3. Відображення ремонтів оз
Завдання № 7.14. Облікова політика
Д о с т у п: Підприємство - Облікова політика - Облікова політика організації
Проконтролювати настройку бухгалтерського обліку поточних ремонтів (значення прапора «Збільшувати вартість ОЗ в БО на суму поліпшення в порядку, встановленому ПКУ) - прапор НЕ встановлений
Завдання № 7.15. Довідник «Об'єкти будівництва»
Д о с т у п: ОЗ- Об'єкти будівництва
Додати елемент «Ремонт ПК»: Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ
Завдання № 7.16. Отримання від контрагента послуг з ремонту
Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг Операція Об'єкти будівництва
25 лютого відобразити отримання акту виконаних послуг від контрагента «Світлий шлях» (за договором «Обладнання»):
• Об'єкт будівництва - Ремонт ПК
• Стаття витрат - Послуги з ремонту
• Сума - 300,% ПДВ - 20%
• Рахунок обліку - 235
• Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ
Самоконтроль: сума по документу - 360 (ПДВ - 60)
Завдання № 7.17. Закінчення поточного ремонту ОЗ
Д о с т у п: ОЗ - Модернізація та ремонт ОЗ
В и д п о л і п ш е н н я - Ремонт
26 лютого відобразити факт закінчення поточного ремонту ОЗ «Комп'ютер»:
• Об'єкт - «Ремонт ПК»,
• Закладка «Бухгалтерський і податковий облік»:
- Рахунок – 235
- Кнопка «Розрахувати суми»
• Закладка «Основні засоби»
- Основний засіб Комп'ютер
- Кнопка «Заповнити - Для списку ОЗ»
- Вказати суму поліпшення в межах норм (ПО) - 300.
Проаналізувати проводки документа і звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 235» за лютий
Самоконтроль: відсутність залишків на рахунку 235 (БО та ПО)
Сума ремонту віднесено витрати (сформовані дві проводки: Дт92 - Кт235 і Дт93 - Кт235)
Додатковий практикум
1. Облік малоцінки (мшп та мнма-кількісний облік)
Дод. завдання № 7.1 Довідник «Статті витрат»
У групу «Загальновиробничі» додати елемент - Знос МШП (заг.):
• Вид затрат - Матеріальні
• Рахунок 8 класу - 809
• Стаття декларації – ОПЗ (було 06.1.5) Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт, оперативну оренду ОЗ, інших необоротних активів загальновиробничого призначення
Дод. завдання № 7.2 Довідник «Способи відображення витрат по амортизації»
Додати елемент - МШП (Заг.)
• Рахунок витрат -91,
• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть,
• Аналітика:
- Підрозділ - Цех,
- Стаття витрат - Знос МШП (Заг.)
• Коефіцієнт - 1
Дод. завдання № 7.3 Довідник «Номенклатура»
Додати групу «МШП».
У групі «МШП» створити елемент «Спецодяг»:
• одиниця виміру - шт., Ставка ПДВ - 20%
У групі МНМА створити елемент «Телефон»:
• одиниця виміру - шт., Ставка ПДВ - 20%
Дод. завдання № 7.4 Аналітика обліку малоцінки в експлуатації
Д о с т у п: ОЗ - Малоцінні активи - Призначення використання
У довідник «Призначення використання» додати елементи:
• Номенклатура - Спецодяг, Найменування - Спецодяг:
- Вид малоцінного активу - малоцінні швидкозношувані предмети
- Кількість за нормативом видачі - 1
- Строк корисного використання-6
- Спосіб відображення витрат – МШП (Заг.)
• Номенклатура - Телефон, Найменування - Телефон:
- Вид малоцінного активу - малоцінні необоротні активи
- Кількість за нормативом видачі - 1
- Строк корисного використання - 24
- Спосіб відображення витрат - Засоби зв'язку
Дод. завдання № 7.5 Налаштування заповнення «за замовчуванням»
У регістр відомостей «Рахунки обліку номенклатури» додати запис:
• Група номенклатури - МШП
• Рахунок обліку - 221,
• Податкове призначення - Обл. ПДВ
• Податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть
Дод. завдання № 7.6 Покупка МНМА, МШП
Документ «Надходження товарів і послуг», О п е р а ц і я Устаткування
10 квітня відобразити купівлю у постачальника «Світлий шлях» за договором «Обладнання»:
• Телефон - 3 шт. по 100 грн. (Закладка Устаткування, рахунок обліку - 1531),
• Спецодяг - 2 шт. по 200 грн. (Закладка Товари, рахунок обліку - 221). Самоконтроль: сума по документу - 840 (ПДВ - 140)
Дод. завдання № 7.7 Введення залишків
Д о с т у п: Підприємство - Введення початкових залишків.
Р о з д і л о б л і к у - Малоцінні активи в експлуатації (рахунки 1112, 1122, 1322, МЦ). По кнопці «Режим введення залишків» встановити прапор «Вводити залишки в розрізі дат оприбуткування»
Ввести залишки по МНМА і МШП в експлуатації, в підрозділ Цех, матеріально-відповідальний - Бондар, дата введення в експлуатацію – 16 листопада минулого року:
• Рахунок обліку - МЦ:
- Малоцінні активи - Спецодяг
- Строк корисного використання - 6
- Кількість - 2, Вартість - 600
- Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ
• Рахунок обліку - 1122:
- Малоцінні активи - Телефон
- Строк корисного використання - 6
- Кількість - 2, Вартість - 210
- Податкове призначення (ПДВ) - Обл. НДС
Самоконтроль:
Дод. завдання № 7.8 Введення малоцінки в експлуатацію
Д о с т у п: ОЗ - Малоцінні активи - Передача малоцінних активів в експлуатацію
15 квітня відобразити введення в експлуатацію МНМА і МШП. Підрозділ - Цех, матеріально-відповідальний - Волков:
Малоцінний актив - Спецодяг
Призначення використання - Спецодяг, Кількість - 1
Рахунок обліку – 221
Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ
Малоцінний актив - Телефон
Призначення використання - Телефон, Кількість - 1
Рахунок обліку – 1531
Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ
Самоконтроль: Вартість активів списано на 91 і 93 рахунок
Дод. завдання № 7.9 Списання малоцінки
Д о с т у п: ОЗ - Малоцінні активи - Списання малоцінних активів з експлуатації
16 квітня відобразити списання відслужившої малоцінки з підрозділу Цех.
Р е к о м е н д а ц і я: Для аналізу списуються партій встановити прапор «Вказувати партію». Використовувати механізм автозаповнення по залишкам: з вичерпаним терміном.
Самоконтроль:
Оборотно-сальдова відомість по рахунку МЦ за лютий.
2. ОБЛІК ОЗ
Дод. завдання № 7.10 Продаж ОЗ
Д о с т у п: ОЗ - Передача ОЗ
27 квітня відобразити продаж контрагенту «Меч» (створити договір з покупцем по організації «Універсал») основного засобу «Прес»:
Р е к о м е н д а ц і я: після вказівки в основного засобу виконати автозаповнення табличної частини (кнопка «Заповнити - Для списку ОЗ»)
• Сума - 10 000,
• Схема реалізації - Необоротні активи,
• Податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть.
Дод. завдання № 7.11 Нарахування амортизації
Нарахувати амортизацію основних засобів за квітень.
Самоконтроль:
