Залишки по аналітичних рахунках до синтетичних рахунків: Рахунок – 20 «Запаси»

Показники

Од. виміру

Дт.рах. 20

Всього

Кількість, т.

Вартість, в грн. за 1т

201 «Сировина і матеріали»

1. Цемент М-400

2. Щебень

т

т

30

60

940

355

28200

21300

Разом

х

х

х

х

49500

№

Назва об’єктів

Первісна вартість, грн.

1.

Вантажний автомобіль

190000

2.

Компресор

45000

Разом

235000

№

Назва продукції

На початок місяця

На кінець місяця

1

2

Панелі - С4

Залізобетонні плити

6400

12000

-

-

Разом

18400

-

№

Назва постачальників

Сума, грн.

1

2

ВАТ «Глобус»

АТП 13124

75000

12000

Разом

87000

№

ПІБ

Місце роботи

1

2

3

4

Іваненко П.С.

Поляков І.К.

Антіпов А.І.

Гончаренко П.Т.

Робітник по виготовленню панелів - С4

Робітник по виготовленню залізобетонних плит

Начальник цеху

Головний інженер

№

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Дт

Кт

1

04.01

Акт приймання-передачі осн. засобів №3

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу:

- кран-балка від Гуменюка Г.К.

55000

2

04.01

Накладні

Прийнято виробничі запаси як внесок до статутного капіталу:

• арматура від Іванова І.В. 7т. по 500 грн. за тону

щебінь від Дмитренка Д. 7т. по 300 грн. за тону

?

?

3

04.01

Виписка банку

Зараховано на поточний рахунок грошові кошти як внесок до статутного капіталу від Гончарука Г.К.

5000

4

03.02

Накладна №93, податкова накладна № 14

Придбано у ПП «Стандарт»:

• цемент М 400, 40 т за ціною 900 грн./т

• щебінь 72 т за ціною 340 грн. /т

Крім того ПДВ

?

?

5

03.02

Лімітно-забірна карта

Видано зі складу виробничі запаси (вартість визначити за середньозваженою с/с одиниці запасів) на виробництво:

а) панелей – С-4:

- цемент М 400 - 25 т;

- щебінь 45 т;

б) залізобетонних плит:

- цемент М 400 - 27 т;

- арматура 5 т;

- щебінь 50 т;

?

?

?

?

?

6

07.02

Договір, виписка банку

Отримано короткостроковий кредит у Приватбанка на придбання обладнання

138000

7

09.02

ТТН № 134573, податкова накладна № 14

Отримане обладнання від ВАТ «Машбуд»

на суму 138000 грн. (в т.ч. ПДВ)

?

?

8

09.02

Рахунок №23, податкова накладна № 28

Нараховано АТП № 13124 за транспортування обладнання в сумі 2400 грн. (в. т.ч. ПДВ)

?

?

9

13.02

Платіжне доручення №2, виписка банку

Перераховано АТП № 13124 за транспортування обладнання

?

10

22.02

Акт виконання робіт № 5

Нараховано ПП «Зеніт» за монтаж і налагодження обладнання 4800 грн.(в т. ч. ПДВ)

?

?

11

24.02

Виписка банку, платіжне доручення №4

Оплачена вартість обладнання ВАТ «Машбуд» в повному обсязі

?

12

10.03

Акт введення в експлуатацію основних засобів

Введено обладнання в експлуатацію за первісною вартістю

?

13

04.03

Лімітно-забірна карта

Видано зі складу виробничі запаси (за середньозваженою с/с одиниці запасів) на виробництво:

а) залізобетонних плит:

- цемент М 400 - 16 т;

- арматура 2,0 т;

- щебінь 32 т

?

?

?

19

17.03

Довідка бухгалтерії

Нарахована амортизація основних засобів, що використовуються для виробництва продукції :

а) панелей;

б) залізобетонних плит

800

950

20

19.03

Довідка бухгалтерії

Нарахована амортизація основних засобів загальновиробничого призначення

2800

21

29.03

Накладні

Виготовлено та передано на склад готову продукцію за фактичною с/с:

а) панелі – С4 - шт;

б) залізобетонні плити шт.

?

?

22

29.03

Розрахунок бухгалтерії

Відвантажено готову продукцію покупцям за продажною вартістю (в т.ч. ПДВ):

• Панелі С4 - шт. ТОВ «Гарант»;

• Залізобетонні плити - шт. ЗАТ «Транспорт».

175218

248928

23

29.03

Податкова накладна

Відображено податкове зобов’язання

?

24

30.03

Виписка банку

Отримано на поточний рахунок в банку кошти:

• від ТОВ «Гарант» за панелі - С4;

• від ЗАТ «Транспорт» за залізобетонні плити.

?

?

25

30.03

Розрахунково-платіжна відомість №1

Нарахована заробітна плата робітникам , що зайняті виготовленням:

а) панелей С4

б) залізобетонних плит

39700

42000

26

30.03

Розрахунково-платіжна відомість №1

Здійснено відрахування єдиного внеску згідно з чинним законодавством 38% (умовно) від заробітної плати робітників, що зайняті виготовленням:

а) панелей - С4

б) залізобетонних плит

?

?

27

30.03

Розрахунково-платіжна відомість №2

Нарахована заробітну плату:

• загальновиробничому персоналу;

• персоналу управління підприємством

23600

32000

28

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Здійснено відрахування єдиного внеску згідно з чинним законодавством 38 % (умовно) від заробітної плати:

- загальновиробничого персоналу;

- персоналу управління підприємством

?

?

30

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Розподілено та списано загальновиробничі витрати: (5% - постійні нерозподілені загально виробничі витрати) на собівартість:

а) панелей С4;

б) залізобетонних плит.

?

?

31

30.03

Довідка бухгалтерії

Списано:

• адміністративні витрати;

• загальновиробничі витрати (5% від усіх з/в витрат).

?

?

32

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Списана реалізована готова продукція за фактичною собівартістю (залишку готової продукції на складі немає):

а) панелі С-4;

б) залізобетонні плити.

?

?

33

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано податок на прибуток (25%)

34

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Відображено податок на прибуток у складі фінансових результатів

35

30.03

Розрахунок бухгалтерії

Списано доходи від реалізації на фінансовий результат

?

36

31.03

Розрахунок бухгалтерії

Визначений фінансовий результат від господарської діяльності підприємства

?