Додатковий практикум

Дод. завдання № 5.1 Податковий кредит

10 квітня зареєструвати податкову накладну, отриману від постачальника «Аристотель»

Р е к о м е н д а ц і я: Документ «Реєстрація вхідного податкового документу» з видом операції «Податкова накладна» рекомендується створити введенням на підставі документа «Надходження товарів і послуг»

12 квітня зареєструвати «Додаток 2 до податкової накладної», отримане від постачальника «Арістотель»

Р е к о м е н д а ц і я: Документ «Реєстрація вхідного податкового документу» з видом операції «Розрахунок коригування (повернення)» рекомендується створити введенням на підставі документа «Повернення товарів постачальникові».

14 квітня зареєструвати чек, отриманий в магазині «Топольок»

Р е к о м е н д а ц і я: Документ «Реєстрація вхідного податкового документу» рекомендується створити введенням на підставі документа «Авансовий звіт» від 14.04. У створеному документі вказати вид операції «Інше (товарний чек тощо)», вид до кум е н т а - «(ЧК) Касовий чек».

Дод. завдання № 5.2 Податкові зобов'язання

Виписати податкові накладні на передоплату покупцеві «Кант»

Р е к о м е н д а ц і я: Використовувати обробку «Формування податкових накладних»,

режим роботи - «Зобов'язання, що виникли за період», Період - квітень, відбір по виду розрахунків - «Розрахунки» та по контрагенту «Кант».

Встановити прапори «Відкривати документи» і «Проводити документи». Натиснути кнопку «Заповнити».

Номенклатурний склад підібрати з рахунку на оплату і змінити кількість пропорційно під суму зобов'язань.

Натиснути кнопку «Сформувати»

Сформувати відсутні податкові документи:

- Додаток 2 - покупцеві «Кант», вибравши податкову накладну від 06.04

- Податкову накладну - покупцеві «Ніжність»

Р е к о м е н д а ц і я: Використовувати механізм «введення на підставі» товарних документів. Перехід до документа-підстави - по розшифровці звіту

Самоконтроль: після формування всіх необхідних документів повинні збігатися суми податкових зобов'язань та виписаних податкових документів

2. Пропорційне віднесення пдв на кредит

Дод. завдання № 5.3 Визначення частки використання в оподатковуваних ПДВ операціях

Д о с т у п: Підприємство - Облікова політика - «Встановлення коефіцієнта пропорційного віднесення ПДВ на кредит»

1 квітня встановити частку використання в оподатковуваних ПДВ операціях для пропорційного віднесення ПДВ на податковий кредит - 0,8 Коеф. (Частка використання) вказати вручну

Дод. завдання № 5.4 Довідкова інформація

У довідник «Номенклатура» додати елементи:

• У групу «Товари» - Ліки:

• Од. вимірювання - упак.

• Ставка ПДВ - Без ПДВ

• У групу «Канцтовари» - Папір:

• Од. вимірювання - упак.

• Ставка ПДВ - 20%

Дод. завдання № 5.5 Покупка ТМЦ на неоподатковувану ПДВ діяльність

25 квітня відобразити купівлю у постачальника «Аристотель»:

• Ліки - 100 упаковок по 90 грн.,

• % ПДВ - Без ПДВ,

• Податкове призначення ПДВ - «Необл.. ПДВ, будь-яка госп.»

25 квітня зареєструвати отриману податкову накладну

Дод. завдання № 5.6 Покупка ТМЦ оподатковуваних і неоподатковуваних ПДВ діяльність

26 квітня відобразити купівлю пакувального матеріалу у постачальника «Аристотель»:

• Папір - 300 упаковок по 50 грн.,

• % ПДВ - 20%,

• Податкове призначення ПДВ - пропорц. обл. ПДВ

• Перевірити суми на закладці «Додатково»:

Самоконтроль:

26 квітня зареєструвати отриману податкову накладну

Дод. завдання № 5.7 Реалізація

27 квітня відобразити реалізацію товару контрагенту «Ніжність»:

• Ліки - 30 упаковок по 120 грн.,

• % ПДВ - Без ПДВ

• Податкове призначення (ПДВ) - Неопл.. ПДВ, будь-яка госп.

• Податкове призн. доходів і витрат - Госп. д-сть

Виписати податкову накладну

Самоконтроль: вид операції документа «Податкова накладна» — «Операції, звільнені від ПДВ»

Дод. завдання № 5.8 Використання ТМЦ у господарській діяльності

28 квітня відобразити списання використаних матеріалів:

• Канцтовари: Папір - 3 упак.

• Под. призн. (ПДВ) - пропорції. обл. ПДВ

• Рахунки обліку витрат:

- Рахунок витрат - 93,

- Стаття витрат - Пакувальний матеріал (Збут);

- Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

Вказану статтю витрат додати в групу «Витрати на збут» (Вид затрат - «Матеріальні», рахунок 8 класу - 809, стаття декларації - «06.3. 6 Витрати на передпродажну підготовку товарів»).