3. Облік нематеріальних активів (нма)
Дод. завдання № 7.12 Довідник «Статті витрат»
У групу «Адміністративні витрати» додати елемент - Амортизація НМА (AВ):
• Вид затрат - Амортизація,
• Рахунок 8 класу - 833,
• Стаття декларації – з 06.1 (було 06.2.6) Амортизація нематеріальних активів загальногосподарського використання;
У групу «Інші» додати елемент - Поліпшення НМА
• Вид затрат - Інші
• Рахунок 8 класу - 84,
• Стаття декларації - НЕ ВРАХОВУЮТЬСЯ при заповненні Декларації (Капітальні інвестиції і ТЗВ на рахунках 15, 200, 280).
Дод. завдання № 7.13 Довідник «Способи відображення витрат по амортизації»
Додати елемент - НМА (AВ)
• Рахунок витрат - 92,
• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть,
• Аналітика:
- Підрозділ - АУП,
- Стаття витрат - Амортизація НМА (AВ)
• Коефіцієнт - 1
Дод. завдання № 7.14 Довідник «Нематеріальні активи»
Д о с т у п: НМА - Нематеріальні активи
Додати елемент - Програма 1С:
• Податкове призначення - Обл. ПДВ
Дод. завдання № 7.15 Довідник «Об'єкти будівництва»
Д о с т у п: ОЗ - Об'єкти будівництва
Додати елемент - Доопрацювання ПЗ:
• Податкове призначення ПДВ - Обл. ПДВ
Налаштувати заповнення рахунки обліку за умовчанням для об'єкта «Доопрацювання ПЗ»:
• Рахунок обліку - 1542
• Рахунок ПДВ - 6442
Д о с т у п: кнопка «Перейти» - Об'єкти будівництва організацій
Дод. завдання № 7.16 Придбання програмного продукту
Д о с т у п: НМА - Надходження НМА
2 квітня відобразити купівлю у контрагента «Облік» нематеріального активу «Програма 1С» вартістю 2820 грн. з ПДВ
Р е к о м е н д а ц і я: Створити контрагента і договір з постачальником
Дод. завдання № 7.17 Введення в експлуатацію НМА
Д о с т у п: НМА - Прийняття до обліку НМА
2 квітня відобразити початок експлуатації програми:
• Підрозділ - АУП, МВО - Бондар
• Спосіб відображення витрат по амортизації - НМА (AВ)
• Спосіб нарахування амортизації - Прямолінійний
• Строк корисного використання (БО = ПО) - 60 міс.
Самоконтроль:
Дод. завдання № 7.18 Покупка послуг з «доопрацювання» програми
Документ «Надходження товарів і послуг». О п е р а ц і я Об'єкти будівництва
20 квітня відобразити отримання від контрагента «Облік» акту про надані послуги з доопрацювання програмного продукту на суму 600 грн. з ПДВ:
• Об'єкт будівництва - Доопрацювання ПЗ
• Стаття витрат - Поліпшення НМА (рахунок обліку - 1542)
Дод. завдання № 7.19 Збільшення вартості НМА
Д о с т у п: НМА - Модернізація НМА
20 квітня відобразити збільшення вартості активу «Програма 1С» на вартість послуг по доробці
Р е к о м е н д а ц і я: після вказівки Об'єкту (в шапці документа) вказати рахунок 1542 на закладці «Бухгалтерський і податковий облік» та «Розрахувати суми». Потім на закладці «Нематеріальні активи» вказати нематеріальний актив та виконати автоматичне заповнення «Для списку НМА»
Самоконтроль:
Практикум 8.
1. Налаштування обліку та нді
Завдання № 8.1. Довідник «Податкові призначення активів і затрат»
Д о с т у п: Податковий облік - Податкові призначення активів і затрат
М е х а н і з м «Налаштування використовуваних»
Відкоригувати список використовуваних податкових призначень активів і витрат; вказати, що не використовуються:
• Побутові послуги (патентується);
• Гральний бізнес (патентується);
• Обмін валюти (патентується).
