 рахунок, підрозділ: АУП, стаття витрат «Витрати на відрядження»:

• Добові - 400 грн.,% ПДВ - Не ПДВ

• ЖД квитки - 100 грн.,% ПДВ - 20%, контрагент УкрСнабЗбут

Статтю витрат вибирати з групи «Адміністративні витрати»

Перевірити значення стовпчика «Сума добових (п/о)» - повинно бути 400 грн.

Завдання № 8.15. Послуги ТЗВ

Д о c т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг. З а к л а д к а: Послуги

28 лютого зобразити отримання від контрагента «УкрСнабЗбут» акта о наданих послугах доставки:

• Номенклатура - Доставка:

• Кількість – 1, Сума - 500

• Рахунок витрат - 2801:

Субконто 1 - Продукти фасовані

Субконто 2 - ТЗВ

• Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

• Податкове призначення витрат - Обл. ПДВ

Самоконтроль: Підсумкова сума по документу 600, ПДВ 100.

Завдання № 8.16. Аналіз накопичених витрат

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 92» і «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 93».

Самоконтроль:

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 2801».

Самоконтроль: