42 Формирование капитала банка. Понятие достаточности банковского капитала

Факторы, влияющие на увелич.банковского капитала:

1) Высокая изменчивость ст-ти банковских активов. Это может быть связано с уменьш.уровня заемщика

2) Банк полагается на краткосрочные рес-сы, которые могут быть изъяты по первому требованию.

Чем больше в структуре активов банка активов с высоким риском, тем более высокие требования предъявляются к капиталу банка. Перед банком обычно стоит выбор: либо↘ рискованность активных операций и их доходность, либо наращивать капитал банка.

Сущ. определенные нормативы по уровню достаточности банковского капитала. Данные нормативы разраб. Базельским Комитетом по банковскому надзору, в который входят 27 ЦБ крупнейших гос-в. Комитет разраб.рекомендации и стандарты банковского надзора, прим.в разных странах. В соотв.с базистским соглашением, капитал делится на капитал 1 и 2 уровня.

К капиталу 1 уровня относятся обыкновенные акции и привилегированные,т.е это уставной капитал

Капитал 2 уровня это формир.банком резервы.

Базель 2 регламентирует требования к структуре капитала, надзорному процессу и рыночной дисциплине.

40 Собственный капитал кб

Различают понятия собственного капитала и собственных средств

Собственные средства – это более общее понятие. Сюда входит уставной капитал, все виды резервов, добавочный капитал и нераспределенная прибыль

Собственный капитал – это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для поддержания экономической стабильности банка, т.е то что он формир.за счет нераспределенной прибыли. К собственному капиталу относится нераспределенная прибыль, подтвержд.аудиторами, резервный капитал и фонды, формир.за счет нераспред.прибыли

Функции собственного капитала:

1. Защитная – чем больше уставной капитал, тем больше шанс вернуть деньги

2. Оперативная – возможность за счет собственных средств приобретать, осущ.внутр.инвестиции, а так же создавать фин.резервы не непредвиденные случаи

3. Регулирующая – связана с заинтересованностью общества в эффективном функционировании банка.

Объем отвественности банка ограничивается его капиталом,в то время как вкладчики рискуют большим объемом средств,чем они доверили банку на хранение.

Собственный капитал должен составлять не менее 8% от суммы активов, взвешенных с учетом кредитного, рыночного и операционного рисков.

41 Привлеченный капитал кб

Все привлеченные средства делятся на депозитные и недепозитные

Депозиты- это денежные средства, внесенные в банк клиентами(юр и физ лица) на опред.срок с условием выплаты процентного дохода по окончанию срока, которые могут использоваться банком в соотв.с банковским законодательством

Все депозиты делятся по экономич.содержанию на: депозиты до востребования, срочные вклады, сберегательные вклады, ценные бумаги

Депозиты классифицируются по срокам,ставкам,условиям изъятия ср-в,видам вкладчиков и др.

К депозитам до востребования относятся остатки ср-в на счетах юр и физ лиц,на корреспондентских счетах в др.банках,депозиты до востребования. Лепозиты до востребования обладают большей ликвидностью и наим.процентными ставками.

Срочные вклады представляют собой наиб.устойчивую часть депозитных средств,т.к размещаются на определенный срок. Снятие ср-в ранее оговоренного срока может привести к штрафным санкциям в виде неуплаты банком процентов. Обладают низкой ликвидностью и не могут участвовать в расчетах. На них определяется низкая норма обяз.рез-вов.

По срочным вкладам сущ.след.способы начисления процентов:

-простая процентная ставка не зависит от срока вложения. % начисл.на первоначальную сумму

-сложные проценты начисл в первый временной интервал,прибавляются к первонач.сумме вклада и в след.период % начисл на накопленную сумму

- бывают случаи, когда % начисл.несколько раз в год

Сберегательные вклады-это вклады с возможным пополнением.

Сущ.депозитные и сберегательные сертификаты. Они относ. к ценным бумагам и могут служить расчетным и платежным ср-вом для держателя.депозитные сертификаты выпис.на крупные суммы и преобретаются только юр лицами. Сберегательные сертификаты реализ. среди физ лиц, они обладают большей ликвидностью чем депозиты

Банковский вексель – это долговая расписка банка. Преимущ. банковских векселей заключ.в возможности использ их в кач-ве залога при получении кредитов, при расчете за товары и услуги. Имеют высокую ликвид-ть и возможны разл.сроки банковских векселей

Недепозитные источники формир.ресурсов банка:кредиты,займы,учет векселей,выпуск облигаций,займы на междунар.рынке,ведение счетов.