Завдання № 8.2. Регістр відомостей «Ставки податку на прибуток»
Д о с т у п: Підприємство - «Організації». Кнопка «Перейти» - Ставки податку на прибуток
Перевірити і при необхідності заповнити ставки з податку на прибуток для організації «Універсал»:
З 1 січня 2012 року - Господарська (оподатковувана) - 21%;
З 1 січня 2013 року - Господарська (оподатковувана) - 19%;
З 1 січня 2014 року - Господарська (оподатковувана) - 16%;
Завдання № 8.3. Довідник «Статті витрат»
Д о с т у п: Підприємство - Статті витрат
У підгрупу «Адміністративні витрати» додати елементи з «Видом витрат» = «Інші» і «Рахунком 8 го класу» = 84:
Статтю декларації з податку на прибуток вибирати у всіх елементах з групи «06.2 Адміністративні витрати»
• Водопостачання (AВ). Стаття декларації – з 06.1 (було 06.2.12) Інші витрати загальногосподарського призначення;
• Передплата на періодичні видання (AВ). Стаття декларації – з 06.1 (було 06.2.12) Інші витрати загальногосподарського призначення;
• Витрати на відрядження. Стаття декларації – з 06.1 (було 06.2.2) Витрати на службові відрядження і утримання апарату.
У підгрупу «Витрати на збут» додати елементи з «Видом витрат» = «Інші» і «Рахунком 8 го класу» = 84:
Статтю декларації з податку на прибуток вибирати у всіх елементах з групи «06.3 Витрати на збут»
• Водопостачання (Збут). Стаття декларації – з 06.2 (було 06.3.15) Інші витрати, пов'язані зі збутом товарів, виконанням робіт, наданням послуг;
• Маркетинг. Стаття декларації – з 06.2 (було 06.3.7.1) Витрати, понесені у зв'язку з придбанням у нерезидента послуг (робіт) маркетингу, реклами в обсязі, що не перевищує 4% виручки за попередній рік
У групу «Інші» додати елементи з «Видом витрат» = «Інші», «Рахунком 8 го класу» = 84, «Статтею декларації ...» = «НЕ ВРАХОВУЮТЬСЯ при заповненні Декларації (Капітальні інвестиції і ТЗВ на рахунках 15, 200 , 280) «
• ТЗВ;
• Послуги з ремонту.
У групу «Інші» додати елемент «Подарунки»:
- Вид затрат - Матеріальні
- Рахунок 8 го класу – 809
- Стаття декларації з податку на прибуток - не заповнена
Завдання № 8.4. Довідник «Контрагенти»
Д о с т у п: Підприємство - Контрагенти
Додати в довідник елементи, в договорах всіх створюваних контрагентів вказати ведення взаєморозрахунків «По бух. обліку» та «По обліку ПДВ» = «За договором в цілому»:
УкрСнабЗбут. Договір:
Найменування договору - Основний договір,
Вид договору - С постачальником,
Складний облік ПДВ – Так
Податковий облік: Схема ПО - За першою подією;
Водоканал. Договір:
Найменування договору - Основний договір,
Вид договору - С постачальником,
Складний облік ПДВ – Так
Податковий облік: Схема ПО - За першою подією;
Іноземець. √ - не є резидентом. Договір:
Найменування договору - Основний договір,
Вид договору - С постачальником,
Валюта - USD
Складний облік ПДВ – Так
Податковий облік: Схема ПО - ЗЕД (Імпорт / Експорт);
Юпітер. Договір:
Найменування договору - Основний договір,
Вид договору - З покупцем,
Складний облік ПДВ – НІ
Податковий облік: Схема ПО - За першою подією.
Завдання № 8.5. Довідник «Номенклатурні групи»
Д о с т у п: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) Номенклатурні групи
Додати в довідник елемент:
• Кондитерські вироби - Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Обл. ПДВ.
Завдання № 8.6. Довідник «Номенклатура»
Д о с т у п: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатура
Додати в групу «ТОВАРИ» елементи:
• Цукерки Червоний Мак:
- Од. вим. - Кг,
- Номенклатурна група - Кондитерські вироби;
• Цукерки Ромашка:
- Од. вим. - Кг,
- Номенклатурна група - Кондитерські вироби.
Додати в групу «ПОСЛУГИ» елементи:
• Консультації з маркетингу:
- Прапор «Послуга» - √
- Од. вим. - Грн.,
• Доставка:
- Прапор «Послуга» - √
- Од. вим. - Грн.,
• Водопостачання:
- Прапор «Послуга» - √
- Од. вим. - Грн.