Практикум 7

1. Заповнення нді і введення залишків

Завдання № 7.1. Довідник «Статті витрат»

Д о с т у п: Підприємство - Статті витрат

У довідник «Статті витрат» додати групу «Загальновиробничі».

У довідник «Статті витрат» додати 4 елементи з «Видом затрат» = «Амортизація» і «Рахунком 8 го класу» = 831:

Статтю декларації з податку на прибуток вибирати з групи «Амортизація ОС і НМА»

• в підгрупу Адміністративні витрати - Амортизація ОЗ (AВ):

Стаття декларації – 06.1 (було 06.2.3.1) Амортизація ОС загальногосподарського використання;

• в групу Загальновиробничі - Амортизація ОЗ (Заг):

Стаття декларації – ОПЗ (було 06.1.2) Амортизація ОЗ загальновиробничого призначення

• в підгрупу Витрати на збут - Амортизація ОЗ (Збут) і Амортизація МНМА (Збут):

Стаття декларації – 06.2 (було 06.3.9.1) Амортизація ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг.

У довідник «Статті витрат» додати 2 елементи з «Видом витрат» = «Інші» і «Рахунком 8 го класу» = 84:

Статтю декларації з податку на прибуток вибирати у всіх елементах з групи «Поліпшення та ремонт ОЗ в межах 10% балансової вартості на початок податкового періоду»

• в підгрупу Адміністративні витрати - Ремонт ОЗ (AВ):

Стаття декларації – 06.1 (було 06.2.3.2) Поліпшення та ремонт ОС загальногосподарського використання

• в підгрупу Витрати на збут - Ремонт ОЗ (Збут):

Стаття декларації – 06.2 (було 06.3.9.2) Поліпшення та ремонт ОЗ, пов'язаних зі збутом продукції, виконанням робіт, наданням послуг

Завдання № 7.2. Довідник «Способи відображення витрат по амортизації»

Д о с т у п: ОЗ - Способи відображення витрат по амортизації

Додати елементи:

• Засоби зв'язку: Рахунок витрат - 93:

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Аналітика: - Амортизація МНМА (Збут)

• Коефіцієнт - 1,

• Загальновиробничі ОЗ: Рахунок витрат - 91:

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Аналітика: - Цех, Амортизація ОЗ (Заг)

• Коефіцієнт - 1,

• Оргтехніка:

Рахунок витрат - 93:

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОЗ (Збут)

• Аналітика: - Амортизація ОЗ (Збут)

• Коефіцієнт - 0,5

Рахунок витрат - 92:

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Стаття витрат на поліпшення ОЗ - Ремонт ОЗ (AВ)

• Аналітика: - АУП, Амортизація ОЗ (AВ)

• Коефіцієнт - 0,5,

Завдання № 7.3. Довідник «Основні засоби»

Д о с т у п: ОЗ - Основні засоби

Додати елементи:

• Прес

• Комп'ютер

• АТС

Завдання № 7.4. Довідник «Номенклатура»

Д о с т у п: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатура

У групу «Обладнання до встановлення» додати елемент «Прес»:

• Од. вимірювання - шт.

• Ставка ПДВ - 20%

У групу «МНМА» додати елемент «АТС»:

• Од. вимірювання - шт.

• Ставка ПДВ - 20%

Завдання № 7.5. Регістр відомостей «Рахунок обліку номенклатури»

Д о с т у п: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Рахунки обліку номенклатури

Налаштувати заповнення реквізитів «За замовчуванням»:

• Номенклатура - Група номенклатури «МНМА»:

• Рахунок обліку (БО) - 1531

• Податкове призначення - Обл. ПДВ

• Податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

Завдання № 7.6. Введення залишків основних засобів (ОЗ)

Д о с т у п: Підприємство - Введення початкових залишків

Ввести залишки на початок лютого поточного року (тобто 31 грудня) за основними засобами рах. 104: Основний засіб - «Комп'ютер»:

• Закладка «Облікові дані»:

• Рахунок обліку - 104,

• Податкове призначення - Обл. ПДВ,

• Поточна вартість (БО) - 5 000 грн.,

• Вартість, яка амортизується (ПО) - 5 000 грн.,

• Сума накопиченої амортизації (БО) - 600 грн.,

• Сума накопиченої амортизації (ПО) - 600 грн.,

• Рахунок амортизації - 131,

• Спосіб нарахування амортизації - Прямолінійний,

• Нараховувати амортизацію (БУ) - √,

• Податкова група ОС - Група 4: Машини та устаткування,

• Спосіб відображення витрат по амортизації - Оргтехніка,

• Підрозділ - АУП,

• Строк корисного використання, міс. (БО) = (ПО) = 50 міс.,

• Закладка «Загальні відомості (інші)»:

• Матеріально-відповідальна особа – Бондар С.І.,

• Дата введення в експлуатацію - 10.12.2012,

• Подія - Введення в експлуатацію,

• Назва документа - Акт,

• Номер документа -111,

• Первісна вартість БО-5 000 грн.

Завдання № 7.7. Аналіз залишків ОЗ

Сформувати звіти «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» по рахунках 104 і 131, з відображенням даних бухгалтерського і податкового обліку

Самоконтроль: